商業(yè)銀行合規(guī)風險管理體系研究.pdf

1、商業(yè)銀行是經營風險的機構，同時本身也具有相當高的風險。國內外銀行業(yè)金融機構時不時爆發(fā)的案件充分說明了這一點。造成銀行業(yè)金融機構違規(guī)操作和違規(guī)經營以及銀行從業(yè)人員違法犯罪案件多發(fā)的原因有很多，而銀行內部合規(guī)風險管理體系的缺失乃是其中最根本和最主要的原因之一。國際上一些跨國銀行早在20世紀90年代就已經認識到，相繼發(fā)生的重大操作風險和銀行洗錢案等風險丑聞，大多是由于銀行自身的合規(guī)風險管理失控所造成的。就中資銀行而言，違規(guī)經營、道德風險是長期

2、困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素，根源就在于我國的銀行業(yè)一直沒有將違規(guī)視為風險管理的一項活動，更沒有將合規(guī)作為一個重要的風險源來管理，長期以來合規(guī)一直不是銀行重點關注的風險領域。 針對日益嚴重的銀行違規(guī)現象，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2005年4月29發(fā)布了《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》文件，提出了合規(guī)管理十項原則，向各國銀行業(yè)金融機構及其監(jiān)管機構推薦有效管理合規(guī)風險的最佳做法。作為對巴塞爾委員會文件的積極響應，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

3、于2006年10月頒布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》?！吨敢肥倾y行業(yè)風險監(jiān)管的一項核心制度，強調合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責任，應從高層做起，要求商業(yè)銀行樹立風險為本的合規(guī)管理理念，加強合規(guī)風險識別和管理的流程建設。 因此，本文在深入研究和深刻理解上述兩個重要文件的基礎之上，分析了國內外商業(yè)銀行合規(guī)風險管理經驗，加深了對商業(yè)銀行合規(guī)的認識，明確了商業(yè)銀行合規(guī)風險與操作風險、合規(guī)風險與法律風險、合規(guī)風險與聲譽風險以及合規(guī)風險與

4、全面風險之間的關系。同時，劃分了商業(yè)銀行合規(guī)部門與內部控制部門、合規(guī)部門與審計稽核部門、合規(guī)部門與法律事務部門的關系以及合規(guī)部門與風險管理部門之間的職責，并明確了部門間的關系。在此基礎上，設計了商業(yè)銀行合規(guī)風險管理體系框架，提出了以集中化管理和條線式報告為主的合規(guī)管理思路，并明確了報告路線。最后，提出了合規(guī)文化建設和合規(guī)制度建設。研究目的在于最大限度地降低商業(yè)銀行合規(guī)風險發(fā)生的頻率和所造成的損失，提高商業(yè)銀行的經營績效，增加商業(yè)銀行公司