往來款自查報告（共4篇）

1、往來款自查報告（共 往來款自查報告（共 4 篇） 篇） 第 1 篇：往來款專項審計報告(共)篇 1：xx 興業(yè)往來款項清理專項審計工作方案 xx 興業(yè)鋼鐵爐料有限責任公司興法審字[]第 001 號企業(yè)往來款項清理專項審計工作方案清理整頓資金往來款項是加強企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，規(guī)避財務風險的關鍵環(huán)節(jié)，也是盤活企業(yè)資金，緩解資金調(diào)度困難，提高預算執(zhí)行率的重要措施，通過專項審計進一步強化往來款項管理，提高財務管理水平。為確保往來款

2、項清理的順利進行，特制訂本方案一、清理審計范圍和原則此次往來款項清理審計范圍為公司內(nèi)所有財務獨立核算單位自建賬至今的往來款項賬面余額及未入賬往來款項，包括內(nèi)部往來和外部往來：1、應收款項：預付賬款、應收賬款、其他應收款等。具體包括應收各項經(jīng)營收入、出租收入、固定資產(chǎn)處置收入等款項；預付給其他單位款項以及其他單位、個人借用等應收款項。2、應付款項：預收賬款、應付賬款、其他應付款等。具體包括各項經(jīng)營欠款、預收款項、借用其他單位款項以及其他應

3、付款項等。（一）第一階段 核對清理階段 各子公司要成立由領導、財務人員組成的往來款項清理工作小組，組織分類開展全面清理工作。各公司經(jīng)理為第一責任人，安排相關人員明確責任分工，不允許出現(xiàn)領導后任不管前任事或以經(jīng)手人已不在等緣由阻礙相關工作順利進行。以年 8 月份會計報表中往來款項數(shù)據(jù)為基礎，從源頭入手，認真分析，逐項甄別核實，理清往來款項的來龍去脈。把握往來款項的準確性，項目的真實性。對于清理過程中發(fā)現(xiàn)的往來款項錯賬問題要及時進行賬務調(diào)整

4、。核實債權、債務，各單位應積極采取有效措施，落實責任?？赏ㄟ^電話、發(fā)函等形式，對單位（個人）往來款項及時核對。應收款項及時催收并將所收款項上繳公司財務，對本單位債務應積極進行核對清理，確保往來款項的準確性。（二）第二階段 整理總結(jié)階段 對各種往來款項清理結(jié)果逐一整理，分類提出處理意見。對各種應收、應付款項要逐一列明應收、應付款項的具體內(nèi)容、起始時間、數(shù)額、經(jīng)手人、批準領導以及未及時收回或支付的原因等，并提出具體處理意見；應收款項要制定催