銀行余額調節(jié)表習題 答案

1、一、 一、 宏發(fā)公司 宏發(fā)公司 2007 2007 年 5 月 31 31 日銀行存款日記賬的余額為 日銀行存款日記賬的余額為 186 186 900 900元，銀行對賬單余額為 元，銀行對賬單余額為 175 175 700 700 元，經逐筆核對后，發(fā)現未達 元，經逐筆核對后，發(fā)現未達賬項如下： 賬項如下：1、 企業(yè)收到轉賬支票一張 企業(yè)收到轉賬支票一張 46 46 500 500 張，企業(yè)已入賬，銀行尚未入 張，企業(yè)已入賬，銀行尚未

2、入賬； 賬；2、 銀行代扣本企業(yè)電話費 銀行代扣本企業(yè)電話費 12800 12800 元，銀行已入賬， 元，銀行已入賬，企業(yè) 企業(yè)尚未入賬 尚未入賬3、 企業(yè)開出轉賬支票購買材料 企業(yè)開出轉賬支票購買材料 14600 14600 元，企業(yè)已入賬，銀行尚未 元，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬。 入賬。4、 某商場匯入本企業(yè)購貨款 某商場匯入本企業(yè)購貨款 33500 33500 元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入 元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬銀行存款余額

3、調節(jié)表 銀行存款余額調節(jié)表2007 年 5 月 31 日項目 項目 金額 金額 項目 項目 金額 金額企業(yè)銀行存款日記 企業(yè)銀行存款日記賬余額 賬余額186900 銀行對賬單余額 銀行對賬單余額 175700加： 加：銀行已收，企 銀行已收，企業(yè)未收款項 業(yè)未收款項33500 加： 加：企業(yè)已收， 企業(yè)已收，銀行未收的款項 銀行未收的款項46500減： 減：銀行已付，企 銀行已付，企業(yè)未付款項 業(yè)未付款項12800 減： 減：企業(yè)已付，

4、 企業(yè)已付，銀行未付款項 銀行未付款項14600調節(jié)后余額 調節(jié)后余額 207600 調節(jié)后余額 調節(jié)后余額 207600二、 二、 丙企業(yè)某年 丙企業(yè)某年 5 月 31 31 日銀行存款日記賬余額為 日銀行存款日記賬余額為 144300 144300 元。銀行對賬單余額 元。銀行對賬單余額為 157500 157500 元。經逐筆核對，發(fā)現以下未達賬項。 元。經逐筆核對，發(fā)現以下未達賬項。1. 1.托銀行代收的銷貨款 托銀行代收的銷貨

5、款 6000 6000 元，銀行已收到入賬，但企業(yè)未收到銀行收款 元，銀行已收到入賬，但企業(yè)未收到銀行收款通知，尚未入賬 通知，尚未入賬;2. 2.于月末開轉賬支票 于月末開轉賬支票 35100 35100 元，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)。 元，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)。3. 3.企業(yè)于月末交銀行的轉賬支票 企業(yè)于月末交銀行的轉賬支票 26400 26400 元，銀行尚未入賬 元，銀行尚未入賬;4. 4.銀行代扣企業(yè)借款利息 銀行

6、代扣企業(yè)借款利息 1500 1500 元，企業(yè)尚未收到付款通知 元，企業(yè)尚未收到付款通知;要求：編制銀行存款余額調節(jié)表。 要求：編制銀行存款余額調節(jié)表。銀行存款余額調節(jié)表 銀行存款余額調節(jié)表××年 5 月 31 日項目 金額 項目 金額銀行存款日記賬余額144300 144300 銀行對賬單余額157500 157500加：6000 加：26400減：1500 減：35100調節(jié)后存款余額148800 調節(jié)后存款余額

7、148800三、 三、華興工廠 2008 年 3 月 1 日到 3 月 30 日企業(yè)銀行存款日記賬賬面記錄與銀行 4 月 5 日出具的 3 月份的對賬單資料如下： 銀行存款余額調節(jié)表 2008 年 3 月 30 日 項目 金額 項目 金額銀行存款日記賬余額136100銀行對賬單余額153400加：銀行已收企業(yè)未收款項14000加：企業(yè)已收銀行未收款項3000減：銀行已付企業(yè)未付款項 12000；3600 減：企業(yè)已付銀行未付款項 129