A銀行內部控制自我評估方法研究.pdf

1、科學有效的內部控制，是現(xiàn)代企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營管理目標的有力保證。2008年我國《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的制定發(fā)布，為我國企業(yè)完善內部控制建設提供了基礎性、權威性的指引，也帶來了新的挑戰(zhàn)，要求執(zhí)行《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的上市公司，在完善內部控制建設中，應當對本公司內部控制的有效性進行自我評價，并披露年度自我評價報告。本文基于作者實踐工作的基礎，對A銀行股份有限公司內部控制自我評估的方法和實踐進行了研究，論文的主要工作如下：
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2、.論述了內部控制自我評估的主要理論及國內外內控評估發(fā)展現(xiàn)狀的相關研究成果，為進一步的評價分析奠定了理論基礎。
　　 2.研究分析了A銀行內控自我評估開展的事前準備工作、事中現(xiàn)場內部控制測試、事后評價與分析的全工作流程，以及所應用的技術方法。
　　 3.對A銀行內部控制自我評估的優(yōu)點和不足之處進行了客觀地分析評價，指出評估方法的主要優(yōu)點和存在的不足之處，并針對性地對完善內部控制自我評估方法提出四方面的改進建議。