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  • 法律 (共10000 份)
  • 用時(shí):25ms
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    • 簡(jiǎn)介:順序分配法是輔助生產(chǎn)費(fèi)用的分配方法之一,輔助生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)費(fèi)用分配順序的確定是采用該方法的關(guān)鍵。目前的各類成本會(huì)計(jì)教材無(wú)論是在文字的表述上還是在具體的實(shí)務(wù)處理上都存在著一定的差異,這給初學(xué)者帶來(lái)諸多困惑,因此必須對(duì)其加以規(guī)范,以確保成本費(fèi)用分配的可驗(yàn)證性。筆者認(rèn)為,順序分配法下各輔助生產(chǎn)車(chē)間分配費(fèi)用按實(shí)物量排序不科學(xué)。由于實(shí)物計(jì)量單位不統(tǒng)一,僅憑實(shí)物數(shù)量大小進(jìn)行排序,可能與相關(guān)定義要求背道而馳。按價(jià)值量大小進(jìn)行排序是科學(xué)的,符合貨幣計(jì)量假設(shè)。因此,順序分配法的定義可參照歐陽(yáng)清主編的成本會(huì)計(jì)一書(shū),即“順序分配法是由各輔助生產(chǎn)車(chē)間相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)費(fèi)用的多少排成順序,耗用其他輔助生產(chǎn)車(chē)間費(fèi)用少的輔助生產(chǎn)車(chē)間排列在先,先將費(fèi)用分配出去;耗用其他輔助生產(chǎn)車(chē)間費(fèi)用多的輔助生產(chǎn)車(chē)間排列在后,后將費(fèi)用分配出去的一種方法”。因此,排序的關(guān)鍵在于輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)其他輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)費(fèi)用的計(jì)算。計(jì)算公式為某輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)其他輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)費(fèi)用該輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)其他輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)數(shù)量伊該輔助生產(chǎn)車(chē)間單位成本(該輔助生產(chǎn)車(chē)間發(fā)生的直接費(fèi)用衣該輔助生產(chǎn)車(chē)間勞務(wù)總量,即該輔助生產(chǎn)車(chē)間的交互分配率)。相互之間提供勞務(wù)費(fèi)用多的排在前,提供勞務(wù)費(fèi)用少的排在后,然后按先后順序予以分配。也可用下面的方法進(jìn)行排序,計(jì)算公式為某輔助生產(chǎn)車(chē)間從其他輔助生產(chǎn)車(chē)間接受的勞務(wù)費(fèi)用撞輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)該輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)數(shù)量伊單位成本(輔助生產(chǎn)車(chē)間發(fā)生的直接費(fèi)用衣輔助生產(chǎn)車(chē)間勞務(wù)總量,即輔助生產(chǎn)車(chē)間的交互分配率)。相互之間接受勞務(wù)費(fèi)用少的排在前,接受勞務(wù)費(fèi)用多的排在后,然后按先后順序予以分配。當(dāng)輔助生產(chǎn)車(chē)間很多,輔助生產(chǎn)車(chē)間分配順序的排列比較麻煩時(shí),可采用下述簡(jiǎn)化公式計(jì)算輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)其他輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)費(fèi)用該輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)其他輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)數(shù)量總和伊該輔助生產(chǎn)車(chē)間的交互分配率。對(duì)于有三個(gè)及以上輔助生產(chǎn)車(chē)間的企業(yè),可區(qū)分如下情況進(jìn)行處理1單向交流按內(nèi)部服務(wù)對(duì)象多少排序。服務(wù)對(duì)象多的排在先,服務(wù)對(duì)象少的排在后。A、B、C輔助生產(chǎn)車(chē)間提供勞務(wù)示意圖財(cái)政部關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度的通知(以下簡(jiǎn)稱通知)是迄今為止確認(rèn)壞賬損失最為詳盡的法律依據(jù)。通知涉及債務(wù)人死亡和債權(quán)逾期兩種情況,給出了企業(yè)確認(rèn)壞賬損失的標(biāo)準(zhǔn),下面分別分析其中不足,并提出相應(yīng)對(duì)策。一、債務(wù)人死亡情況下通知第二條是債務(wù)人為自然人、因其死亡(包括自然死亡和宣告死亡,下同)或者被依法宣告失蹤情況下壞賬損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)民法通則和繼承法的相關(guān)規(guī)定,該條遺漏了兩種情況淤債務(wù)人死亡,其遺產(chǎn)不足清償?shù)欣^承人,而繼承人卻明確表示不予繼承債務(wù)人的遺產(chǎn);于債務(wù)人死亡,其遺產(chǎn)不足清償?shù)欣^承人且繼承人愿意繼承債務(wù)人的遺產(chǎn)。對(duì)于前者,繼承法第三十三條規(guī)定,繼承人放棄繼承的,對(duì)被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)可以不負(fù)償還責(zé)任。即在債務(wù)人有繼承人,但繼承人不繼承債務(wù)人遺產(chǎn)的前提下,以債務(wù)人的遺產(chǎn)為限清償,不足清償部分作為企業(yè)當(dāng)期的壞賬損失。對(duì)于后者,繼承法第二十五條規(guī)定,繼承人沒(méi)有做出放棄繼承表示的,視為接受繼承。繼承人接受繼承的,應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù),繳納稅款和清償債務(wù)以遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分,繼承人自愿償還的不在此限。企業(yè)應(yīng)當(dāng)以債務(wù)人遺產(chǎn)不足清償部分扣除繼承人自愿償還的部分后尚未清償部分作為當(dāng)期壞賬損失。二、債權(quán)逾期情況下形成企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)逾期超過(guò)該債權(quán)所對(duì)應(yīng)的訴訟時(shí)效期間,且在該期間內(nèi)沒(méi)有使訴訟時(shí)效中止或中斷的法定事由發(fā)生,債權(quán)人就喪失了請(qǐng)求人民法院依訴訟程序強(qiáng)制債務(wù)人履行該筆債務(wù)的權(quán)利,即企業(yè)的該筆債權(quán)已經(jīng)失去了法律保障。因此,根據(jù)形成具體應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)性質(zhì),自債權(quán)逾期至相應(yīng)的訴訟時(shí)效期間屆滿這段時(shí)間內(nèi)未發(fā)生使訴訟時(shí)效中止或中斷的法定事由,則在該項(xiàng)債權(quán)對(duì)應(yīng)的訴訟時(shí)效屆滿后,將該筆應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額全額確認(rèn)為當(dāng)期壞賬損失;若出現(xiàn)法定事由使訴訟時(shí)效延長(zhǎng)并超過(guò)了三年,則按該筆應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額全額確認(rèn)為當(dāng)期壞賬損失;若出現(xiàn)法定事由使訴訟時(shí)效延長(zhǎng)但并沒(méi)有超過(guò)三年的,按照企業(yè)既定的規(guī)則繼續(xù)保有該筆應(yīng)收款項(xiàng)相應(yīng)份額的壞賬準(zhǔn)備,即根據(jù)期末應(yīng)收款項(xiàng)總額的變化量,繼續(xù)計(jì)提或者沖銷壞賬準(zhǔn)備??傊鶕?jù)形成應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)性質(zhì)所對(duì)應(yīng)的訴訟時(shí)效長(zhǎng)短與通知中的三年比較,孰短以孰作為確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn),以滿足會(huì)計(jì)核算客觀性、謹(jǐn)慎性的要求。茵援財(cái)會(huì)月刊淵會(huì)計(jì)冤窯29窯陰順序分配法是輔助生產(chǎn)費(fèi)用的分配方法之一,輔助生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)費(fèi)用分配順序的確定是采用該方法的關(guān)鍵。目前的各類成本會(huì)計(jì)教材無(wú)論是在文字的表述上還是在具體的實(shí)務(wù)處理上都存在著一定的差異,這給初學(xué)者帶來(lái)諸多困惑,因此必須對(duì)其加以規(guī)范,以確保成本費(fèi)用分配的可驗(yàn)證性。筆者認(rèn)為,順序分配法下各輔助生產(chǎn)車(chē)間分配費(fèi)用按實(shí)物量排序不科學(xué)。由于實(shí)物計(jì)量單位不統(tǒng)一,僅憑實(shí)物數(shù)量大小進(jìn)行排序,可能與相關(guān)定義要求背道而馳。按價(jià)值量大小進(jìn)行排序是科學(xué)的,符合貨幣計(jì)量假設(shè)。因此,順序分配法的定義可參照歐陽(yáng)清主編的成本會(huì)計(jì)一書(shū),即“順序分配法是由各輔助生產(chǎn)車(chē)間相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)費(fèi)用的多少排成順序,耗用其他輔助生產(chǎn)車(chē)間費(fèi)用少的輔助生產(chǎn)車(chē)間排列在先,先將費(fèi)用分配出去;耗用其他輔助生產(chǎn)車(chē)間費(fèi)用多的輔助生產(chǎn)車(chē)間排列在后,后將費(fèi)用分配出去的一種方法”。因此,排序的關(guān)鍵在于輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)其他輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)費(fèi)用的計(jì)算。計(jì)算公式為某輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)其他輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)費(fèi)用該輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)其他輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)數(shù)量伊該輔助生產(chǎn)車(chē)間單位成本(該輔助生產(chǎn)車(chē)間發(fā)生的直接費(fèi)用衣該輔助生產(chǎn)車(chē)間勞務(wù)總量,即該輔助生產(chǎn)車(chē)間的交互分配率)。相互之間提供勞務(wù)費(fèi)用多的排在前,提供勞務(wù)費(fèi)用少的排在后,然后按先后順序予以分配。也可用下面的方法進(jìn)行排序,計(jì)算公式為某輔助生產(chǎn)車(chē)間從其他輔助生產(chǎn)車(chē)間接受的勞務(wù)費(fèi)用撞輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)該輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)數(shù)量伊單位成本(輔助生產(chǎn)車(chē)間發(fā)生的直接費(fèi)用衣輔助生產(chǎn)車(chē)間勞務(wù)總量,即輔助生產(chǎn)車(chē)間的交互分配率)。相互之間接受勞務(wù)費(fèi)用少的排在前,接受勞務(wù)費(fèi)用多的排在后,然后按先后順序予以分配。當(dāng)輔助生產(chǎn)車(chē)間很多,輔助生產(chǎn)車(chē)間分配順序的排列比較麻煩時(shí),可采用下述簡(jiǎn)化公式計(jì)算輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)其他輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)費(fèi)用該輔助生產(chǎn)車(chē)間對(duì)其他輔助生產(chǎn)車(chē)間提供的勞務(wù)數(shù)量總和伊該輔助生產(chǎn)車(chē)間的交互分配率。對(duì)于有三個(gè)及以上輔助生產(chǎn)車(chē)間的企業(yè),可區(qū)分如下情況進(jìn)行處理1單向交流按內(nèi)部服務(wù)對(duì)象多少排序。服務(wù)對(duì)象多的排在先,服務(wù)對(duì)象少的排在后。A、B、C輔助生產(chǎn)車(chē)間提供勞務(wù)示意圖財(cái)政部關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度的通知(以下簡(jiǎn)稱通知)是迄今為止確認(rèn)壞賬損失最為詳盡的法律依據(jù)。通知涉及債務(wù)人死亡和債權(quán)逾期兩種情況,給出了企業(yè)確認(rèn)壞賬損失的標(biāo)準(zhǔn),下面分別分析其中不足,并提出相應(yīng)對(duì)策。一、債務(wù)人死亡情況下通知第二條是債務(wù)人為自然人、因其死亡(包括自然死亡和宣告死亡,下同)或者被依法宣告失蹤情況下壞賬損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)民法通則和繼承法的相關(guān)規(guī)定,該條遺漏了兩種情況淤債務(wù)人死亡,其遺產(chǎn)不足清償?shù)欣^承人,而繼承人卻明確表示不予繼承債務(wù)人的遺產(chǎn);于債務(wù)人死亡,其遺產(chǎn)不足清償?shù)欣^承人且繼承人愿意繼承債務(wù)人的遺產(chǎn)。對(duì)于前者,繼承法第三十三條規(guī)定,繼承人放棄繼承的,對(duì)被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)可以不負(fù)償還責(zé)任。即在債務(wù)人有繼承人,但繼承人不繼承債務(wù)人遺產(chǎn)的前提下,以債務(wù)人的遺產(chǎn)為限清償,不足清償部分作為企業(yè)當(dāng)期的壞賬損失。對(duì)于后者,繼承法第二十五條規(guī)定,繼承人沒(méi)有做出放棄繼承表示的,視為接受繼承。繼承人接受繼承的,應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù),繳納稅款和清償債務(wù)以遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分,繼承人自愿償還的不在此限。企業(yè)應(yīng)當(dāng)以債務(wù)人遺產(chǎn)不足清償部分扣除繼承人自愿償還的部分后尚未清償部分作為當(dāng)期壞賬損失。二、債權(quán)逾期情況下形成企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)逾期超過(guò)該債權(quán)所對(duì)應(yīng)的訴訟時(shí)效期間,且在該期間內(nèi)沒(méi)有使訴訟時(shí)效中止或中斷的法定事由發(fā)生,債權(quán)人就喪失了請(qǐng)求人民法院依訴訟程序強(qiáng)制債務(wù)人履行該筆債務(wù)的權(quán)利,即企業(yè)的該筆債權(quán)已經(jīng)失去了法律保障。因此,根據(jù)形成具體應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)性質(zhì),自債權(quán)逾期至相應(yīng)的訴訟時(shí)效期間屆滿這段時(shí)間內(nèi)未發(fā)生使訴訟時(shí)效中止或中斷的法定事由,則在該項(xiàng)債權(quán)對(duì)應(yīng)的訴訟時(shí)效屆滿后,將該筆應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額全額確認(rèn)為當(dāng)期壞賬損失;若出現(xiàn)法定事由使訴訟時(shí)效延長(zhǎng)并超過(guò)了三年,則按該筆應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額全額確認(rèn)為當(dāng)期壞賬損失;若出現(xiàn)法定事由使訴訟時(shí)效延長(zhǎng)但并沒(méi)有超過(guò)三年的,按照企業(yè)既定的規(guī)則繼續(xù)保有該筆應(yīng)收款項(xiàng)相應(yīng)份額的壞賬準(zhǔn)備,即根據(jù)期末應(yīng)收款項(xiàng)總額的變化量,繼續(xù)計(jì)提或者沖銷壞賬準(zhǔn)備??傊?,根據(jù)形成應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)性質(zhì)所對(duì)應(yīng)的訴訟時(shí)效長(zhǎng)短與通知中的三年比較,孰短以孰作為確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn),以滿足會(huì)計(jì)核算客觀性、謹(jǐn)慎性的要求。茵援財(cái)會(huì)月刊淵會(huì)計(jì)冤窯29窯陰
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    • 簡(jiǎn)介:企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及其方法口劉旭河南省社會(huì)科學(xué)院法學(xué)所,河南鄭州450052摘要法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別對(duì)于企業(yè)應(yīng)對(duì)復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境,構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,實(shí)覡企業(yè)依法治理具有重要的意義。開(kāi)展企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,應(yīng)當(dāng)以科學(xué)、理性、專業(yè)的理論為指引,綜合對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀,經(jīng)驗(yàn)和趨勢(shì)的深刻認(rèn)識(shí)與把握,采用流程分析法、歷史事件分析法、德?tīng)柗品?,情景分析法等方法,共同形成系統(tǒng)協(xié)同、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法體系。。釜關(guān)鍵詞法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法二企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)意味著企業(yè)自身、管理者及其他成員在適用和執(zhí)行法律過(guò)程中遭受不確定損失后果的可能性。我國(guó)IE處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)瓔期,規(guī)范RB場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律體系日益繁密,食業(yè)走H國(guó)門(mén),參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)更面臨著陌生的國(guó)際商貿(mào)規(guī)則,岡此,當(dāng)下中國(guó)氽業(yè)所處的法律環(huán)境更加復(fù)雜,承受的法律風(fēng)險(xiǎn)趨于增多,增進(jìn)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平,提高企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力,已經(jīng)成為企QK發(fā)展中的當(dāng)務(wù)之急。一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念及特征風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),用以將企業(yè)設(shè)立、投資、內(nèi)部治理、人事管理、財(cái)務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等活動(dòng)中的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)與其他類別的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別開(kāi)來(lái),確定企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的法律屬性與具體內(nèi)容,從而給進(jìn)一步分析、監(jiān)控、防范創(chuàng)造前提條件。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一個(gè)顯著特征在于,判斷是否屬于法律風(fēng)險(xiǎn),并不取決于管理者的個(gè)人意志,向是完傘以現(xiàn)行生效的法律規(guī)范為依據(jù)。規(guī)范企業(yè)運(yùn)行的法律規(guī)范體系,提供了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基準(zhǔn),企業(yè)行為合法抑或非法,以及與此相對(duì)應(yīng)的法律后果,均依據(jù)法律的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)定。法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別同樣不同于風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制,識(shí)別的本意表明認(rèn)知和區(qū)別,因而,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的行為特征在于找出企業(yè)存在的潛在以及現(xiàn)實(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn),確定企業(yè)滋牛法律風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源以及風(fēng)險(xiǎn)分布的領(lǐng)域,列明具體的風(fēng)險(xiǎn)清單。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)規(guī)性特征,與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等不同風(fēng)險(xiǎn)類型的識(shí)別形成截然鮮明的差異,對(duì)于其他類別的風(fēng)險(xiǎn)凼素,風(fēng)險(xiǎn)事件可能發(fā)生的概率以及風(fēng)險(xiǎn)拓國(guó)際市場(chǎng)的目的。在產(chǎn)業(yè)選擇上,結(jié)合當(dāng)前國(guó)際直接投資發(fā)展的新特點(diǎn)以及全球產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀,同時(shí)考慮到充分發(fā)揮中小企業(yè)的比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),筆者認(rèn)為中國(guó)中小企業(yè)應(yīng)以具有比較優(yōu)勢(shì)的制造產(chǎn)業(yè)作為境外投資的一個(gè)重要突破點(diǎn),擴(kuò)大對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的投資規(guī)模。我國(guó)中小企業(yè)大多處于勞動(dòng)密集型行業(yè),具有適用于發(fā)展中國(guó)家的小規(guī)模技術(shù)和在市場(chǎng)體制不健全的發(fā)展中國(guó)家經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)驗(yàn),完全可以依靠這些優(yōu)勢(shì)對(duì)那些國(guó)內(nèi)市場(chǎng)有限、勞動(dòng)力眾多的發(fā)展中國(guó)家進(jìn)行投資?!粞芯俊綣】經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯,20041【2】賓見(jiàn)成試論我國(guó)企業(yè)對(duì)外直接投資的區(qū)位選擇【J】物流科技,20082【3】張?zhí)旃鹞覈?guó)對(duì)外直接投資的現(xiàn)實(shí)性分析【J】國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題,2004,114】周云沽當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)對(duì)外直接投資的發(fā)展對(duì)策【J】企業(yè)經(jīng)濟(jì),2006,10注釋1本部分?jǐn)?shù)據(jù)來(lái)源2009年商務(wù)部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家外匯管理局2009年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)作者簡(jiǎn)介參考文獻(xiàn)陳本炎1983,男,湖北武漢人,講師,研F1】李洪江對(duì)外直接投資理論及其在國(guó)內(nèi)的究方向質(zhì)量管理,產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)造成損失的嚴(yán)重程度,決定了是否應(yīng)當(dāng)將這些因素納入風(fēng)險(xiǎn)管理之中,因此,這蝗風(fēng)險(xiǎn)類型的識(shí)別取決F企業(yè)自身狀況以及對(duì)商業(yè)收益的權(quán)衡,與此不同的是,法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)是確定的、公開(kāi)的而且在一定時(shí)期是不可更改的,與標(biāo)準(zhǔn)的違背都構(gòu)成企QK現(xiàn)實(shí)、客觀的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。二、推行企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要意義一法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是企業(yè)應(yīng)對(duì)復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境、減少違法性因素的必要舉措市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法治要求企業(yè)、個(gè)人等市場(chǎng)活動(dòng)主體的行為都受到普遍行為規(guī)范的約束,國(guó)家不僅對(duì)構(gòu)成II了場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本要素設(shè)定了準(zhǔn)入和退的規(guī)則,而且,伴隨困家干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理念的普及,企業(yè)的生產(chǎn)、內(nèi)部治理、人員招聘和使用都越來(lái)越多地納入法律規(guī)范的調(diào)整范圍,現(xiàn)代企業(yè)要遵循包括產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)保節(jié)能、勞動(dòng)用T等內(nèi)容在內(nèi)的多重法律規(guī)范,違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定,企業(yè)就將面臨因行政執(zhí)法處罰或者提起訴訟索賠而承受損失的情況,這些有可能給企業(yè)帶來(lái)負(fù)面影響的地方便構(gòu)成企業(yè)運(yùn)營(yíng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)所處的政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等外部風(fēng)險(xiǎn)因素,以及企業(yè)的管理、財(cái)務(wù)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)變量,與食業(yè)活動(dòng)中產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)相伴相生,并在一定條件F相互轉(zhuǎn)化,其他風(fēng)險(xiǎn)有可能集聚轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險(xiǎn),而法律風(fēng)險(xiǎn)也可能引發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于廣泛分布于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn),只有及時(shí)地予以識(shí)別、分析,才能有效地幫助企業(yè)避害趨利,化解風(fēng)險(xiǎn),減少不必要的損失。二法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是食業(yè)構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不可缺少的組成部分完整的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制包括法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、測(cè)評(píng)、防范、應(yīng)對(duì)等一整套制度和流程,每個(gè)步驟與環(huán)節(jié)之間緊密聯(lián)系又相互影響。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是整個(gè)系統(tǒng)得以運(yùn)轉(zhuǎn)的首要前提。只有正確認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)特性質(zhì),敏銳而及時(shí)地發(fā)現(xiàn)、識(shí)別企業(yè)活動(dòng)中產(chǎn)生的各種法律風(fēng)險(xiǎn),才能給風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的制定和實(shí)施奠定基礎(chǔ)。經(jīng)過(guò)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與生效法律法規(guī)之問(wèn)的對(duì)比,發(fā)現(xiàn)企業(yè)自身行為與法律規(guī)范的符合程度,找出企業(yè)生產(chǎn)、管理活動(dòng)與現(xiàn)行立法、執(zhí)法及個(gè)體權(quán)利相沖突或抵觸,以至可能給公司造成損失的地方,企業(yè)才得以對(duì)當(dāng)前的法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境形成清醒的認(rèn)知,并采取事I訂預(yù)防和規(guī)避措施。同時(shí),法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程,它通過(guò)與其他風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程的互WWWGUANLIGUANCHACOM管理觀察總第432期萬(wàn)方數(shù)據(jù)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及英方法口劉旭河南省社會(huì)科學(xué)院法學(xué)所,河南鄭州摘要思法律風(fēng)除的識(shí)別對(duì)于企業(yè)應(yīng)對(duì)復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境,構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防拉機(jī)制,實(shí)現(xiàn)企業(yè)依法治理具有宣言要的意義開(kāi)展企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,應(yīng)當(dāng)以科學(xué)、理性、專業(yè)的理念為指引,綜合對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀經(jīng)驗(yàn)和趨勢(shì)約深刻認(rèn)識(shí)與把握,采用流程分析法、1西鬼。事件分析法‘德?tīng)?在法、情景分析法等方法,共同形成系統(tǒng)協(xié)同、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法體系如提鍵詞Z法律風(fēng)險(xiǎn)凡險(xiǎn)識(shí)別方法企業(yè)法律風(fēng)階意咪著企業(yè)自身、管理者及其他成員在適用和執(zhí)行法律過(guò)科中遭受不確定損失后果的可能性。戰(zhàn)國(guó)IE處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)垠期,規(guī)市市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律體系日蔬繁密,企業(yè)走TH國(guó)門(mén),參與同際競(jìng)爭(zhēng)更面臨著陌生的國(guó)際商貿(mào)規(guī)則,肉此,當(dāng)下中國(guó)企業(yè)所處的法律環(huán)欖更加復(fù)雜,承受的法律風(fēng)階越F增多,增進(jìn)企業(yè)的法律風(fēng)附管理水平,提高企業(yè)的出律風(fēng)附防御能力,已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展中的當(dāng)務(wù)之急。一、企業(yè)法律鳳險(xiǎn)識(shí)別的概念及特征風(fēng)附識(shí)別是陸律風(fēng)階管用的暴礎(chǔ)環(huán)節(jié),用以將企業(yè)設(shè)立、投慣、內(nèi)部治現(xiàn)、人事管理、財(cái)務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等活動(dòng)中的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)與其他類別的風(fēng)階區(qū)別開(kāi)來(lái),確定企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的法律屬性與具體內(nèi)容,從而給進(jìn)一步分析、監(jiān)控、防部創(chuàng)精前提條件。拓罔際市場(chǎng)的目的。在產(chǎn)業(yè)選擇上,結(jié)合判前闊際直接投資發(fā)展的新特點(diǎn)以及余球產(chǎn)業(yè)純濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀,問(wèn)時(shí)考慮到充分發(fā)揮中小企業(yè)的比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),筆者認(rèn)為中國(guó)中小企業(yè)應(yīng)以具有比較優(yōu)勢(shì)的制造產(chǎn)業(yè)作為境外投資的個(gè)重要突破點(diǎn),擴(kuò)大對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的投資規(guī)模。我國(guó)中小企業(yè)太多處于勞動(dòng)密集型行業(yè),具何適用于發(fā)展中閔家的小規(guī)模技術(shù)和在市場(chǎng)體制不健舍的發(fā)展中回家給營(yíng)管理的經(jīng)驗(yàn),究會(huì)可以依靠這些優(yōu)勢(shì)對(duì)那些國(guó)內(nèi)市場(chǎng)有限、勞動(dòng)力眾多的發(fā)展中國(guó)家址行投資。川,斗幅畫(huà)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的4個(gè)顯著特征在于,判斷是否屬于陸律風(fēng)陪,并不取決于管理者的個(gè)人意志,而是究分以現(xiàn)行使效的法律規(guī)范為依據(jù)。規(guī)范企業(yè)運(yùn)行的法律規(guī)施體系,提供了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管瑣的基礁,企業(yè)行為合法抑或非法,以及與此相對(duì)應(yīng)的法律后果,均依據(jù)法律的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)定。撿律風(fēng)陸的識(shí)別同樣不同F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)最、監(jiān)測(cè)與控制,識(shí)別的本意袤明認(rèn)知和區(qū)別,劇而,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的行為特征在于找出企業(yè)存在的潛在以放現(xiàn)實(shí)的法律風(fēng)除,確定企業(yè)滋生法律風(fēng)除的風(fēng)階點(diǎn)、風(fēng)附源以及風(fēng)險(xiǎn)分布的領(lǐng)域,列明具體的風(fēng)險(xiǎn)清單法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)規(guī)性特征,與經(jīng)濟(jì)風(fēng)附、財(cái)務(wù)風(fēng)附等不同風(fēng)除類唱的識(shí)別形成截然鮮明的差異,對(duì)于真他類別的風(fēng)附劇素,風(fēng)險(xiǎn)事件可能發(fā)生的概率以及風(fēng)險(xiǎn)研究J經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯,200412筆見(jiàn)成試論我回企業(yè)對(duì)外接投資的區(qū)位逃捺JJ物流科技,200823張?zhí)煨N乙驅(qū)ν庵苯油顿Y的現(xiàn)實(shí)性分析JJ閡際貿(mào)易問(wèn)題,2004,114周云潔當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)對(duì)外直接投資的發(fā)展對(duì)策J企業(yè)經(jīng)濟(jì),2006,10邊將1本部分?jǐn)?shù)據(jù)來(lái)源2009年商務(wù)部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家外匯管理局2009年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)作者簡(jiǎn)介Z參考立獻(xiàn)Z陳本炎1983斗,男,湖北武漢人,講師研1JIT洪江對(duì)外接投資理論及其在國(guó)內(nèi)的究方向質(zhì)管理、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)盟E且由造成損失的嚴(yán)攘程度,決定了是否所將這些因素納入風(fēng)階管理之中,因此,站些風(fēng)附類型的識(shí)別取決F企業(yè)自身狀況以及對(duì)商業(yè)收益的權(quán)衡,與此不同的是,法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)是確定的、公開(kāi)的而且在一定時(shí)期是不可更改的,與標(biāo)準(zhǔn)的墻背部構(gòu)成企業(yè)現(xiàn)實(shí)、客觀的風(fēng)院來(lái)源。工、推行企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的攘攘意義法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別屜企業(yè)應(yīng)對(duì)復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境、減少違法性劇索的必要舉措市場(chǎng)挫濟(jì)法治要求企業(yè)、個(gè)人等市場(chǎng)活動(dòng)主體的行為都受到普施行為規(guī)嶇的的巢,回家不僅對(duì)構(gòu)成市場(chǎng)紛濟(jì)的根本要素設(shè)起了準(zhǔn)入和I除出的規(guī)則,鬧且,伴鬧鬧家干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理愈的將及,企業(yè)的生產(chǎn)、內(nèi)部泊理、人員招聘和使用都越來(lái)越多地納入法律規(guī)灑的調(diào)罄拖圍,現(xiàn)代企業(yè)遵循包括產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)保節(jié)能、勞動(dòng)用了等內(nèi)容在內(nèi)的多數(shù)法律規(guī)珉,造反法律的強(qiáng)制性規(guī)定,企業(yè)就將而L陷閔行政執(zhí)怯處罰統(tǒng)者提般訴訟索賠刷承受損失的情況,這些有可能給企業(yè)帶來(lái)負(fù)面影響的地方便構(gòu)成企業(yè)運(yùn)營(yíng)的法律風(fēng)除。企業(yè)所處的政治、純濟(jì)形勢(shì)等外部風(fēng)院因索,以及企業(yè)的管理、財(cái)務(wù)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)變量,與企業(yè)活動(dòng)中產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)栩伴相生,并在一定條件F相監(jiān)轉(zhuǎn)化,其他風(fēng)附有可能集聚轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險(xiǎn),而法律風(fēng)階也可能引發(fā)真他風(fēng)附的發(fā)生。對(duì)于廣泛分布于企業(yè)生產(chǎn)紛,營(yíng)管理各個(gè)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn),只有及時(shí)地予以識(shí)別、分析,才能布效地幫助企業(yè)避寄鵡利,化解風(fēng)除,減少不必要的損失。二法律風(fēng)除識(shí)別是企業(yè)構(gòu)建陸律風(fēng)險(xiǎn)防榨機(jī)制不可缺少的組成部分究模的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防也機(jī)制包括措律風(fēng)附的識(shí)別、測(cè)評(píng)、防部、應(yīng)對(duì)等踱套制度和流秤,每個(gè)步驟與環(huán)節(jié)之間緊密聯(lián)系又相互影響,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是寢個(gè)系統(tǒng)得以運(yùn)轉(zhuǎn)的酋前掘。只有正確認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)特性質(zhì),敏銳而及時(shí)士也發(fā)現(xiàn)、識(shí)別企業(yè)活動(dòng)中產(chǎn)生的各種法律風(fēng)陸,才能給風(fēng)附的最化評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)仿制措施的制定和實(shí)施奠定A基礎(chǔ)。經(jīng)過(guò)企業(yè)經(jīng)臂活動(dòng)與生效法律法規(guī)之間的對(duì)比,發(fā)現(xiàn)企業(yè)自身行為與怯律規(guī)嶇的符合程度,找出企業(yè)生產(chǎn)、管理活動(dòng)與現(xiàn)行在法、執(zhí)法及個(gè)體權(quán)利相沖突或抵觸,以寵可能給公司撒成損失的地方,企業(yè)才得以對(duì)當(dāng)前的法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境形成消酶的認(rèn)知,并采取事前預(yù)防和規(guī)避措施。問(wèn)時(shí),法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程,它通過(guò)與其他風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程的互WWWGUANL籬理觀察,總第432剿●誓口疊盈動(dòng),以及跟蹤外部法律環(huán)境的變動(dòng),不斷完善法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、控制和化解,促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的持續(xù)改進(jìn)和調(diào)整。三法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是促進(jìn)法律執(zhí)行和實(shí)施、實(shí)現(xiàn)企業(yè)依法治理的客觀要求法治經(jīng)濟(jì)要求FH場(chǎng)主體遵循普遍、權(quán)威的法律規(guī)范,以穩(wěn)定、明確的規(guī)則調(diào)整在生產(chǎn)、交換,分配、消費(fèi)等環(huán)節(jié)的活動(dòng)。因此,企業(yè)依法治理是裕個(gè)國(guó)家實(shí)現(xiàn)法治的重要體現(xiàn),作為推行企業(yè)法治的開(kāi)端,法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有助于克服人治危險(xiǎn),抵御利潤(rùn)追求動(dòng)機(jī)對(duì)企業(yè)行為的扭曲。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別作為一個(gè)獨(dú)立環(huán)節(jié)的旱現(xiàn),意味著風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入更加精細(xì)、專QK化的階段,氽QK法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別意識(shí)的萌生,以及法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的完善,標(biāo)志著企業(yè)向依法治理的進(jìn)一步邁進(jìn)。當(dāng)法律準(zhǔn)則取代了商業(yè)利益的權(quán)宣考量,食業(yè)便不能以規(guī)避法律的手段進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng),也不能以賄賂等各種非正當(dāng)?shù)姆椒ㄜ浕瘓?zhí)法,破壞法律的統(tǒng)一實(shí)施。三、法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的具體方法法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)遵循的步驟、思路和戰(zhàn)略,使用不同類型的識(shí)別方法,有利于從不同角度探知和把握企業(yè)管理諸環(huán)節(jié)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)因素。適心現(xiàn)代社會(huì)錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境,就要改變依賴感性認(rèn)識(shí)和個(gè)人歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)判斷風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)模式,開(kāi)發(fā)更加科學(xué)、更加準(zhǔn)確的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。創(chuàng)新法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法,尤其要放眼于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全局,將風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知貫穿于流程管理之中,同時(shí),要加強(qiáng)對(duì)各種客觀資料和風(fēng)險(xiǎn)事故的記錄、整理和分析,發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重心與規(guī)律性,此外,也要拓寬思路,引進(jìn)各種先進(jìn)的管理手段,建設(shè)專業(yè)、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法體系。一流程分析法流程分析法以企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)的進(jìn)程為豐線,按照企業(yè)活動(dòng)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)及其順序,依據(jù)牽涉到的現(xiàn)行生效的法律法規(guī)體系,對(duì)產(chǎn)品制造、銷售、交易、資金往來(lái)、投資、人事管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面地對(duì)照分析,找出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。流程分析法的優(yōu)勢(shì)十分突出,它把企業(yè)所面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)分解成若于細(xì)小的風(fēng)險(xiǎn),以圖解的形式逐層分解,可以使企業(yè)清晰、準(zhǔn)確地判明所承受風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)和性質(zhì),迅速地認(rèn)清所處的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境并做出科學(xué)的決策。法律風(fēng)險(xiǎn)的流程分析法并不限于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)和列舉,作為一種更直觀而生動(dòng)的表現(xiàn),制作流程圖在法律管理觀察2011年5月上旬刊風(fēng)險(xiǎn)管琿領(lǐng)域中得到更加廣泛的應(yīng)用。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)將原輔材料的采購(gòu)、產(chǎn)品的銷售以及運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)等外部流程,與企業(yè)內(nèi)部提供服務(wù)和管理的內(nèi)部流程,看成緊密銜接、相巨影響的流程系統(tǒng),各個(gè)流程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)都以圖表的形式集中呈現(xiàn),這種綜合內(nèi)外、從起點(diǎn)到終點(diǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)流程圖,特別能夠清晰生動(dòng)地向人們傳遞生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理鏈中的合規(guī)性缺陷以及控制薄弱環(huán)節(jié),企業(yè)管理者對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的分布一日了然,從而給接下來(lái)的決策應(yīng)對(duì)提供極大地方便。二歷史事件分析法歷史事件分析法著眼于已經(jīng)發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事件,包括來(lái)自企QK內(nèi)部或外部的糾紛’、訴訟、索賠以及執(zhí)法事件等,這些諸多町能給企業(yè)帶來(lái)不良后果的歷史事件案例,可以幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)經(jīng)常遭遇的風(fēng)險(xiǎn)類型以及自身法律風(fēng)險(xiǎn)管理的不足。傘面搜集造成損失或負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)事件,深刻剖析釀成風(fēng)險(xiǎn)的原岡,并及時(shí)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)散布的領(lǐng)域及出現(xiàn)的規(guī)律,能夠給企業(yè)樹(shù)立前車(chē)之鑒,避免在今后的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中重蹈覆轍。歷史事件分析法的運(yùn)用,意味著企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理更加理性、科學(xué)、成熟,它的優(yōu)點(diǎn)在于,能夠清楚展現(xiàn)企業(yè)曾經(jīng)暴露出的風(fēng)險(xiǎn)漏洞,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)事件的教育和警示意義,提升法律風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的針對(duì)性與時(shí)效性,同時(shí),它也能夠揭示那些具有苗頭性、風(fēng)向性的潛在風(fēng)險(xiǎn),給企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息,提醒氽業(yè)預(yù)先防范風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散。但是,歷史分析法的缺點(diǎn)也很明顯,對(duì)于很多倉(cāng)業(yè),尤其是新成立的企QK而言,可供分析的風(fēng)險(xiǎn)事件并不足夠,而且,只能識(shí)別已經(jīng)發(fā)生過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)兇素,容易導(dǎo)致對(duì)系統(tǒng)其它部門(mén)以及新型風(fēng)險(xiǎn)因素的忽略,因此,歷史分析法應(yīng)當(dāng)與其他風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法結(jié)合起來(lái),共同形成穩(wěn)固、長(zhǎng)效的工作機(jī)制。三德?tīng)柗品ǖ聽(tīng)柗品ㄓ置麑<乙庖?jiàn)法,是一種應(yīng)對(duì)復(fù)雜任務(wù)難題的管理技術(shù)。該方法FTJ現(xiàn)于20世紀(jì)40年代,美國(guó)著名咨詢機(jī)構(gòu)蘭德公司首次用這種方法用來(lái)進(jìn)行預(yù)測(cè)事件形勢(shì)的演變,之后該方法被廣泛運(yùn)用在預(yù)測(cè)、決策與管理領(lǐng)域中。德?tīng)柗品ㄎ諏<覅⑴c決策管理,采用匿名或背靠背的方式,使每一位專家獨(dú)立地做出自己的判斷,觀點(diǎn)的集中必須經(jīng)過(guò)幾輪的反饋,使專家的意見(jiàn)逐漸趨同。這一方法是為了克服專家會(huì)議法的缺點(diǎn)而產(chǎn)生的,在發(fā)表意見(jiàn)的過(guò)程中,專家之間不互相討論,不發(fā)生橫向聯(lián)系,彼此互不相識(shí)、巨不往來(lái),溝通的流程經(jīng)過(guò)反覆的填寫(xiě)和集結(jié)問(wèn)卷,搜集各方意見(jiàn)并凝聚共識(shí),這就有利于克服在專家會(huì)議法中經(jīng)常發(fā)生的意見(jiàn)表達(dá)不充分、權(quán)威人士的意見(jiàn)影響他人的意見(jiàn)、因礙于情面不愿意發(fā)表不同意見(jiàn)等弊病。對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別活動(dòng),德?tīng)柗品ㄍ瑯佑兄軓?qiáng)的應(yīng)用價(jià)值,尤其是大型倉(cāng)業(yè)或者企QK集團(tuán)在應(yīng)對(duì)復(fù)雜而難以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)兇素的時(shí)候,該方法就展現(xiàn)出特別的適用性。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程中,經(jīng)常使用的管理會(huì)議方式,很多時(shí)候非但不能有效地辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn),反而極容易導(dǎo)致專斷及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的忽略,給企業(yè)運(yùn)行埋下很多的隱患。通過(guò)組建由法律及管理領(lǐng)域?qū)<覅⑴c的意見(jiàn)小組,采用背對(duì)背的通信方式征詢小組成員的意見(jiàn),匯總的意見(jiàn)被列成圖表,并進(jìn)行對(duì)比,如此多次反復(fù)的征詢、歸納、修改,直到每一個(gè)專家不再改變自己的意見(jiàn)為止。德?tīng)柗品ù_保了分歧及不同意見(jiàn)的充分表達(dá),因而能夠取長(zhǎng)補(bǔ)短,集思,“益,得出更為全面而準(zhǔn)確的結(jié)論。四情景分析法情景分析法以前瞻的眼光,預(yù)測(cè)時(shí)代發(fā)展的趨勢(shì),識(shí)別企業(yè)未來(lái)時(shí)期可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn),以提前應(yīng)對(duì)即將到來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)代社會(huì),伴隨經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化,法律規(guī)范的修改愈加頻繁,面對(duì)略顯滯后的規(guī)則體系,企QK的風(fēng)險(xiǎn)管理也不能滿足于對(duì)現(xiàn)狀和歷史經(jīng)驗(yàn)的分析,而應(yīng)當(dāng)確立和借鑒先進(jìn)的理念和做法,在治理結(jié)構(gòu)和管理制度上做出適時(shí)的調(diào)整。情景分析法將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理置于動(dòng)態(tài)演變的狀態(tài)之下,新技術(shù)的出現(xiàn)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化以及經(jīng)濟(jì)、政治、技術(shù)、文化等相關(guān)的影響,都被納入風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中的變量加以審視,以此完善企業(yè)的規(guī)則治理和風(fēng)險(xiǎn)處置?!魠⒖嘉墨I(xiàn)【1】夏露企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范認(rèn)識(shí)及對(duì)策【J】現(xiàn)代企業(yè),2009年5期?!?】鄧江凌企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范【J】理論學(xué)刊,2010年7期3】劉韜,蔡淑琴,王鉻風(fēng)險(xiǎn)分析方法評(píng)述【J】商場(chǎng)現(xiàn)代化,2007年16期【4】危家鳳、楊未未情景分析法在企業(yè)危機(jī)預(yù)警中的應(yīng)用J】科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì),2008年第36期作者簡(jiǎn)介劉旭980,男,漢族,河南周口入,硬士,工作單位河南省社會(huì)科學(xué)院法學(xué)研究所,助理研究員萬(wàn)方數(shù)據(jù)動(dòng),以及跟蹤外部法律環(huán)境的變動(dòng),不斷完字號(hào)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、按制和化解,促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管蹲機(jī)制的持續(xù)改進(jìn)和調(diào)整。三法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是促進(jìn)法律執(zhí)行和實(shí)施、實(shí)現(xiàn)企業(yè)依法治理的客觀要求法治純濟(jì)要求RLI場(chǎng)空體遵循普遍、權(quán)威的法律規(guī)驚,以穩(wěn)定、明確的規(guī)則調(diào)整夜生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)等環(huán)節(jié)的活動(dòng)。因此,企業(yè)依法治理是鞍個(gè)國(guó)家實(shí)現(xiàn)陸泊的重要體現(xiàn),作溝推行企業(yè)法治的開(kāi)端,法律風(fēng)階識(shí)別有助于克服人治危險(xiǎn),抵御利潤(rùn)追求動(dòng)機(jī)對(duì)企業(yè)行為的扭曲。法律風(fēng)附識(shí)別作為一個(gè)獨(dú)丘環(huán)節(jié)的J等硯,意味著風(fēng)除管理址入更加精細(xì)、專業(yè)化的階段,企業(yè)法律風(fēng)階識(shí)別意識(shí)的萌生,以及法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的完善,標(biāo)志著企收I句依法治理的造一步邊進(jìn)。法律準(zhǔn)則取代F商業(yè)利益的權(quán)1I考簸1征收便不能以規(guī)避陸律的手段進(jìn)行經(jīng)臂活動(dòng),也不能以賄賂等各種非正當(dāng)?shù)姆椒ㄜ浕瘓?zhí)拮,破壞法律的統(tǒng)一實(shí)施。二三、法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的具體方法法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法是識(shí)別風(fēng)階應(yīng)在南遵循的步驟、思路和戰(zhàn)略,使用不同類型的識(shí)別方法,乎牙利于從不間角度探知和把營(yíng)企業(yè)管理諸環(huán)節(jié)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)國(guó)策。適向現(xiàn)代社會(huì)錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)陸環(huán)境,就黎改變依賴感性認(rèn)識(shí)和個(gè)人歷史級(jí)驗(yàn)來(lái)判斷風(fēng)附的傳統(tǒng)模式,開(kāi)發(fā)更加科學(xué)、貿(mào)加準(zhǔn)確的法律風(fēng)階識(shí)別方法。創(chuàng)新法律風(fēng)階識(shí)別的J法,尤其要放眼于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全尉,將風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知貫穿于流輯管理之中,同時(shí),要加強(qiáng)對(duì)各種客觀資料和風(fēng)防事故的記錄、整理和分析,發(fā)現(xiàn)風(fēng)除管理的意心與規(guī)律性,此外,也要拓寬思路,引進(jìn)各種先進(jìn)的管理手段,建設(shè)專業(yè)、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方怯體系。一流和分析法流輯分析法以企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)的進(jìn)程為主線,按照企業(yè)活動(dòng)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)及某順序,依據(jù)牽涉到的現(xiàn)行生效的法律法規(guī)體系,對(duì)產(chǎn)品制造、銷售、交易、資命往來(lái)、投資、人事管理等整個(gè)生產(chǎn)繞背過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面地對(duì)照分析,找出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因索。流榨分析法的優(yōu)勢(shì)十分突出,它把企業(yè)所面臨的軀體風(fēng)險(xiǎn)分解成者于細(xì)小的風(fēng)除,以閻解的形式運(yùn)屁分解,可以使企業(yè)清晰、準(zhǔn)確地判明所承受風(fēng)除的具體形態(tài)和性質(zhì),迅速地認(rèn)清所處的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)填并做出科學(xué)的決策。法律風(fēng)院的流程分析法并不限于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)和列舉,作為一種更直觀而生動(dòng)的表現(xiàn),制作流程圖在法律管理觀察2011每6月上旬刊風(fēng)險(xiǎn)管照領(lǐng)域中得到更加廣泛的應(yīng)用。企業(yè)法律風(fēng)附管理部門(mén)將原輔材料的采購(gòu)、產(chǎn)品的銷售以及運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)等外部流穗,與企業(yè)內(nèi)部提供服務(wù)和管用的內(nèi)部流礙,看成緊密銜接、相瓦影響的流程系統(tǒng),各個(gè)流程中在在的潔律風(fēng)險(xiǎn)都以閣炭的形式集中F現(xiàn),這種綜合內(nèi)外、從起點(diǎn)到終點(diǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)流科閣,特別能夠清晰生動(dòng)地向人們傳I疆生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理鏈中的合規(guī)11缺陷以及控制薄弱環(huán)節(jié),企業(yè)管現(xiàn)者對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的分布一日了然,從而給接下來(lái)的決策向?qū)μ峁O大地J便。二歷史事件分析法歷史事件分析法著眼于已經(jīng)發(fā)生的法律風(fēng)防事件,包括來(lái)自企業(yè)內(nèi)部或外部的糾紛、訴訟、索賠以及執(zhí)法事件等,這些諸多可能給企業(yè)帶來(lái)不良后果的歷史事件案例,日I以幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)經(jīng)常調(diào)I目的風(fēng)附類型以及自身法律風(fēng)險(xiǎn)管理的不足。4專麗嫂集造成損失或負(fù)白影響的風(fēng)附事件,深刻剖析糧成風(fēng)險(xiǎn)的眼間,并及時(shí)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)散布的領(lǐng)域及出現(xiàn)的規(guī)律,能夠給企業(yè)樹(shù)立前年之擦,避免在今后的約營(yíng)活動(dòng)中重陽(yáng)覆轍。陰史事件分析法的培用,意咪著企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理更加理性、科學(xué)、成熟,它的優(yōu)點(diǎn)在子,能夠清楚展現(xiàn)F征收穿梭暴露出的風(fēng)險(xiǎn)漏洞,增強(qiáng)風(fēng)階事件的教育和管示意義,提升法律風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的針對(duì)性與時(shí)效性,問(wèn)時(shí),它也能夠揭示那些具才可苗頭性、風(fēng)向性的潛在風(fēng)險(xiǎn),給企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息,提醒企業(yè)預(yù)先防范風(fēng)階的擴(kuò)散。但是,歷史分析法的缺點(diǎn)也很明顯,對(duì)于很多企業(yè),尤其是新成立的企收而奮,可供分析的風(fēng)除事件并不足夠,而且,只能識(shí)別已經(jīng)發(fā)生過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)因素,容易導(dǎo)致對(duì)系統(tǒng)其它部門(mén)以且新型風(fēng)階因素的忽略,劇此,歷史分析法應(yīng)當(dāng)與且他風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廳法結(jié)合越來(lái),共同形成穩(wěn)固、長(zhǎng)放的工作機(jī)制?!慈?tīng)柗品ǖ露挤品ㄓ置麑<乙庖?jiàn)法,是種應(yīng)對(duì)復(fù)雜任務(wù)難題的管理技術(shù)。該方法出現(xiàn)于20做紀(jì)40年代,榮國(guó)著名咨詢機(jī)構(gòu)戈德公司首次用這種方法用來(lái)進(jìn)行預(yù)測(cè)事件形勢(shì)的演變,之后該方法被廣泛運(yùn)用在預(yù)測(cè)、決策與管理領(lǐng)域中。德?tīng)柖吩诜ㄎ諏<覅⑴c決策管理,采用院名或背靠背的方式,使每位專家獨(dú)立地做出自己的判斷,觀點(diǎn)的集中必須經(jīng)過(guò)兒輪的反饋,使專家的意見(jiàn)逐漸趨悶。I一方法是為了克服專家會(huì)議法的缺點(diǎn)而產(chǎn)生的,在發(fā)表意見(jiàn)的過(guò)程中,專家之間不互相討論,不發(fā)生橫向聯(lián)系,植此互不相識(shí)、E不往來(lái),溝通的欖稽繞過(guò)反穰的填寫(xiě)和集結(jié)問(wèn)卷,搜集各方意見(jiàn)并凝聚共識(shí),這就布利于克服在專家會(huì)議法中經(jīng)常發(fā)生的意見(jiàn)表達(dá)不充分、權(quán)威人士七的意見(jiàn)影響他人的意見(jiàn)、因礙于情面不愿意發(fā)表不問(wèn)意見(jiàn)等弊病。對(duì)于法律風(fēng)除識(shí)別活動(dòng),德?tīng)栶B(yǎng)法同樣有著很強(qiáng)的應(yīng)用價(jià)值,尤其是大型企業(yè)或者企業(yè)集團(tuán)在應(yīng)對(duì)復(fù)雜而難以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)素的時(shí)候,該方法就展現(xiàn)出特別的適用性。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程中,經(jīng)常使用的管蹲會(huì)議方式,很多時(shí)候非但不能街效地辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn),反而極容易導(dǎo)致專斷及對(duì)風(fēng)陸的,甸、略,給企業(yè)運(yùn)行埋下很多的隱患。通過(guò)組建由法律及管理領(lǐng)域?qū)<覅⑴c的意見(jiàn)小組,采用背對(duì)背的通信方式征詢小組成員的意見(jiàn),匯總的意見(jiàn)被列成罔夜,并進(jìn)行對(duì)比,如此多次反復(fù)的征詢、陽(yáng)納、修改,直到每一個(gè)專家不再改變向巳的意見(jiàn)為止。德?tīng)柗品ù_保了分歧及不間意見(jiàn)的充分表達(dá),劇而能夠取長(zhǎng)補(bǔ)轍,集思廣益,得出更為全面而準(zhǔn)確的結(jié)論。四情景分析法情景分析法以前瞻的眼光,預(yù)測(cè)時(shí)代發(fā)展的趨勢(shì),識(shí)別企業(yè)未來(lái)時(shí)期可能遭遇的風(fēng)除挑戰(zhàn),以提前應(yīng)對(duì)即將到來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)代社會(huì),伴隨經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化,法律規(guī)灑的修改愈加頻繁,面對(duì)略顯滯后的規(guī)則體系,企收的風(fēng)險(xiǎn)管理也不能滿足于對(duì)現(xiàn)狀和陰史經(jīng)輸?shù)姆治?,而?yīng)當(dāng)確立和借鑒先進(jìn)的理念和做法,在治理結(jié)構(gòu)和管理制服上做出道時(shí)的調(diào)撼。情景分析陸將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理置于動(dòng)態(tài)演變的狀態(tài)之下,新技術(shù)的出現(xiàn)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化以及經(jīng)濟(jì)、政泊、技術(shù)、文化等相關(guān)的影響,都被制入風(fēng)識(shí)別中的變量加以審視,以此完善企業(yè)的規(guī)則治現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)處置。參考文獻(xiàn)Z1J復(fù)露企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范認(rèn)識(shí)及對(duì)策現(xiàn)代企業(yè),2009年5期2鄧江凌企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范J理論學(xué)刊,2010年7期3劉韜、蔡淑J、王鋒風(fēng)險(xiǎn)分析方法評(píng)述1商場(chǎng)現(xiàn)代化,2007年16期41危家風(fēng)、楊未來(lái)情景分析法在企業(yè)危機(jī)預(yù)警中的應(yīng)用1科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì),2008年第36期作者簡(jiǎn)介劉旭1980斗,男,漢族,河南周口人,碩士,工作單位河南省社會(huì)科學(xué)院法學(xué)研究所,助理研究員
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簡(jiǎn)介:企業(yè)人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)防范淺幣斤口馬芳人力資源風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)管理的全過(guò)程,其中的法律風(fēng)險(xiǎn)也是如此。據(jù)調(diào)查,近年來(lái)勞動(dòng)糾紛訴訟是增長(zhǎng)最快的,也是數(shù)量最大的。隨著保護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益法律的頒布,國(guó)家加大了對(duì)員工的保護(hù)力度,加強(qiáng)了對(duì)勞資關(guān)系的規(guī)范,使得企業(yè)在人力資源方面所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更加突出。離開(kāi)了法律的支持,人力資源管理根本無(wú)法實(shí)施,風(fēng)險(xiǎn)難以防范。英國(guó)學(xué)者霍姆斯曾經(jīng)講過(guò),“法律研究的目的是一種預(yù)測(cè),即對(duì)公共權(quán)力通過(guò)法院的工具性的活動(dòng)產(chǎn)生影響的預(yù)測(cè)?!彼岳梅深A(yù)測(cè)、應(yīng)對(duì)人力資源中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是一種明智的選擇。經(jīng)過(guò)分析我們不難發(fā)現(xiàn),目前企業(yè)的人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)主要存在于員工招聘和勞動(dòng)合同簽訂等具體流程中,因此我們主要從這些環(huán)節(jié)分析人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制。一、員工招聘法律風(fēng)險(xiǎn)防范招聘是人力資源管理工作的首要環(huán)節(jié),這個(gè)環(huán)節(jié)的疏忽,不僅使企業(yè)承當(dāng)更大的人力成本,而且可能給后續(xù)的人力資源管理制造隱患和風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)在簽訂勞動(dòng)合同時(shí)缺少法律意識(shí)。有的會(huì)扣押應(yīng)聘者的身份證,要求勞動(dòng)者提供財(cái)物或其他形式的保證,有的則在用工時(shí)沒(méi)有嚴(yán)格審查勞動(dòng)者的健康狀況,一旦錄用,面臨辭退不合格勞動(dòng)者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),勞動(dòng)者卻可以利用公司的失誤獲得大量賠償。勞動(dòng)合同法在相關(guān)方面作了明確的規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡審慎義務(wù),嚴(yán)格依法招聘。案例某地百貨大廈在招聘新員工時(shí),要求每人繳納1000元押金,為此部分員工要求當(dāng)?shù)貏趧?dòng)局依法處理,當(dāng)?shù)貏趧?dòng)局在調(diào)查后作出決定要求該公司退還在招工期間向新員工收取的押金,并對(duì)該企業(yè)進(jìn)行了相應(yīng)的處罰。本案中,該企業(yè)的做法顯然違反了法律的規(guī)定,收取財(cái)物作為擔(dān)保是為法律所明令禁止的行為。1、風(fēng)險(xiǎn)分析1企業(yè)招聘員工不得扣押其身份證件、要求提供財(cái)物擔(dān)保,否則將面臨承擔(dān)責(zé)任、接受處罰等法律風(fēng)險(xiǎn);2招聘員工時(shí),企業(yè)如果不履行如實(shí)告知義務(wù),使勞動(dòng)者了解企業(yè)狀況,將可能導(dǎo)致勞動(dòng)合同無(wú)效或部分無(wú)效;3企業(yè)在招聘員工時(shí)沒(méi)有嚴(yán)格審查員工的健康狀況時(shí),在其治療期間不能辭退,而且還將承擔(dān)由此帶來(lái)的醫(yī)療費(fèi)、誤工費(fèi)等。2、風(fēng)險(xiǎn)防范1規(guī)范招聘程序,不得要求員工提供身份證件或財(cái)物擔(dān)保,對(duì)特別事項(xiàng)可以通過(guò)保留其簽字作為應(yīng)對(duì)糾紛的證據(jù);2企業(yè)在招聘員工時(shí),應(yīng)嚴(yán)格、認(rèn)真履行告知義務(wù),必要時(shí)由應(yīng)聘者簽字確認(rèn)已經(jīng)明晰相關(guān)信息,以保存企業(yè)履行告知義務(wù)的證據(jù)3明確、細(xì)化企業(yè)的招聘條件和任職要求,有身體健康限制的應(yīng)該事先聲明,并將這些聲明存檔備案,以便于日后舉證?!芭e證之所在,敗訴之所在?!币蜃C據(jù)缺失造成的法律風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)招聘、合同變動(dòng)中隨處可見(jiàn),證據(jù)保存對(duì)企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)具有重要的實(shí)踐意義。二、勞動(dòng)合同簽訂法律風(fēng)險(xiǎn)防范“契約是當(dāng)事人間的法律”,在民事經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,契約一直以來(lái)都是體現(xiàn)雙方合作意志、維護(hù)雙方良好關(guān)系的最優(yōu)方式,而法律也是通過(guò)契約發(fā)展而來(lái)。利用規(guī)范的勞動(dòng)合同實(shí)現(xiàn)企業(yè)和勞動(dòng)者的合法權(quán)益,優(yōu)化企業(yè)的人力資源管理,是一種積極有效的做法,能夠更好的避免糾紛出現(xiàn)。新頒布的勞動(dòng)合同法也對(duì)此做了強(qiáng)制性的規(guī)定,要求建立勞動(dòng)關(guān)系,必須簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同,同時(shí)在合同中還要載明必要的條款。案例小張與某飯店簽訂了為期一年的勞動(dòng)合同,期滿前三十天沒(méi)有收到飯店的終止勞動(dòng)合同意向書(shū),因此要求與飯店續(xù)簽勞動(dòng)合同。飯店的答復(fù)是續(xù)簽勞動(dòng)合同需要雙方協(xié)商一致,小張需要征得飯店的同意,但飯店無(wú)意與小張續(xù)簽勞動(dòng)合同,因此有權(quán)不簽訂勞動(dòng)合同。小張認(rèn)為自己參加工作已經(jīng)超過(guò)十年,符合與飯店簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同的條件。飯店則辯稱小張?jiān)谠搯挝还ぷ鲀H一年,不符合簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同的條件。本案中,飯店與小張的勞動(dòng)合同期限屆滿,飯店有權(quán)拒絕與小張續(xù)簽合同。而小張主張與飯店簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同的說(shuō)法不能成立,因?yàn)榉梢?guī)定簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同的前提是在同一單位連續(xù)工作十年以上,小張對(duì)法律的理解有誤。L、風(fēng)險(xiǎn)分析1企業(yè)必須與勞動(dòng)者簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同,不簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同滿一年,視為訂立的是無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同無(wú)法定情節(jié)和理由,企業(yè)一般不能單方面解聘該員工;2企業(yè)用工成本增加,違反簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同者將面臨每月支付兩倍的工資的處罰;3企業(yè)制定的勞動(dòng)臺(tái)同文本應(yīng)該寫(xiě)明勞動(dòng)合同法規(guī)定的必備條款的,將承擔(dān)行政責(zé)任和民事賠償責(zé)任。2、風(fēng)險(xiǎn)防范1轉(zhuǎn)變簽定合同的習(xí)慣,建立先簽合同后用工的制度,保證在一個(gè)月內(nèi)簽訂勞動(dòng)合同;2規(guī)范勞動(dòng)合同的簽訂方式,以書(shū)面方式在一個(gè)月內(nèi)簽訂合同,防范由此帶來(lái)的處罰3起草勞動(dòng)合同范文本,應(yīng)依法載明上述必備條款,必要時(shí)可以咨詢有關(guān)部門(mén)或法律顧問(wèn)決策。箭息I932011年第3期總第75期I一~螂一黼~徘一~~弧~一“,企分膀業(yè)工這業(yè)鼢、一懇牲骱沸觸姐脫觸漏鴻一一一一一一~一~一~I(xiàn)萋一萬(wàn)方數(shù)據(jù)企業(yè)人力資掠法律網(wǎng)隨腦范注斷口馬芳驥戰(zhàn)績(jī)我因市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的先芬和發(fā)展,公TIII胳越來(lái)越多的法律風(fēng)險(xiǎn)人力資源的風(fēng)栓在企業(yè)眾多風(fēng)險(xiǎn)中居于熏妥池位,如何防現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn),充分發(fā)揮企業(yè)人力資源的愛(ài)裊作用,使命或更好地面對(duì)外句競(jìng)爭(zhēng),提高自身實(shí)力侃得我們深入研究4予公止的人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)主要存在于企業(yè)規(guī)章制定和員工招聘、勞動(dòng)令網(wǎng)絡(luò)訂等具體壞節(jié)因此我們可以從這些方面分析人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制,為企業(yè)提供有益的參考關(guān)鍵詢?nèi)肆Y源法律風(fēng)險(xiǎn)制度依據(jù)內(nèi)部控制文獻(xiàn)棟I只碼A、也品人力資源風(fēng)險(xiǎn)貫穿子企業(yè)管理的全過(guò)程,其中的法律風(fēng)險(xiǎn)也是如此。據(jù)調(diào)查,近年來(lái)勞動(dòng)糾紛訴訟是增長(zhǎng)最快的,也是數(shù)量最大的。隨著保護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益法律的頒布,國(guó)家加大了對(duì)員工的保護(hù)力度,加強(qiáng)了對(duì)勞資關(guān)系的規(guī)施,使得企業(yè)在人力資擁方面所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更加突出。離開(kāi)了法律的支持,人力資源管理根本無(wú)法實(shí)施,風(fēng)險(xiǎn)難以防珉,英國(guó)學(xué)者囂姆斯曾經(jīng)講過(guò),“法律研究的目的是一種預(yù)測(cè),即對(duì)公共權(quán)力通T立法院的工具性的活動(dòng)產(chǎn)生影響的預(yù)測(cè)?!八岳梅深A(yù)測(cè)、應(yīng)對(duì)人力資源中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是一種明智的選擇。經(jīng)過(guò)分析我們不難發(fā)現(xiàn),目前企業(yè)的人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)主要存在于員工招聘和勞動(dòng)合同簽訂等具體流程中,因此我們主要從這些環(huán)節(jié)分析人力資摞法律風(fēng)險(xiǎn)的防部與控制。、員工招聘法律風(fēng)險(xiǎn)防站招聘是人力資源管理工作的首要環(huán)節(jié),這個(gè)環(huán)節(jié)的疏忽,不僅使企業(yè)承當(dāng)更大的人力成本,而且可能給后續(xù)的人力資源管理制墻隱患和風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)在接訂勞動(dòng)合同時(shí)缺少法律意識(shí),有的合拍押應(yīng)聘者的身份證,要求勞動(dòng)者提供財(cái)物或其他形式的保證,有的則在用工時(shí)沒(méi)有嚴(yán)格審查勞動(dòng)者的健康狀況,錄用,麗1惱辭退不合格勞動(dòng)者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),勞動(dòng)者卻可以利用公司的失誤獲得大囊賠償。勞動(dòng)合同法在相關(guān)方面作了明確的規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡審慎義務(wù),嚴(yán)格依地招聘案例Z某地百貨大廈在招聘新員工時(shí),要求每人繳納10Ω光押金,為此部分員工要求當(dāng)?shù)貏趧?dòng)局依措處理,當(dāng)?shù)貏趧?dòng)局在調(diào)查后作出決定G要求該公司I且還在招工期間向新員工收取的押金,并對(duì)該企業(yè)進(jìn)行了相應(yīng)的處罰本集中,該企業(yè)的做法履然涌反了拮律的規(guī)定,收取財(cái)物作為擔(dān)保是為法律所明令禁止的行為1、風(fēng)險(xiǎn)分析1企業(yè)招聘員工不得扣押其身份證件、要求提供財(cái)物擔(dān)保,否則將面臨承擔(dān)責(zé)任、接受處罰等法律風(fēng)險(xiǎn)2招聘員工時(shí),企業(yè)如果不履行如實(shí)告知義務(wù),使勞動(dòng)者了解企業(yè)狀況,將可能導(dǎo)致勞動(dòng)合間無(wú)效成部分無(wú)效3企業(yè)在招聘員工時(shí)沒(méi)有嚴(yán)格審查員工的健康狀況時(shí),在其治療期間不能辭退,而且還將承擔(dān)由此帶來(lái)的醫(yī)療費(fèi)、誤工費(fèi)等2、風(fēng)險(xiǎn)防范DO規(guī)范招聘程序,不得要求員工提供身份證件或財(cái)物擔(dān)保,對(duì)特別事項(xiàng)可以通過(guò)保留其簽字作為應(yīng)對(duì)糾紛的證據(jù)2企業(yè)在招聘員工時(shí),成嚴(yán)格、認(rèn)真履行告知義務(wù),必費(fèi)時(shí)由應(yīng)聘者簽字確認(rèn)巳級(jí)明晰相關(guān)信息,以保存企業(yè)履行告知義務(wù)的證據(jù)3明確、細(xì)化企業(yè)的招聘條件和任職贅求,有身體健康限制的應(yīng)該事先聲明,并將這些聲明符檔備案,以便于日后在譽(yù)證舉證之所在,敗訴之所在J因證據(jù)缺失造成的法律風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)招聘、合同變動(dòng)中隨處可見(jiàn),證據(jù)保存對(duì)企業(yè)防部風(fēng)險(xiǎn)具有熏耍的實(shí)踐意義二、勞動(dòng)合同簽訂法律鳳險(xiǎn)防范“契約是當(dāng)事人間的法律“,在民事經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,契約一直以來(lái)都是體現(xiàn)觀方合作意志、維護(hù)雙方良好關(guān)系的最優(yōu)方式,而法律也是通過(guò)契約發(fā)展而來(lái)利用規(guī)范的勞動(dòng)合間實(shí)現(xiàn)企業(yè)和勞動(dòng)者的合法權(quán)蓋,優(yōu)化企業(yè)的人力資源管理,是一種積極有效的做活,能夠更好的睡免糾紛出現(xiàn)新頒布的勞動(dòng)合同措也對(duì)此做了強(qiáng)制性的規(guī)定,要求建立勞動(dòng)關(guān)系,必須接訂書(shū)面勞動(dòng)合間,向時(shí)在合同中還要載明必要的條款案例小張與某飯店接訂了為期一年的勞動(dòng)合同,期滿前五十天沒(méi)有收到飯店的終止勞動(dòng)合問(wèn)意向書(shū),因此要求與飯店續(xù)接勞動(dòng)合肉。飯店的答復(fù)是續(xù)接勞動(dòng)合問(wèn)需要雙方協(xié)商致,小張需要征得飯店的同意,目飯店XL在與小張續(xù)按勞動(dòng)合同,因此有權(quán)不肇訂勞動(dòng)合同小張認(rèn)為自日參加工作已經(jīng)超過(guò)十年,符合與飯店接訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同的條件飯店則辯稱小張?jiān)谠搯挝还ぷ鲀H年,不符合靠在訂光固定期限勞動(dòng)合同的條件本集中,飯店與小張的勞動(dòng)合同期限屆滿,飯店有權(quán)拒絕與小張續(xù)接合同。而小張主張與飯店簽訂無(wú)回定期限勞動(dòng)合同的說(shuō)法不能成立,因?yàn)榉梢?guī)E簽訂無(wú)回定期限勞動(dòng)合同的前提是在同一單位連蝶工作十年以上,小張對(duì)法律的理解有誤1、風(fēng)險(xiǎn)分析1企業(yè)必須與勞動(dòng)者簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同,不簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同滿一年,視為訂立的是無(wú)回定期限的勞動(dòng)合同,無(wú)法定情節(jié)和理由,企業(yè)一般不能單方面解聘該員工2企業(yè)用工成本增加,墻反接訂書(shū)麗勞動(dòng)合同者將酣1陸每月支付兩倍的工資的處罰3企業(yè)制定的勞動(dòng)合同文本應(yīng)該寫(xiě)明勞動(dòng)合同法規(guī)定的必備條款的,將承擔(dān)行政責(zé)任和民事賠償責(zé)任2、風(fēng)險(xiǎn)防施1轉(zhuǎn)變簽定合間的習(xí)慣,建立先簽合間后閑工的制度,保證在個(gè)月內(nèi)接訂勞動(dòng)合問(wèn)2規(guī)范勞動(dòng)合間的簽訂方式,以書(shū)田方式在一個(gè)月內(nèi)接訂合間,防范由此帶來(lái)的處罰引起草勞動(dòng)合阿市文本,應(yīng)依法載明上述必備條獻(xiàn),必要時(shí)可以咨詢有關(guān)部門(mén)或法律顧問(wèn)快策崎銷息I932011幸事自3期總第75期L善待飲要,問(wèn)題搞好三個(gè)定位口張瑛餮2磁;”囈。∽”F”“”。7’“””JJ77‘J7秘J”嘞””飛摘要本文從課堂教學(xué)上機(jī)操作,社會(huì)實(shí)踐三個(gè)方镕鏨面的一些易被忽視的“次要問(wèn)撬釅的剖析中分析了職業(yè)L霧學(xué)校計(jì)算機(jī)教育教學(xué)、學(xué)生、社會(huì)定位中的一些弊端及%霧解決辦法I蠡關(guān)鍵詞鐵要”問(wèn)題定位,蓼中圖分類號(hào)G640文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A臻荔溉一J。,一,。知。蒜。。,,一。。。,;綴一般的職高學(xué)生在校時(shí)間只有兩年半,有的甚至只有兩年,計(jì)算機(jī)信息技術(shù)教育教學(xué)的時(shí)間根本得不到保證。職中計(jì)算機(jī)課程的設(shè)置的依據(jù)是什么教學(xué)應(yīng)該如何定位如何讓學(xué)生普遍的“厭學(xué)”變成普遍的“樂(lè)學(xué)”,教師普遍的“厭教”變成普遍“樂(lè)教”是中等職業(yè)教育研究的熱點(diǎn)問(wèn)題。就當(dāng)前而言,只有讓老師明白了怎么教,學(xué)生明白了要學(xué)什么,將來(lái)要用什么,讓學(xué)生學(xué)才是第一位的。筆者從自己的執(zhí)教經(jīng)歷中,漸漸感到教學(xué)、學(xué)生、社會(huì)三個(gè)因素中,漠視了太多的“次要”問(wèn)題。其實(shí),對(duì)于“次要”問(wèn)題給予積極回應(yīng),常常能得到意外的收獲。一、重視理論課中的‘飲要”問(wèn)題,給“怎么敦’一個(gè)清晰的定位場(chǎng)景一在VIS訓(xùn)FOXPRO數(shù)據(jù)庫(kù)的簡(jiǎn)略操作一課中,市場(chǎng)上有現(xiàn)成的教學(xué)光盤(pán),教師圍著電腦轉(zhuǎn),學(xué)生圍著老師轉(zhuǎn),教師講課時(shí)手不離鼠標(biāo),眼不離屏幕,鼠標(biāo)點(diǎn)到哪兒,老師講到哪兒,學(xué)生跟到哪兒。老師偶爾提出幾個(gè)為什么,學(xué)生卻不愿回答,卻說(shuō)老師,別浪費(fèi)時(shí)間了,你快講吧,不要讓我們來(lái)回答了,你講的東西我自己練習(xí)也一樣可以會(huì)用的。場(chǎng)景二聽(tīng)一個(gè)年輕老師講授圖表處理研究課時(shí),該教師設(shè)計(jì)了“用公式統(tǒng)計(jì)出一次考試的總分”這樣的一個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié),叫一個(gè)同學(xué)上臺(tái)演示。這位學(xué)生沒(méi)有按老師預(yù)設(shè)的方法,卻用了自動(dòng)求和的方法。滿以為老師會(huì)表?yè)P(yáng)這個(gè)同學(xué),你看教師的點(diǎn)評(píng)“這種方法是不正確的,因?yàn)樗皇怯霉浇y(tǒng)計(jì)出來(lái)的”那個(gè)學(xué)生別提有多委屈。職中的信息技術(shù)理論課教學(xué)中,類似的“次要”問(wèn)題一節(jié)課會(huì)出現(xiàn)多次。場(chǎng)景一中教師充當(dāng)了“解說(shuō)員”,上的“介紹課”教師和學(xué)生都成了被電腦耍的猴子。老師的理論教學(xué)往往“整齊劃一”,根本不考慮學(xué)生的認(rèn)知水平差異、學(xué)習(xí)能力高低,“吃不飽”和“吃不了”學(xué)生都有意見(jiàn);加上現(xiàn)在職中計(jì)算機(jī)專業(yè)課程盲目跟風(fēng),一開(kāi)始就讓學(xué)生接觸乏味的VB、微機(jī)原理等這一類實(shí)用性差而又較難的課程,一下子就難倒了一大片學(xué)生加上學(xué)生平時(shí)使用電腦時(shí)沒(méi)有目的和方向,也沒(méi)有遇到特別突出的問(wèn)題,三、勞動(dòng)爭(zhēng)議訴訟風(fēng)險(xiǎn)防范法律是各種合法權(quán)益最有效權(quán)威的保障。在人力資源產(chǎn)生的糾紛中,雙方最終都會(huì)選擇法律作出終局評(píng)價(jià)。隨著勞動(dòng)合同法等法律法規(guī)的頒布,勞動(dòng)者維權(quán)意識(shí)的提高,人力資源流動(dòng)性的增強(qiáng),勞動(dòng)人事糾紛正在持續(xù)增加,企業(yè)在人力資源方面面臨的訴訟風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。如果企業(yè)及其管理者缺乏對(duì)勞動(dòng)法律法規(guī)的了解,沒(méi)有起碼的訴訟常識(shí),很難在勞動(dòng)爭(zhēng)議中維護(hù)自身的合法權(quán)益案例王某是甲公司的技術(shù)人員,在一次技術(shù)研發(fā)中獲得了大量的內(nèi)部資料,他把這些資料以高價(jià)賣(mài)給了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手乙公司,乙公司在獲取資料后搶先申請(qǐng)了專利,為此甲公司遭受了巨大的損失。事隔三年后甲公司在員工聚會(huì)上獲知了這一消息,對(duì)王某做辭退處理。辭退時(shí)甲公司并沒(méi)有給王某經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,王某因此起訴甲公司。甲公司在案件審理中提出反訴,要求王某賠償因泄密給甲公司造成的損失,但因甲公司證據(jù)不足被法院駁回,法院最后判決支持了王某的請(qǐng)求,甲公司向王某支付了經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。本案中,甲公司缺乏必要的訴訟常識(shí),錯(cuò)過(guò)了訴訟失效,缺少起訴的有力證據(jù)。最終遭受了不利的法律風(fēng)險(xiǎn)。L、風(fēng)險(xiǎn)分析1企業(yè)面臨勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛時(shí)比較被動(dòng),不知道應(yīng)該采取何種有效恰當(dāng)?shù)慕鉀Q方式,或者選擇私了,或者等待對(duì)方選擇解決方式;2企業(yè)在處理日常糾紛中缺少證據(jù)保全意識(shí),對(duì)辭退、勞動(dòng)者違紀(jì)違法的情形缺少記錄,在爭(zhēng)議解決94F決策,茸童L2011年第3期總第75期中難以為自己的主張?zhí)峁┲С?消極等待,缺少訴訟常識(shí),錯(cuò)過(guò)爭(zhēng)議解決的時(shí)效,導(dǎo)致敗訴。2、風(fēng)險(xiǎn)防范1正確選擇協(xié)商、調(diào)節(jié)和仲裁的解決方式;2訴訟中“只有證據(jù),沒(méi)有事實(shí)”,企業(yè)平時(shí)應(yīng)當(dāng)重視有關(guān)證據(jù)的收集和保存,避免舉證不能帶來(lái)的敗訴風(fēng)險(xiǎn);3注重法律實(shí)效,如仲裁實(shí)效、工傷鑒定時(shí)效、員工要求補(bǔ)繳社保金的實(shí)效、違反保密協(xié)議和競(jìng)業(yè)禁止的時(shí)效等,企業(yè)如錯(cuò)過(guò)時(shí)效,就會(huì)喪失勝訴權(quán)。其實(shí)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),完善內(nèi)部管理,是減少爭(zhēng)訟,防范人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)方式。畢竟一旦企業(yè)陷入訴訟糾紛,不僅會(huì)損失大量的人力財(cái)力,也會(huì)對(duì)企業(yè)的形象造成危害。以調(diào)解為主,“防患于未然”,把企業(yè)的矛盾內(nèi)部消化,必將成為眾多企業(yè)的首選?!耙环莶还降暮贤埠眠^(guò)一場(chǎng)冗長(zhǎng)的官司”,由此可見(jiàn)訴訟糾紛會(huì)給企業(yè)造成多大的損失,既然不公平的合同都勝過(guò)“官司”,企業(yè)可以嘗試通過(guò)完善規(guī)章制度、規(guī)范勞動(dòng)合同來(lái)避免糾紛,防范風(fēng)險(xiǎn),留住人才,提高企業(yè)聲譽(yù),增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力,最終獲得持續(xù)健康的高質(zhì)量的發(fā)展。口作者中國(guó)海洋大學(xué)法政學(xué)院08級(jí)國(guó)際法碩士研究生參考文獻(xiàn)【L】指南針?biāo)痉荚嚸}研究中心編2009年司法考試必讀法律法規(guī)匯編轂學(xué)版2009年1月第L版,中國(guó)廣播電視出版社【2】包慶畢編著企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)與防范技巧解析2006年1月第L版中國(guó)紡織出版社萬(wàn)方數(shù)據(jù)善筒“次要“問(wèn)題搞歸三于在位口張瑛軌點(diǎn)為不此處擴(kuò)四川棚M州川劇胖的精柵叫川劇即叫阿叩川時(shí)川印機(jī)制燦何葉一啪的耐地叫阿盹蛐栩叫時(shí)叫時(shí)機(jī)阿斗咄咄機(jī)由他儼刊時(shí)器時(shí)時(shí)陽(yáng)叫叫陽(yáng)時(shí)時(shí)機(jī)陽(yáng)路撒陽(yáng)叫WM毗MM現(xiàn)時(shí)生H川東最了一自WH叫附中多景了考“較咆陽(yáng)為議風(fēng)AA和中密權(quán)實(shí)資儀臼眾詞職施者M(jìn)叫MF卻翩場(chǎng)附MJ盯陽(yáng)職刪場(chǎng)刷刷柯寸舊制制MLW叫MM叫瞅晰其川川不以的陽(yáng)UMM噸JM川場(chǎng)師兒替你師節(jié)卻師的會(huì)生根噸風(fēng)是時(shí)中錯(cuò)Α的姓域失施航隊(duì)將長(zhǎng)然制業(yè)服市叫產(chǎn)勞資資缺動(dòng)得公了消償睡覺(jué)足某錯(cuò)律札川燎力力者勞我乙坐一補(bǔ)隊(duì)不王凡法腫M贅替人人理在中手遭迫講訴據(jù)肉、1的唱力隨配在管難發(fā)對(duì)司了經(jīng)侃證詞脫利比川一趴帆悅川MM川Ι柑腫UM腳跟描飼MW阿WI咱業(yè)識(shí)投了此上給中甲的受略盹蚓刷刷UM悅吼叫MMUM陽(yáng)明刷刷川崎捕時(shí)RZM陽(yáng)M??尚杵鲉?wèn)喇附酬酣刷陽(yáng)蛐制機(jī)酬柑伺陽(yáng)明唰陽(yáng)MMM仰附帶罵陽(yáng)性瞅艘航陰陽(yáng)1法機(jī)附出附付酬械制附陽(yáng)件時(shí)棚腳時(shí)艦時(shí)肝戶時(shí)J刷蘭梢柳茍且陽(yáng)坦坦如陽(yáng)跚地M藝M辯時(shí)唰黯RRT品宮附川的合流方對(duì)議大咱中大耐在無(wú)措付了險(xiǎn)叫生動(dòng)源源泛爭(zhēng)了刮目息金求被中義過(guò)風(fēng)鋪娶本文從保堂教學(xué)J土二機(jī)操作、社會(huì)尖踐二三己個(gè)方D函B的電陽(yáng)俐嗣俐M份幽學(xué)校計(jì)算機(jī)教宵4教蟲(chóng)學(xué)、學(xué)生、社會(huì)發(fā)位中的一些養(yǎng)端反解決辦法關(guān)鍵詞“次4號(hào)“問(wèn)題定位GΩ。文獻(xiàn)棟I只碼A伽ΝJ一般的職商學(xué)生在校時(shí)間只有兩年半,有的甚至只有兩年,計(jì)貸機(jī)信息技術(shù)教育教學(xué)的時(shí)間根本得不到保證。職中計(jì)算機(jī)課程的民置的依據(jù)是什么教學(xué)應(yīng)該如何定位如何讓學(xué)生普遍的“厭學(xué)“變成普涵的“樂(lè)學(xué)飛教師普遍的“厭教“變成普遍“樂(lè)教“是中等職業(yè)教育研究的熱點(diǎn)問(wèn)題就當(dāng)前而宮,只有讓老師明白了怎么教,學(xué)生明白了要學(xué)什么,將來(lái)要用什么,讓學(xué)生學(xué)才是第一位的筆者從自己的執(zhí)教組歷中,漸漸感到教學(xué)、學(xué)生、社會(huì)三個(gè)因素中,模視了太多的“次要“問(wèn)題。其實(shí),對(duì)于“忱粟“問(wèn)翩給予積極回應(yīng),常常能得到L意外的收稅、囊視理論課中的“次要“問(wèn)題,給“您么臂一個(gè)清晰的定位1、風(fēng)險(xiǎn)分析1企業(yè)麗臨勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛時(shí)比較被動(dòng),不知道應(yīng)該來(lái)取何種有效恰當(dāng)?shù)慕鉀Q方式,或者施捧私了,或者等待對(duì)方選擇解決方式2企業(yè)在處理日常糾紛中缺少證據(jù)保全意識(shí),對(duì)辭IJL、勞動(dòng)者通紀(jì)墻陸的情形缺少記錄,在爭(zhēng)試解決94IL克第句銷凜I2011年第3期總第75期,考文川。銷商針筒法考試命題研究中心編2∞9華詞法幫試必I章法修法規(guī)匯偏敏學(xué)版2009年1月第L版,中罔廣揣咆視出版社2告慶華編者企LIK法律風(fēng)險(xiǎn)與防幣2技巧析2∞D(zhuǎn)年1月1自1版,中闊紡織出版就
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      上傳時(shí)間:2024-03-12
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簡(jiǎn)介:理論研究創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)從激勵(lì)機(jī)制角度談提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律規(guī)制何禮果向章超西南科技大學(xué),問(wèn)川綿陽(yáng)621010摘要自主創(chuàng)新能力是同家競(jìng)爭(zhēng)力的核心,提升我同企業(yè)的自主創(chuàng)新能力,簡(jiǎn)要構(gòu)建一種適合于中同本土的法律激勵(lì)機(jī)制。通過(guò)分析美同、口本和歐盟進(jìn)行企業(yè)自主創(chuàng)新能力建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)和做法,提出我同宜從科技進(jìn)步法律制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度、競(jìng)爭(zhēng)法律制度、財(cái)政稅收法律制度和風(fēng)階投資法律制度等五個(gè)方面,健全和完善提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制。關(guān)鍵詞激勵(lì)機(jī)制企業(yè)自主創(chuàng)新能力法律規(guī)制自主創(chuàng)新是一個(gè)同家發(fā)展的靈魂。面對(duì)21LB1紀(jì)的挑戰(zhàn),中同只有依靠自主創(chuàng)新才能實(shí)現(xiàn)復(fù)興夢(mèng)想,而強(qiáng)同之夢(mèng)是否能夠?qū)崿F(xiàn)關(guān)健在于能否建立起一種有利于不斷創(chuàng)新的機(jī)制,而企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)建無(wú)疑是重中之重。1一些發(fā)達(dá)國(guó)家提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制情況L1美國(guó)提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制及經(jīng)驗(yàn)首先,國(guó)家重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的作用,積板完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法律制度。早在美國(guó)建國(guó)之初,便在其先法巾規(guī)定了“專利權(quán)利“,1790年,美國(guó)就頒布和實(shí)施了第一部專利法。其次,建立企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新退稅政策。1981年實(shí)行的研究與開(kāi)發(fā)減免稅法是美國(guó)稅收政策巾政府激勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主要政策于段。同次,通過(guò)立法促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓和科研成果的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化。白上個(gè)世紀(jì)80年代起政府通過(guò)了一系列法律,鼓勵(lì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓和科研成果的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化。最后,完善的資本市場(chǎng)為美國(guó)創(chuàng)新企業(yè)的發(fā)展提供資金支持。發(fā)達(dá)和完善的資本市場(chǎng)體系為創(chuàng)新企業(yè)提供了直接的融資場(chǎng)所,催化了風(fēng)險(xiǎn)投資的形成和發(fā)展。在2006年時(shí),全美共有4200多家風(fēng)險(xiǎn)投資公司,為102萬(wàn)家高科技企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)資本。L2FL本提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制及經(jīng)驗(yàn)第一,財(cái)政稅收方面。從1952年到1995年之間,口本政府先后制定了一系列法律,規(guī)定政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行的設(shè)備投資、技術(shù)開(kāi)發(fā)及創(chuàng)新活動(dòng)給予補(bǔ)助,對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行低息貸款,允許企業(yè)對(duì)設(shè)備進(jìn)行加速折舊。第二,知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面??诒居?002年建立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略委員會(huì),制定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略大綱,并頒布了知識(shí)產(chǎn)權(quán)基本法。第三,風(fēng)階投資方74中國(guó)高校科技與產(chǎn)業(yè)化200912面??诒菊贫ú?shí)施了一系列的風(fēng)階投資政策。1951年成立了“風(fēng)階企業(yè)開(kāi)發(fā)銀行“,1963年頒布實(shí)施了小企業(yè)投資法機(jī)從1974年到80年代初,先后成立了一系列風(fēng)階投資擔(dān)保機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)向商業(yè)銀行貸款進(jìn)行擔(dān)保。L3歐盟提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制及經(jīng)驗(yàn)第一,加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。對(duì)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù),歐盟及其成員同首先致力于改進(jìn)專利體系,使專利體系更加高效并降低專利申請(qǐng)費(fèi)用。第二,創(chuàng)新的金融政策。這一領(lǐng)域歐盟的政策目的是向創(chuàng)新活動(dòng)提供多渠道的資金支持。第三,稅收法律。通過(guò)稅收政策促進(jìn)創(chuàng)新活動(dòng)的開(kāi)展是歐盟目前應(yīng)用最為廣泛的政策手段,比利時(shí)、意大利、法同和|英同等都推行了類似的政策。2對(duì)提升我國(guó)企業(yè)自主創(chuàng)新能力法律激勵(lì)機(jī)制的完善對(duì)策21健全科技進(jìn)步法律制度1增加科技進(jìn)步法的強(qiáng)制性規(guī)范,增強(qiáng)法律的可操作性。沒(méi)有強(qiáng)制力的法律規(guī)范是“一把不燃燒的火,一縷不發(fā)亮的光“。強(qiáng)制性是法律存在的前提和基礎(chǔ),I31此科技進(jìn)步法應(yīng)當(dāng)增加強(qiáng)制性的規(guī)范。2明確各類權(quán)力主體,提高法律語(yǔ)言清晰度??萍歼M(jìn)步泌的權(quán)力主體不明確以及法律責(zé)任部分的條款實(shí)質(zhì)性內(nèi)容語(yǔ)義比較模糊,容易影響法律規(guī)范對(duì)行為主體的有效約束與引導(dǎo)。3制定技術(shù)創(chuàng)新法。我同己進(jìn)入建設(shè)創(chuàng)新型同家的新時(shí)期,應(yīng)盡快制定技術(shù)創(chuàng)新法加強(qiáng)稅收等優(yōu)惠的規(guī)范性、透明性和整體性加大對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持力度,責(zé)任編輯薛嬌EMAILXUEJCUTIDCOM設(shè)立技術(shù)創(chuàng)新委員會(huì)統(tǒng)領(lǐng)國(guó)家的自主創(chuàng)新工作。22完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度1完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)立法,加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)聯(lián)合執(zhí)法。健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法律法規(guī),重視對(duì)專利、商標(biāo)、版權(quán)的保護(hù),亦要重視對(duì)計(jì)算機(jī)軟件、集成電路、商業(yè)秘密、生物技術(shù)等的保護(hù)。負(fù)責(zé)知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政事務(wù)的專門(mén)機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)同公安、文化、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)的聯(lián)合執(zhí)法,保護(hù)自主創(chuàng)新主體的創(chuàng)新利潤(rùn)。2完善專利保護(hù)制度。國(guó)家應(yīng)加大對(duì)專利申請(qǐng)市查的投入,盡快珩養(yǎng)一批高素質(zhì)、現(xiàn)代化的專利市查隊(duì)伍。建立起專利申請(qǐng)的全面實(shí)質(zhì)審查制度,縮短專利申請(qǐng)市查的時(shí)間,降低專利申請(qǐng)的費(fèi)用。3提JI企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)有99的企業(yè)沒(méi)有申請(qǐng)過(guò)專利,60的企業(yè)沒(méi)有臼己的商標(biāo),擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)僅占企業(yè)總數(shù)的萬(wàn)分之三。為此可以通過(guò)發(fā)放企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理指南、開(kāi)展免費(fèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)珩訓(xùn)等方式,提高企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)。4創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易制度。知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易是科技創(chuàng)新資源在市場(chǎng)中流動(dòng)的重要途徑,因此要?jiǎng)?chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易制度,實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新資源的最優(yōu)配置,從而使更多的創(chuàng)新活動(dòng)能直接轉(zhuǎn)化為社會(huì)生產(chǎn)力。23完善競(jìng)爭(zhēng)法律制度1增加對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的規(guī)定,拓寬執(zhí)法的范圍?,F(xiàn)行的反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法只規(guī)定了11種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為,對(duì)此應(yīng)當(dāng)設(shè)置兜底條款,以便及時(shí)規(guī)范經(jīng)濟(jì)生活中新出現(xiàn)的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。2加強(qiáng)對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的查處力度,保障行政主管機(jī)關(guān)有效實(shí)施職權(quán)。日前,作為主管反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的工商行政管理機(jī)關(guān),因缺乏強(qiáng)制性手段,影響了執(zhí)法效率。解決這一問(wèn)題,需要在立法中賦予工商行政管理機(jī)關(guān)更多的強(qiáng)制性權(quán)利。24完善財(cái)政稅收法律制度1財(cái)政方面。要加|大支持研發(fā)和|創(chuàng)新的財(cái)政資金投入,形成多元化、多渠道、高效率的科技投入體系,財(cái)政補(bǔ)助的重點(diǎn)應(yīng)放在技術(shù)研究開(kāi)發(fā)階段和中試階段。2政府采購(gòu)方面。要改革政府采購(gòu)的體制和機(jī)制,建立扶持自主創(chuàng)新的政府采購(gòu)制度,擴(kuò)大政府采購(gòu)對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新的支持作用。3稅收方面。完善和落實(shí)同家關(guān)于促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、加速科技成果轉(zhuǎn)化以及設(shè)備更新等各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,加強(qiáng)對(duì)企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈T泌的稅收優(yōu)惠,實(shí)施促進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的阻SEARCH稅收優(yōu)惠政策,加快制定扶持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策。25建立風(fēng)險(xiǎn)投資法律制度1制訂風(fēng)險(xiǎn)投資法機(jī)顯而易見(jiàn),只有通過(guò)制訂風(fēng)險(xiǎn)投資法,才能解決風(fēng)險(xiǎn)資金進(jìn)入和退出時(shí)的阻礙問(wèn)題,風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制一旦形成,市場(chǎng)將發(fā)揮資源配置的主打作用。2發(fā)揮政府和金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)投資巾的作用??偟膩?lái)講我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資屬于政府主導(dǎo)型。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)講,政府不應(yīng)充當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)投資的主體,政府的作用應(yīng)當(dāng)定位在促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展整體環(huán)境的改善上。H前,我國(guó)銀行商業(yè)化改革己取得階段性的進(jìn)展,社會(huì)上的谷類基金有了較大發(fā)展,可以根據(jù)客觀情況,謹(jǐn)慎H有計(jì)劃地逐步放寬對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各種投資限制,實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。3建立有效的風(fēng)險(xiǎn)資本退出機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)投資與其退出機(jī)制是永遠(yuǎn)不可分割的,因此,要發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資,必須建立健全退出機(jī)制,這樣才能吸引更多的資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資。4建立風(fēng)險(xiǎn)投資的國(guó)家信貸擔(dān)保機(jī)制。國(guó)家可以通過(guò)設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)、建立信貸擔(dān)保體制,對(duì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資的銀行提供一定比例債務(wù)擔(dān)保,解除銀行的后顧之憂,從而引導(dǎo)數(shù)倍的社會(huì)閑散資金通過(guò)銀行投向風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。3結(jié)論世界科技發(fā)展的實(shí)踐告訴我們一個(gè)國(guó)家只有擁有強(qiáng)大的自主創(chuàng)新能力,才能在激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中把握先機(jī)、贏得主動(dòng)。特別是在關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)家安全的關(guān)鍵領(lǐng)域,真正的核心技術(shù)、關(guān)鍵技術(shù)是買(mǎi)不來(lái)的,必須依靠自主創(chuàng)新。企業(yè)作為自主創(chuàng)新的主體,在實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新型國(guó)家的進(jìn)程中將發(fā)揮不可估量的作用。通過(guò)構(gòu)建完善的法律激勵(lì)機(jī)制,切實(shí)提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力,將成為中國(guó)面對(duì)未來(lái)世界挑戰(zhàn)的必然選擇。因本文系何禮果教授主持的2007年四川省教育廳重點(diǎn)研究課題“提JI企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法制政策研究“項(xiàng)H編號(hào)08SDI005J的系列研究成果之一參考文獻(xiàn)1J孫輝美國(guó)創(chuàng)新型國(guó)家的基本特征和主要優(yōu)勢(shì)JJ全球科技經(jīng)濟(jì)睬望,20068222JT再登海默法理學(xué)法律哲學(xué)與法律方法MJ鄧正來(lái),譯北京巾國(guó)政法大學(xué)出版社,19991103J齊柳明我企業(yè)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)泌弱NJ光明日?qǐng)?bào),20071210責(zé)任編輯薛嬌EMAILXUEJCHJNESEUNJVERSJTYTECHNOLOGYTRANSFER20091275
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簡(jiǎn)介:M黯翩翩制俑庭談提到鹽業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律規(guī)制口紀(jì)吉昌摘要自主創(chuàng)新能力走回家競(jìng)爭(zhēng)能力的核心,提升我國(guó)企止的自主創(chuàng)新能力,需要構(gòu)建一種適合于我回本土的法律激勵(lì)機(jī)制本文通過(guò)分析美國(guó)、日本和歐旦進(jìn)行企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新能力建設(shè)的經(jīng)草岳和做法,結(jié)合我周邊T勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律規(guī)制現(xiàn)狀,提出我離宜從科技進(jìn)步法律制度知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度、競(jìng)爭(zhēng)法律制度和財(cái)政稅收法律制度等四個(gè)方面,健全和完善提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制關(guān)鍵詡激勵(lì)機(jī)制企業(yè)自主創(chuàng)新能力法律規(guī),制中圖分類號(hào)1F253文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼IA一、激勵(lì)機(jī)制與自主創(chuàng)新能力的關(guān)系一激勵(lì)機(jī)制與企業(yè)自主創(chuàng)新的概念激勵(lì)機(jī)制是通過(guò)設(shè)計(jì)一套理性化的制度來(lái)反映激勵(lì)主體與激勵(lì)客體相互作用的過(guò)程和方式,激勵(lì)機(jī)制一旦形成,它會(huì)內(nèi)在的作用子系統(tǒng)技能處于一定的狀態(tài),并進(jìn)一步影響著系統(tǒng)的生存和發(fā)展。法律作為一種激勵(lì)機(jī)制,它通過(guò)責(zé)任的配置和賠償規(guī)則,主體能合理的預(yù)測(cè)自己的行為將產(chǎn)生的社會(huì)效果并對(duì)自己的行為承擔(dān)完全責(zé)任,進(jìn)而誘導(dǎo)個(gè)人選擇最優(yōu)的行為。筆者認(rèn)為,多數(shù)學(xué)者對(duì)法律規(guī)范作用的概括就隱含了法律制度的激勵(lì)功能。法律的指引與預(yù)測(cè)功能就是法律的正激勵(lì)功能。法律作為一種正式制度,能夠提行為人以合理而穩(wěn)定的預(yù)期,因而會(huì)對(duì)行為人產(chǎn)生從事某正行為的動(dòng)力,從而實(shí)現(xiàn)了法律的正激勵(lì)功能至于法律的教育功能與強(qiáng)制功能,按照制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)也就是法律制度的“負(fù)激勵(lì)“功能,這種“負(fù)激勵(lì)“功能使得行為入要對(duì)自己的行為后果承擔(dān)責(zé)任,也即對(duì)行為人進(jìn)行約束,迸而引導(dǎo)行為主體選擇社會(huì)的最優(yōu)行為。二激勵(lì)機(jī)制與提升企業(yè)自主創(chuàng)新的關(guān)系自主創(chuàng)新是一個(gè)國(guó)家發(fā)展的靈魂,是一個(gè)民族進(jìn)步的源泉,是國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力的核心。提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力也是企業(yè)爭(zhēng)取未來(lái)發(fā)展主動(dòng)權(quán)、主導(dǎo)權(quán)的迫切要求。企業(yè)的發(fā)展和命運(yùn)與國(guó)家的發(fā)展和命運(yùn)是一個(gè)共同體,因此增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力,是建設(shè)新型國(guó)家的必然要求企業(yè)作為理性的經(jīng)濟(jì)主體其為或者不為一定的行為需要外界利益的驅(qū)使。要求企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新就要使企業(yè)獲得相應(yīng)的“利益報(bào)酬“。激勵(lì)機(jī)制就是給企業(yè)“利益報(bào)酬“的機(jī)制,其一旦形成,將積極誘導(dǎo)、只因指引企業(yè)進(jìn)行臼主創(chuàng)新。激勵(lì)機(jī)制不但能預(yù)測(cè)企業(yè)自主創(chuàng)新的可期待“利益“,而且也能積極評(píng)價(jià)企業(yè)的自主創(chuàng)新不但能教育企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新,同時(shí)也能強(qiáng)制企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新二、外國(guó)提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制惰況提升我國(guó)企業(yè)的自主創(chuàng)新能力,構(gòu)建適合于我國(guó)本土環(huán)撓的法律激勵(lì)機(jī)制,不可閉門(mén)造車(chē)。世界上不少發(fā)達(dá)國(guó)家有很多108I訣策H銷8I2012年第2期總第86期提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒一美國(guó)提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制及經(jīng)驗(yàn)美國(guó)提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制主要包括以下四個(gè)方面首先,國(guó)家重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的作用,積極完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法律機(jī)制。早在美國(guó)建國(guó)之初,便在其憲法中規(guī)定了“專利權(quán)利飛1970年,美國(guó)就頒布和實(shí)施了第一部專利法,為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的需要,政府及時(shí)調(diào)整各項(xiàng)專利政策,對(duì)專利法進(jìn)行了多次修改并通過(guò)外交、貿(mào)易等途徑,積極解決本國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)在國(guó)外的合法保護(hù)。其次,建立企業(yè)自主創(chuàng)新能力退稅政策。政府通過(guò)實(shí)施與企業(yè)的合作伙伴關(guān)系計(jì)劃和鼓勵(lì)出口貿(mào)易推動(dòng)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。1981年實(shí)行的研究與開(kāi)發(fā)減免稅法是美國(guó)稅收政策中政府激勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主要政策手段和有效措施。再次,通過(guò)立法促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓和科研成果的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化自上個(gè)世紀(jì)80年代起政府通過(guò)了一系列法律,如1980年斯蒂文森懷德勒技術(shù)創(chuàng)新法和拜耶多爾法、1986年聯(lián)邦技術(shù)移轉(zhuǎn)法、1995年國(guó)家技術(shù)轉(zhuǎn)讓促進(jìn)法、2000年技術(shù)移轉(zhuǎn)商業(yè)化法等十幾部法律,鼓勵(lì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓和科研成果的技術(shù)轉(zhuǎn)化。最后,完善的資本市場(chǎng)為美國(guó)創(chuàng)新企業(yè)的發(fā)展提供資金支持。發(fā)達(dá)和完善的資本市場(chǎng)體系為創(chuàng)新企業(yè)提供了直接的融資場(chǎng)所,也催化了風(fēng)險(xiǎn)投資的形成和發(fā)展,使企業(yè)獲得了進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新以及將技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的資金二日本提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制及經(jīng)驗(yàn)第二次世界大戰(zhàn)以后,日本政府一直重視構(gòu)建企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的法律激勵(lì)機(jī)制。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面第一,財(cái)政稅收法。從1952年開(kāi)始到1995年之間,日本政府先后制定了多部財(cái)政稅收法律。這些法律規(guī)定政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行設(shè)備投資、技術(shù)開(kāi)發(fā)及創(chuàng)新活動(dòng)給予補(bǔ)助,對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行低息貸款,允許企業(yè)對(duì)設(shè)備進(jìn)行加速折舊第二,知識(shí)產(chǎn)權(quán)法日本于2002年建立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略委員會(huì),推出了“知識(shí)產(chǎn)權(quán)立國(guó)“的口號(hào),制訂了知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略大綱,并頒布了旨在于集中并促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)遠(yuǎn)、保護(hù)和推廣利用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)基本法機(jī)2003年7月,知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略委員會(huì)發(fā)布知識(shí)產(chǎn)權(quán)推進(jìn)計(jì)劃200紗,該計(jì)劃規(guī)定了加速專利審查的根本性措施,創(chuàng)建知識(shí)產(chǎn)權(quán)高級(jí)法院以及加強(qiáng)抵制偽造和侵權(quán)行為的措施。三、我國(guó)提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的法律激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀及不足一科技進(jìn)步法中的激勵(lì)機(jī)制與不足2007年12月的科技進(jìn)步法的修訂,雖然確立了我國(guó)未來(lái)科學(xué)伎術(shù)事業(yè)發(fā)展的方向、路線與行動(dòng)綱領(lǐng),但是我們?nèi)匀豢梢园l(fā)現(xiàn)這部法律還存在的一些不足之處法律規(guī)范多采用鼓勵(lì)性的條款,操作性不強(qiáng)各類儀力主體不明確,F(xiàn)L支平T1或無(wú)意的虛化有關(guān)法律責(zé)任方面的規(guī)定語(yǔ)義比較模糊。GR法的這些不足之處,會(huì)影響法律在運(yùn)行中的效率和作用,L而影響法律對(duì)未來(lái)科學(xué)技術(shù)活動(dòng)的整體調(diào)控能力。二知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度中的激勵(lì)機(jī)制與不足第一,知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)立法不完善,執(zhí)法力度不夠。第二,專利保護(hù)制度不夠完善。一方面,我國(guó)目前僅對(duì)發(fā)明專利進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查,這使得部分不符合創(chuàng)造性和新穎性的實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)專利同樣能夠通過(guò)審杳并獲得國(guó)家專利,進(jìn)而導(dǎo)致大量“問(wèn)題專利“的存在。另一方面,專利申請(qǐng)審查的時(shí)間過(guò)長(zhǎng),費(fèi)用過(guò)高。第三,企業(yè)和國(guó)民的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)能力脆弱,保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)。第四,知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易制度還不完善。知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易的估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、交易程序和知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易的形式,包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可、知識(shí)產(chǎn)儀信托、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)抑和知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)證券化等,應(yīng)當(dāng)通過(guò)立法來(lái)具體規(guī)范。三財(cái)政稅收法律制度中的激勵(lì)機(jī)制與不足。財(cái)政方面,財(cái)政科技撥款不足,財(cái)政融資渠道不暢,中小企業(yè)白主創(chuàng)新資金有限。在稅收方面,各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,長(zhǎng)期以來(lái)側(cè)重于產(chǎn)業(yè)鏈下游,對(duì)研發(fā)環(huán)節(jié)給予支持的稅收激勵(lì)政策只占很小的比例。稅收優(yōu)惠政策偏小,只局限于國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)、特色工業(yè)園區(qū)內(nèi)企業(yè)、軟件企業(yè)以及實(shí)行技術(shù)改造國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資項(xiàng)目的企業(yè)。政府在財(cái)政稅收方面激勵(lì)機(jī)制的不健全,影響著作為創(chuàng)新主體的企業(yè)的積極性。四、對(duì)提升我國(guó)企業(yè)自主創(chuàng)新能力法律機(jī)制的完善對(duì)策一健全科技進(jìn)步法律制度第一,增加科技進(jìn)步法的強(qiáng)制性規(guī)范,增強(qiáng)法律的可操作性。強(qiáng)制性是法律FR在的前提和基礎(chǔ),科技進(jìn)步法多采用鼓勵(lì)性的條款,當(dāng)政府、企業(yè)和公民拒不執(zhí)行科技進(jìn)步法時(shí),法律對(duì)它們卻無(wú)能為力,因此科技進(jìn)步法應(yīng)當(dāng)增加強(qiáng)制性的規(guī)范。第二,明確各類權(quán)力主體,提高法律語(yǔ)言清晰度。科技進(jìn)步法的僅力主體不明確,導(dǎo)致該法律在實(shí)際運(yùn)行中有可能出現(xiàn),嚴(yán)重的權(quán)貴不統(tǒng)一,使權(quán)刊授予者有效的躲避體制內(nèi)、外的監(jiān)督,進(jìn)而影響法律整體效率和功能的發(fā)揮。法律責(zé)任部分的條款實(shí)質(zhì)性內(nèi)容語(yǔ)義比較模糊,進(jìn)而又影響法律規(guī)范對(duì)行為主體的有效約束手口引導(dǎo)。第三,制定技術(shù)創(chuàng)新法。我國(guó)己ILT入建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的新時(shí)期,應(yīng)盡快制定技術(shù)創(chuàng)新法加強(qiáng)稅收等優(yōu)惠的規(guī)范性、透明性和整體性JJU大對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持力度使實(shí)施創(chuàng)新型國(guó)家戰(zhàn)略有法可依設(shè)立技術(shù)創(chuàng)新委員會(huì)統(tǒng)領(lǐng)國(guó)家的自主創(chuàng)新工作。二完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度第一,完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)立法,加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)聯(lián)合執(zhí)法。健全知識(shí)產(chǎn)儀保護(hù)法律法規(guī),加大對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為的法律制裁力度,增加侵權(quán)行為的經(jīng)濟(jì)賠償數(shù)額以及擴(kuò)大刑罰懲罰的范圍。負(fù)責(zé)知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政事務(wù)的專門(mén)機(jī)構(gòu),包括專利、商標(biāo)、版權(quán)等行政主管機(jī)關(guān),應(yīng)當(dāng)JJU強(qiáng)同公安、文化、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)的聯(lián)合執(zhí)法,保護(hù)臼主創(chuàng)新主體的創(chuàng)新利潤(rùn)。應(yīng)當(dāng)完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政與司法保護(hù)的銜接機(jī)制,健全相關(guān)部門(mén)之間的知識(shí)產(chǎn)權(quán)聯(lián)合執(zhí)法協(xié)調(diào)機(jī)制和快速反應(yīng)機(jī)制,制定關(guān)于加強(qiáng)行政與司法保護(hù)銜接配合的具體操作方法,完善案件移送機(jī)制切實(shí)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人的利益。第二,完善專利保護(hù)例度。專利制度作為知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度的有機(jī)組成部分,J王提供了一個(gè)激勵(lì)臼主創(chuàng)新產(chǎn)出的最大化翩翩昭機(jī)制,并且通過(guò)權(quán)力的確定并提供權(quán)益保障來(lái)促進(jìn)和激勵(lì)企業(yè)的自主創(chuàng)新。我國(guó)政府在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和科技戰(zhàn)略的語(yǔ)境下應(yīng)當(dāng)給予專利保護(hù)制度足夠的重視。國(guó)家應(yīng)加大對(duì)專利申請(qǐng)審查的投入,盡快培養(yǎng)一批高素質(zhì)、現(xiàn)代化的專利審查隊(duì)伍。建立起專利申請(qǐng)的全面實(shí)質(zhì)審查制度,從根本上減少“問(wèn)也專利“的出現(xiàn)??s短專利申請(qǐng)審查的時(shí)間,降低專利申請(qǐng)的費(fèi)用,并且盡可能的為專利申請(qǐng)?zhí)峁┍憷?,激發(fā)創(chuàng)新主體的創(chuàng)新活力。第三,創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易制度。知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易是科技創(chuàng)新資源在市場(chǎng)中流動(dòng)的重要途徑,其形式可以包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可、知識(shí)產(chǎn)權(quán)信托、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押和知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)證券化等。當(dāng)然知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易的形式應(yīng)當(dāng)通過(guò)立法來(lái)具體規(guī)范,知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易立法不但要發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)的引導(dǎo)和保護(hù)作用,更要凸顯其在創(chuàng)新資源優(yōu)化組合方面的促進(jìn)作用,也就是發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度的市場(chǎng)調(diào)節(jié)作用,便不同部門(mén)之間的創(chuàng)新資源要素,能夠在知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律的指引下,更加有效地向企業(yè)流動(dòng)或在企業(yè)之間流動(dòng),實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新資源的戰(zhàn)優(yōu)配置,從而使更多的創(chuàng)新活動(dòng)能直接轉(zhuǎn)化為社會(huì)生產(chǎn)力。三完善財(cái)政稅收法律制度第一,財(cái)政方面。要加大支持研發(fā)和創(chuàng)新的財(cái)政資金投入,形成多元化、多渠道、高效率的科技投入體系。要優(yōu)化財(cái)政科技投入結(jié)構(gòu),發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的引導(dǎo)作用。鼓勵(lì)和支持民營(yíng)企業(yè)建立研發(fā)機(jī)構(gòu)和實(shí)驗(yàn)室,有條件的積極發(fā)展成為國(guó)家和省重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、工程研究中心和企業(yè)技術(shù)中心。實(shí)現(xiàn)財(cái)政補(bǔ)貼方式多樣化,由于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)和高回報(bào)的特點(diǎn),財(cái)政補(bǔ)助的重點(diǎn)應(yīng)放在技術(shù)研究開(kāi)發(fā)階段和中間試驗(yàn)階段。第二,稅收方面。完善和落實(shí)國(guó)家關(guān)于促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、加速科技成果轉(zhuǎn)化以及設(shè)備更新等各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,積極鼓勵(lì)和支持企業(yè)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新工藝和新妓術(shù)川強(qiáng)對(duì)企業(yè)產(chǎn)業(yè)能上游的優(yōu)惠政策,拓寬稅收優(yōu)惠的范圍推進(jìn)并完善企業(yè)研發(fā)投入的稅前扣除等激勵(lì)政策,實(shí)施促進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策加快制定扶持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策,加大對(duì)科技型中小企業(yè)的扶持力度。在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的語(yǔ)境下,一個(gè)國(guó)家只有擁有強(qiáng)大的自主創(chuàng)新能力,才能在激勵(lì)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中把握先機(jī)、贏得主動(dòng)。特別是在關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)家安全的關(guān)鍵領(lǐng)域,真正的核心技術(shù)、關(guān)鍵技術(shù)是買(mǎi)不來(lái)的,必須依靠向主創(chuàng)新企業(yè)作為自主創(chuàng)新的最活躍的主體,在實(shí)現(xiàn)氈設(shè)創(chuàng)新型網(wǎng)家的進(jìn)程中將發(fā)揮不可替代的作用。通過(guò)構(gòu)建完善的法律激勵(lì)機(jī)制,切實(shí)提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力,1等成為我國(guó)面對(duì)未來(lái)肚界挑戰(zhàn)的必然選擇??谧髡呶髂洗髮W(xué)法學(xué)院2009級(jí)民商法學(xué)碩士研究生,主妥研究方向氏商法參考文獻(xiàn)Z川張維迎經(jīng)濟(jì)法律制度中的激勵(lì)機(jī)和1財(cái)經(jīng)2002年第23朗。2萬(wàn)純法律的激勵(lì)機(jī)制及其實(shí)現(xiàn)條件廣西民族學(xué)院學(xué)報(bào)哲學(xué)祉會(huì)科學(xué)版2006年第4期3張五常著賣(mài)格者言囚川人民出版社,1988年版4離德步。產(chǎn)權(quán)與增長(zhǎng)I合法律制度的放率中因人民大學(xué)出版社,1999年版5吳漢東企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力與知識(shí)產(chǎn)權(quán)法制日?qǐng)?bào)2006年8月6號(hào)。6漢東關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)基本制度的絞濟(jì)學(xué)息與中商財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)2005年2月刊訣策崎銷AI1092012王軍第2期總第86期L
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簡(jiǎn)介:第十一章清朝的法律制度(公元1644公元1840年),清代的法律制度,以鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)為界,體現(xiàn)為兩個(gè)不同的階段,各有特色。在本章中,我們僅介紹鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)以前的清代法律制度。鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)以后直到清朝滅亡以前的法律制度,將在下章介紹。附圖清朝疆域圖(見(jiàn)資料)努爾哈赤簡(jiǎn)介(見(jiàn)資料)清圣祖康熙帝簡(jiǎn)介(圖像見(jiàn)資料)康熙帝,名玄燁,是順治的第三子,生于順治十一年(1654年5月4日)1654-1722。八歲繼位,是中國(guó)歷史上在位時(shí)間最長(zhǎng)的皇帝,在位61年??滴踝杂浊趭^好學(xué),文韜武略樣樣精通,清除螯(音熬)拜,撤除三藩,統(tǒng)一臺(tái)灣,平定準(zhǔn)葛爾叛亂等一系列軍事行動(dòng)中或御駕親征,或決勝千里,充分顯示了他的軍事才能。慎選人才,表彰清官,修治河道,籠絡(luò)漢族知識(shí)分子等行為,又反映了康熙是一個(gè)出色的政治家和睿智的君主。和玄燁的政治生活相比,他的家庭生活并不美滿,諸皇子奪儲(chǔ)之爭(zhēng),使他心力憔悴。乾隆帝簡(jiǎn)介(見(jiàn)資料),第一節(jié)清代的立法概況與法律制度,一、清代的立法思想“參漢酌金”立法思想的形成與發(fā)展從萬(wàn)歷十四年(1616年)清太祖努爾哈赤建立后金政權(quán),至崇禎十七年(1644年)順治皇帝入關(guān),是清朝的開(kāi)國(guó)肇基時(shí)期。在這不足三十年的時(shí)間里,完成了滿族社會(huì)從奴隸制向封建制的飛躍,創(chuàng)建了各種典章制度,形成了饒有民族特色的“參漢酌金”立法思想和立法路線。關(guān)外時(shí)期的立法成就,不僅是我國(guó)少數(shù)民族法制史上的輝煌的一頁(yè),也為入關(guān)以后的法制建設(shè)奠定了重要基礎(chǔ)。作為滿洲第二代君主的皇太極,從統(tǒng)治實(shí)踐中認(rèn)識(shí)到“宣布法紀(jì),修明典常,為保邦致治之計(jì)”。無(wú)論是政權(quán)體制和法律制度,都作出了較大的建樹(shù)。尤其是他堅(jiān)持執(zhí)行“參漢酌金”的立法思想和立法路線,對(duì)于清朝入關(guān)前后的法制建設(shè)都具有重要意義。,,天聰七年(1663年),文官大臣寧完我曾就修改大明會(huì)典一事明確提出了“參漢酌金”的概念,就是參考以明朝法制為代表的漢族封建法制;所謂酌金,就是根據(jù)時(shí)代的進(jìn)步斟酌吸收滿洲固有的習(xí)慣法。參漢酌金的思想一經(jīng)提出,便引起了皇太極的共鳴?;侍珮O在同漢民族的長(zhǎng)期交往中,逐漸接受了漢民族先進(jìn)的歷史文化的影響,因而不斷革除滿族落后的習(xí)慣。例如天聰五年七月,在申明諭禁同族嫁娶,違者以奸論罪的理由時(shí)說(shuō)“明與朝鮮皆禮儀之邦,故同族從不婚娶。彼亦謂既為人類,若同族嫁娶,與禽獸何異是以禁止耳。”天聰六年三月,發(fā)布除“反叛逃亡,有異心于上及諸貝勒者”外,禁止“子告父、妻告夫及同胞兄弟相告”的法令。對(duì)此,皇太極解釋說(shuō)“所以嚴(yán)禁者,以此乃古圣王之成法,故今仿而行之耳。前禁不許亂倫婚娶,亦此義也?!?,天聰八年四月,皇太極在申明“國(guó)家創(chuàng)業(yè),各有制度,不相沿襲”的同時(shí),表示“夫知其善而不能從,與知其非而不能省,俱未為得也。”可見(jiàn),他已確定在堅(jiān)持創(chuàng)立本國(guó)制度的同時(shí),必須借鑒明朝的典章制度。天聰十年六月,在頒布“定上下問(wèn)對(duì)應(yīng)各有區(qū)別”諭時(shí),指出“我國(guó)之人,向者未諳典禮,故言語(yǔ)書(shū)詞,上下貴賤之分,或未詳晰。朕閱古制,凡上下問(wèn)對(duì),各有分別。自今俱宜仿古制行之。”皇太極一再聲稱遵循“古圣王之成法”和“古制”,表現(xiàn)了在他思想中已經(jīng)接受了明朝封建法律的影響和封建等級(jí)倫理道德觀念的滲透,,從而開(kāi)始了“以禮入法”的趨勢(shì)。在這個(gè)歷史潮流中,滿漢儒臣起了推波助瀾的作用。例如,號(hào)稱滿洲圣人的巴克什達(dá)海翻譯了明刑部會(huì)典、孟子、通鑒和三國(guó)志等文獻(xiàn)史籍;通曉滿蒙漢文的管禮部貝勒薩哈廉則是皇太極引進(jìn)漢制的得力助手。此外,文館漢大臣寧完我等屢屢上疏,“請(qǐng)?jiān)O(shè)六部、立諫臣、更館名、置通政、辨服制”,為清初官制的改革規(guī)劃了基本輪廓。,,需要指出的是,“參漢酌金”的立法路線是為制定一系列維護(hù)皇權(quán)為中心的封建等級(jí)制度服務(wù)的。皇太極時(shí)期,以“十惡”入律,但摒棄“八議”;既鼓勵(lì)和保護(hù)奴仆首告家主,又對(duì)舉首施加一定限制;有世爵者犯一般過(guò)誤雖可罰贖以代身體刑,但世爵愈高罰愈重;其他如不依服制定罪,不族株連坐,斬決人犯不待時(shí)節(jié),父母在別籍異財(cái)不為罪,等等,都是從早期滿洲國(guó)情出發(fā),貫徹“參漢酌金”的“一代制作”。1644年,清人入關(guān)后,其原有的法律制度還不適應(yīng)新的統(tǒng)治需要,清朝政府以大明律作為入關(guān)初的過(guò)渡性法律。1645年,順治帝下令立法,統(tǒng)一纂修大清律,其立法的指導(dǎo)思想是詳細(xì)推導(dǎo)演繹或借鑒大明律,并以大明律為藍(lán)本,適當(dāng)參考保留入關(guān)前的舊有的典章制度。,,二、立法概況(一)清入關(guān)前的法制概況1615年,后金政權(quán)建立時(shí),努爾哈赤即“整頓圍獵用兵的規(guī)則,制訂法令”。1621年,努爾哈赤頒布禁單身行路令。1631年,皇太極頒布了離主條例,約1632年,皇太極制定盛京條例。1634年,皇太極復(fù)頒布會(huì)典五十二條,今人稱為崇德會(huì)典。(二)大清律和附例的沿革1.大清律順治三年(公元1646年),大清律集解附例編纂完成,1647年正式頒行。大清律集解附例即是大清律,附以集解和條例。這是清朝的基本法典,為清代的經(jīng)濟(jì)、政治、禮教、政治、軍事等制度提過(guò)了根本的法律依據(jù)。但它仍然主要是一部刑法典。,,30門(mén),按六部分篇,正文359條(抄襲大明律解集附例,僅少一條),附例430多條。1655年,由“內(nèi)院校定譯發(fā)”滿文本,頒發(fā)。康熙繼位后,重新修訂律令,并于康熙十九年完成現(xiàn)行則例,載入大清律中,刪去重復(fù)參差的條款。此后經(jīng)雍正朝,乾隆朝數(shù)次修訂,至乾隆五年最后完成大清律例,簡(jiǎn)稱大清律,“刊布中外,永遠(yuǎn)遵行”。這樣,清初由簡(jiǎn)單襲用明律,幾經(jīng)修訂終于編成一部比較完整的封建法典。,,2.附例大清律后附之“例”,源于唐時(shí)的“敕”和五代至宋的“指揮”。從明朝起,例始附于律后,律例并行。雍正五年律例大清律集解附例,正文律436條,后附例八百二十四條。凡屬累朝舊例稱為“原例”,康熙年間增入的例稱“增例”,經(jīng)皇帝特旨及內(nèi)外臣奏準(zhǔn)的例稱為“欽定例”,統(tǒng)稱為條例。乾隆十一年確定“條例五年一小修,十年一大修”,因此條例不斷增加,乾隆二十六年已達(dá)一千四百五十六條,至晚清同治九年,例已增至一千八百九十二條。清例不僅數(shù)量增多,而且其效力大于律,甚至可以以例為律。3、關(guān)于少數(shù)民族管理的專門(mén)法規(guī)清朝是中國(guó)歷史上疆域遼闊,統(tǒng)一的多民族國(guó)家。對(duì)于蒙古、藏、回、苗等少數(shù)民族,清王朝先后制定了適用少數(shù)民族聚居區(qū)的蒙古律、番律、回律、苗律等單行法。對(duì)于西藏地區(qū),乾隆初年頒布了欽定西藏章程,,,不久又修訂為西藏通制,此外,還有關(guān)于西藏的禁約十二事。其中有的條例開(kāi)始帶有臨時(shí)性質(zhì),因在實(shí)行中有利于清朝的統(tǒng)治,遂成為常例。例如,雍正十一年制定的適用于寧夏、青海、甘肅等地少數(shù)民族的西寧青海番夷成例(又稱番例條款),其主要內(nèi)容包括追趕逃人、懲治奸污罪、挾仇出首人罪、告言人罪、毆傷人罪,戲誤殺人、搶奪罪犯挾仇放火、出妻、家奴弒主以及司法管理等。番例條款原擬定實(shí)行五年后改用大清律,但一再展期。至乾隆十三年,確定今后番民案件依照此條例規(guī)定辦理,不必再請(qǐng)展期。根據(jù)番例條款,蒙古人一般犯罪,首先,罰繳牲畜牛一至九頭不等,馬五匹至一百匹不等;繳納不足者處以鞭、打,缺一頭鞭打二十五,最多至鞭一百;由所屬佐領(lǐng)或管旗章京設(shè)誓俱結(jié);如故意隱匿不繳,則一起受罰。其次,對(duì)于一些不決的疑案,則讓當(dāng)事人“設(shè)誓”??梢?jiàn)番例條款帶有神明裁判的濃厚宗教色彩。,,在清朝制定的單行民族法規(guī)中,除照顧少數(shù)民族生活習(xí)慣的一面以外,更重要的是著眼于加強(qiáng)中央政府的統(tǒng)轄權(quán)。以適用于藏族地區(qū)的禁約十二事為例,其基本內(nèi)容是加強(qiáng)中央政府對(duì)藏族地區(qū)的統(tǒng)轄。如朝見(jiàn)進(jìn)貢定有期限;不許自稱盟長(zhǎng);對(duì)喀爾喀、輝特、圖爾古特部落,不許青海占為下屬;編設(shè)佐領(lǐng),不可抗違;背負(fù)恩澤,必行剿滅;內(nèi)地差遣官員,不論品極大小,若捧諭旨,王公等俱行跪接,其余相見(jiàn)俱行賓主禮;恪守分地,不許強(qiáng)占等等。在乾隆七年修訂的蒙古律例中,除刑事法律外,加強(qiáng)統(tǒng)一行政管理是立法的主要著眼點(diǎn)。,,(三)各部院則例的制定各部院則例是規(guī)范各部、院政務(wù)活動(dòng)的行政規(guī)則,是附有刑事性的行政規(guī)章編纂。自康熙初年編訂刑部現(xiàn)行則例起始有則例。清代的則例分為兩類一般則例、特殊則例或?qū)iT(mén)則例。一般則例是針對(duì)部院一般行政事務(wù)而定的則例。例如,雍正十二年(1734年)制定以各部的職掌,官員的銓選和品級(jí),以及對(duì)各部違法行為的處分為主要內(nèi)容主要有欽定吏部則例。雍正以后,乾隆、嘉慶、光緒各朝均續(xù)加修纂。此外,還針對(duì)六部官員建制、不法行為制定了六部處分則例。乾隆四十一年(1776年)制定以戶部執(zhí)掌及有關(guān)戶口、田賦、庫(kù)藏、倉(cāng)庾、漕運(yùn)、鹽法、參課、錢(qián)法、關(guān)稅、祿廩、兵餉、蠲(JUAN)恤、雜支等項(xiàng)內(nèi)容的,具有民事經(jīng)濟(jì)行政法規(guī)限制的欽定戶部則例,此則例后經(jīng)多次修改。,,嘉慶九年(1804年)制定以儀制、祠祭、主客、精膳為主要內(nèi)容的欽定禮部則例,是關(guān)于國(guó)家禮儀方面的行政法規(guī)。此外,還有關(guān)于兵部和工部職掌范圍的欽定中樞政考和欽定工部則例。在清朝的則例中,最具特色的是理藩院則例。理藩院是清王朝管理蒙、回、藏事務(wù)的機(jī)關(guān),所謂“掌外藩之政令,制具爵祿,定期朝會(huì),正其刑罰”,也主管一部分屬國(guó)及其它外國(guó)交往事務(wù)??滴醵辏?687年)制定理藩院則例,乾隆、嘉慶、道光、光緒朝均有增訂。由于理藩院監(jiān)管對(duì)俄羅斯的交涉事宜,因此則例中還規(guī)定有俄羅斯事例。理藩院則例確立了蒙、回部的行政系統(tǒng),加強(qiáng)了對(duì)該地區(qū)的行政與司法管轄,有利于鞏固清朝統(tǒng)一的多民族國(guó)家。特殊則例是指各部所管轄特定事項(xiàng)而制訂的行政規(guī)章,如欽定八旗則例、兵部督捕則例、漕運(yùn)全書(shū)、學(xué)政全書(shū)、賦役全書(shū)等等。還有屬于辦事細(xì)則性質(zhì)(手續(xù))的則例。如吏部處分則例。,,(四)會(huì)典1大清會(huì)典的編定大清會(huì)典是清朝行政立法的總匯。早在關(guān)外時(shí)期,便于崇德元年(1636年)議定會(huì)典??滴醵辏?684年),為了提高官吏的統(tǒng)治效能,加強(qiáng)行政管理,使國(guó)家機(jī)關(guān)的活動(dòng)有典有責(zé),在總結(jié)國(guó)家行政管理的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上,仿照明會(huì)典制定清會(huì)典,歷時(shí)六年完成,史稱康熙會(huì)典??滴鯐?huì)典采取以官統(tǒng)事,以事立官的體例,按宗人府,內(nèi)閣,吏、戶、禮、兵、刑、工六部,理藩院、都察院,通政使司,內(nèi)務(wù)府以及其他寺、院、府、監(jiān)等機(jī)構(gòu)分目,首尾相接,內(nèi)容詳備。其后屢經(jīng)續(xù)修,先后有雍正會(huì)典、乾隆會(huì)典、嘉慶會(huì)典、光緒會(huì)典。正文一百多卷,事例一千二百二十卷。大清會(huì)典記述了清代自開(kāi)國(guó)至光緒朝各級(jí)行政機(jī)關(guān)的職掌、事例、活動(dòng)原則與有關(guān)制度。典例互補(bǔ),并輔以圖說(shuō),涉獵極為廣泛?!胺猜毞焦僦?,郡縣營(yíng),,戍,屯堡覲饗,貢賦錢(qián)幣諸大政,于六曹庶司之掌,無(wú)所不錄”。清五朝會(huì)典是清代典章制度的重要資料。大清會(huì)典不僅是清代行政法大全,也是我國(guó)古代封建社會(huì)行政法之集大成者。2會(huì)典則例、會(huì)典事例乾隆時(shí)將會(huì)典原附則例分出,另編會(huì)典則例,篇目與會(huì)典一一對(duì)應(yīng)。嘉慶和光緒朝又編成會(huì)典事例。三、管理少數(shù)民族邊疆的專門(mén)法規(guī),,,第二節(jié)清代的刑法的初步形成(順治、康熙),一、刑法觀念從啟蒙到開(kāi)化的轉(zhuǎn)變(P179)清朝入關(guān)后的順治、康熙兩朝,社會(huì)進(jìn)入相對(duì)穩(wěn)定的封建君主專制集權(quán)的統(tǒng)治時(shí)期。國(guó)家活動(dòng)也由軍事征服轉(zhuǎn)而走向“以法治世”的軌道。從大祖太宗時(shí)期“民淳法簡(jiǎn)”的習(xí)慣意識(shí)中解脫,積極倡導(dǎo)因襲明朝以法治世的長(zhǎng)久大計(jì),以及“定行書(shū)”的根本大計(jì)?!靶讨新?,猶物之有規(guī)矩準(zhǔn)繩也”,“子孫臣民,其世世守之”,既強(qiáng)調(diào)刑書(shū)“禁暴止奸”的刑事鎮(zhèn)壓性質(zhì),又宣揚(yáng)它的普遍性與經(jīng)常性,使之成為規(guī)范臣民的“萬(wàn)世之常法”。這在刑法觀念上及時(shí)完成了從啟蒙到開(kāi)化的轉(zhuǎn)變,避免了元初固守漠北傳統(tǒng)的弊端,推動(dòng)和促進(jìn)了清朝刑事法規(guī)的建設(shè)以及刑法體系的初步形成。二、刑事法規(guī)的形式及其區(qū)別與聯(lián)系清初刑事法律規(guī)范主要有諭旨、條例、刑律等三種法律形式。清代諭旨皇帝針對(duì)特定對(duì)象或特定事件臨時(shí)頒發(fā)的命令。,,律,通稱為刑書(shū)或刑律,主要以刑事法典的形式出現(xiàn)。大清律例條例或定例,明清成為應(yīng)用廣泛的一種法律形式。三、刑事法典的體例結(jié)構(gòu)1律例合編的體例結(jié)構(gòu)主體是大清律例集解附例,康熙年間,又通過(guò)立法程序,將現(xiàn)形實(shí)用的條例匯編整理,定名為現(xiàn)行則例,后經(jīng)康熙帝批準(zhǔn),全部附在大清律后。司法實(shí)踐中,規(guī)定例優(yōu)先于律。2“名例律居首”與“六部分律”的體例結(jié)構(gòu)這對(duì)于清末的變法改律,以及完成由“諸法合體,民刑有分”的舊律體例向近代部門(mén)法體系轉(zhuǎn)化提供了重要條件。,第二節(jié)清代的刑事法律規(guī)范,二、嚴(yán)刑峻法維護(hù)高壓統(tǒng)治(一)加重對(duì)“十惡”重罪特別是對(duì)“謀反”、“謀大逆”等侵犯皇權(quán)的犯罪的懲罰。大清律中全部授用作為封建法典核心的“十惡”條款,保持其基本內(nèi)容。因?yàn)椤笆異骸保<皣?guó)家的統(tǒng)治基礎(chǔ),觸犯封建的綱常名教,所以列為“法不容寬”的至惡大罪,處刑重于明律。凡屬于謀反、謀大逆罪,只要有參與,不分首從,皆處死。并且株連其父子、祖孫、兄弟及同居之人,不分異姓及伯叔父、兄弟之子,不限籍之同異,年十六以上,不論篤疾廢疾皆斬等等,處刑極其嚴(yán)酷。(二)擴(kuò)大了謀反,大逆罪的范圍。如凡上書(shū)奏事犯諱或不當(dāng)者,常按大逆律條治罪。附例規(guī)定“異姓人但有歃血訂盟,焚表結(jié)拜兄弟者”,照謀叛未行律治罪,為首者擬絞監(jiān)候,為從者減一等。若聚眾二十人以上,為首者擬絞立決,為從者發(fā)極邊煙瘴充軍;等等。類似的規(guī)定較多,這些極刑嚴(yán)厲防范打擊人民聚眾反抗的條例,許多都是明朝沒(méi)有的,或者比明朝處刑更重。,,(三)奸黨罪。大清律例除全部援用大明律集解附例中奸黨罪的條款外,還從加強(qiáng)皇權(quán)削弱各旗主勢(shì)力出發(fā),嚴(yán)禁內(nèi)外官交結(jié)?!胺矁?nèi)外官員除系至親好友世誼鄉(xiāng)情彼此往來(lái),無(wú)庸禁絕外。如外官赴任時(shí),謁見(jiàn)在京各官,或至任所差人來(lái)往交結(jié)者革職。其在京各官與之接見(jiàn)及差人至外官與之接見(jiàn)即差人至外官任所往者,亦革職。”各旗王公所屬人員,現(xiàn)局外官因事來(lái)京者,也不許謁見(jiàn)本管王公;違者杖一百發(fā)落,該管王公交宗人府照違制律議處。若私通書(shū)信求索、借貸,交宗人府計(jì)贓論罪。此外,已革職、降職官員賄買(mǎi)百姓、上書(shū)保留職位者,按枉法律治罪。大臣如交結(jié)內(nèi)侍,或京官與家貲富厚之人濫行結(jié)納,或斬,或充軍。,,(四)嚴(yán)懲思想異端,大興文字獄威懾知識(shí)分子。清代沒(méi)有懲治文字獄的法律條文,而是引用“大逆”的條例比附定罪,因此一案構(gòu)成,往往全家被殺或遭滅族。自順治朝開(kāi)始,歷經(jīng)康熙、雍正、乾隆各朝,清代大興文字獄的政策,前后長(zhǎng)達(dá)百年之久,無(wú)辜被害者不可勝數(shù),株連之廣、懲罰之嚴(yán),是歷史上少見(jiàn)的。清初一度頗具生氣的學(xué)風(fēng),逐漸被煩瑣的考據(jù)之學(xué)所代替。此外,鑒于“妖書(shū)“、“妖言”煽惑愚民,危害社會(huì)秩序,也定為重罪。大清律例規(guī)定“凡造讖緯妖書(shū)妖言,及傳用惑眾者,皆斬。若私有妖書(shū),隱藏不送官者,杖一百,徒三年?!保ㄎ澹┣址溉松碜?,1、殺人罪。殺人罪分為故意殺人、過(guò)失殺人和預(yù)謀殺人三類。犯故意殺人者(包括用毒藥)重于斗殺,處斬刑。但祖父母、父母故殺子孫,只杖七十,徒一年半。反之,如子孫殺祖父母、父母,妻子謀殺丈夫,奴婢殺主人,均凌遲處死,從而反映了封建倫常尊卑觀念對(duì)刑法的影響。至于斗殺、戲殺、誤殺,分別處絞、絞監(jiān)候或流三千里刑。對(duì)于過(guò)失殺傷人按斗殺傷人罪處刑,一律可以收贖,給付被殺傷人家。但犯罪人的身份不同,定罪量刑也有差別。對(duì)于預(yù)謀殺人以懲治主謀即“造意者”為重點(diǎn),處斬刑;從者減刑。即使并未造成傷害,為首者也要杖一百,徒三年;從犯各杖一百。下屬謀殺長(zhǎng)官,較謀殺普通人為重。凡謀殺長(zhǎng)官未造成傷害者,杖一百,流二千里;已傷,則絞;已殺者,斬。奴婢及雇工人謀殺家長(zhǎng)與子孫謀殺尊長(zhǎng)同。2、傷害罪。傷害罪區(qū)分故意與過(guò)失,傷害程度與犯罪情節(jié)。凡故意毆人致傷,視傷害程度與致傷手段處以相應(yīng)刑罰,或笞二十,或笞三十,或杖八十。如毆人致,,殘,杖一百,流三千里。如毆傷宗室貴族及本管官,較凡人家中;被傷害者的官品越高,對(duì)罪犯的處罰越重,最高至流三千里。此外,在大清律小竹中,將共同傷害區(qū)分為事先同謀、不同謀和亂毆三種。在共毆中,持械者加重。3、強(qiáng)奸罪。強(qiáng)奸已遂犯,處絞監(jiān)候;未遂犯處杖一百,流三千里;如強(qiáng)奸十二歲以下幼女,照光棍例,斬決。奴及雇工人奸家長(zhǎng)妻女者,斬絕;奸家長(zhǎng)親屬妻妾者,視其親等,或杖一百流三千里,或死刑監(jiān)候。但家長(zhǎng)強(qiáng)奸奴及雇工人妻女者,沒(méi)有處罰規(guī)定。(六)對(duì)危害社會(huì)秩序及財(cái)產(chǎn)的犯罪也加重處刑。危害社會(huì)秩序的犯罪涉及廣泛,如抗糧聚眾,或罷考罷市至四五十人,為首者斬立決,從者絞監(jiān)候,被協(xié)同行者各杖一百。,,1強(qiáng)盜罪清律規(guī)定只要得財(cái),不分首從皆斬;但已行未得財(cái),皆杖一百流三千里。即使造意不行又不分贓,也杖一百流三千里。懲治伙盜。伙盜,就是共同犯罪行搶,不分首從,一律處死。清律還立專條,懲治以藥迷人盜財(cái)?shù)摹袄瞎腺\”,均作強(qiáng)盜論處,斬立決。用麻醉藥致使人昏迷,與施用暴力相同對(duì)待,反映了清律在刑事立法上的成熟。2白晝搶奪罪(唐律無(wú),明律始立,清律承之)白晝搶奪人財(cái)物,杖一百,徒三年;記贓重者,可處杖一百、流三千里;殺人者,斬監(jiān)候。3盜竊罪“潛行隱面,私竊取其財(cái)”的犯罪行為,專指盜私物。盜官物另有“常人盜官物”專條。明律最重處刑流三千里,然而順治時(shí)竊盜贓銀一百二十兩即判死罪(絞監(jiān)候)。其定罪量刑的尺度如下,,一兩以下,杖六十;一兩以上至十兩,杖七十;二十兩,杖八十;三十兩,杖九十;四十兩,杖一百;五十兩以下,杖六十、徒一年;六十兩,杖七十,徒一年半;七十兩,杖八十,徒二年;八十兩,杖九十,徒二年半;九十兩,杖一百,徒三年;一百兩,杖一百,流二千里;一百兩,杖一百,流二千里;一百一十兩,杖一百,流二千五百里;一百二十兩,杖一百,流三千里;一百二十兩以上,絞監(jiān)候。三犯,不論贓數(shù),絞監(jiān)候。竊盜拒捕殺人,以強(qiáng)盜論處,斬立決。強(qiáng)盜、竊盜罪,不僅依律處刑,而且面上刺字,以利于監(jiān)視和追捕。清朝還有侵占田產(chǎn)罪。“凡盜賣(mài)、換易、及冒認(rèn)、若虛錢(qián)實(shí)契典賣(mài),及侵占他人田宅者,田一畝,屋一間以下,笞五十;每田五畝,屋三間,加一等;罪止杖八十,徒,,二年。系官者,各加二等。如將他人田產(chǎn),妄作已業(yè),朦朧投獻(xiàn)官豪勢(shì)要之人,與者、受者,各杖一百,徒三年。”4恐嚇取財(cái)罪(敲詐勒索)記贓數(shù)量,按竊盜加一等論處。5詐欺官私取財(cái)罪(詐騙)記贓數(shù)量,按竊盜論處。6監(jiān)守自盜罪官吏人利用監(jiān)臨主守的身份和職務(wù)上的便利,侵吞、盜竊國(guó)家財(cái)物。(貪污罪和盜竊罪)7清律中的“六贓”監(jiān)守盜、常人盜、竊盜、枉法贓、不枉法贓、坐贓,各自以贓物的多少來(lái)定罪。,,(七)興販與吸食鴉片煙罪雍正七年(1729年),清政府第一次頒布了禁煙令,規(guī)定興販鴉片煙者照收買(mǎi)違禁貨物例,枷號(hào)一個(gè)月,發(fā)近邊充軍;私開(kāi)鴉片煙館引誘良家子弟者,照邪教惑眾律擬絞監(jiān)候,為從杖一百,流三千里;船戶、地保、領(lǐng)佑人等,俱杖一百,徒三年。兵役人等籍端需索,計(jì)贓照枉法律治罪。失察之汛口地方文武各官,并不行監(jiān)察之海關(guān)監(jiān)督,均交部嚴(yán)加議處。此令重點(diǎn)打擊販賣(mài)鴉片,同時(shí)加重了該管官吏的責(zé)任。嘉慶朝,先后頒布了十余道禁煙法令。,,道光十九年五月,頒行因禁鴉片煙章程三十九條。首先把打擊的鋒芒指向沿海地區(qū)的鴉片走私活動(dòng)。其次,嚴(yán)懲興販鴉片與開(kāi)設(shè)煙館。最后,對(duì)于吸食鴉片的平民“杖流”;在官任役并官親、幕友、職官、兵丁各依標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行懲罰。二、刑名(一)法定刑制五刑(P197)清律沿用笞、杖、徒、流、死五種法定刑罰。笞刑自一十至五十,分為五等,杖刑自六十至一百,也分為五等,并不實(shí)打。順治時(shí),以五折十,康熙時(shí)以四折十,并減去不夠五的零數(shù),按律例責(zé)打數(shù)應(yīng)為笞一十折四板笞二十除零,折五板笞三十除零,折十板笞四十除零,折一十五板笞五十折二十板杖六十除零,折二十板杖七十除零,折二十五板杖八十除零,折三十板杖九十,除零,折三十五板杖一百,折四十板,,徒刑自一年起,以半年為一等,至三年,每半年一等,并輔以杖刑。針對(duì)輕刑事犯罪的刑罰。如竊盜不滿四十兩、雇工人罵家長(zhǎng)等。流刑自二千里至三千里,分為三等,每五百里加一等。針對(duì)比較嚴(yán)重的犯罪。減死入流,為次死之刑,但也附以杖一百及強(qiáng)制勞役一年。死刑分為較、斬,根據(jù)強(qiáng)制遷出一千里外安置,不遇恩赦,永遠(yuǎn)不許回籍。清律也沿用明時(shí)介于流、死之間的充軍刑,是流刑的附加刑。分為五等;附近(二千里)、近邊(二千五百里)、邊遠(yuǎn)(三千里)、極邊、煙瘴(均四千里)。(二)非法之刑1凌遲斬刑居“言山之由漸而高,,殺人者欲其死之徐而不速也”。據(jù)歷史記載,凌遲刑起源于五代,法定于遼朝,行用于宋元朝。明代凌遲刑演變?yōu)樽顨埧岬纳?。清代的凌遲刑使用倍加殘忍與野蠻。,,2梟首3戮尸4發(fā)遣為奴由流刑派生出來(lái),與充軍類似,但地位更低。即將罪犯發(fā)往邊疆地區(qū),為駐防官兵充當(dāng)奴隸。較充軍刑為重,但也有發(fā)遣至邊疆地區(qū)當(dāng)差。5枷號(hào)即給犯人帶上枷號(hào),令其在衙門(mén)口、城門(mén),或其他地方示眾。與明不同,起初僅用為優(yōu)待旗人?!捌烊朔缸?,軍流徒,免發(fā)遣,分別枷號(hào)。徒一年者枷號(hào)二十日,每等遞加五日。流二千里枷號(hào)五十日,每等亦遞加五日;充軍附近者,枷號(hào)七十日;近邊沿海邊外者,八十日;極邊煙瘴者九十日。”后來(lái)改為對(duì)不分滿漢之竊盜,犯奸、賭博、逃軍、逃流犯罪的刑罰,康熙八年(1669),枷號(hào)遂為行刑之用。枷號(hào)剛開(kāi)始有六十、七十斤,乾隆定制為二十五和三十五斤。枷號(hào)的時(shí)間初時(shí)為一二個(gè)月,后來(lái)發(fā)展到枷半年、一年,甚至永遠(yuǎn)枷號(hào)的。,,6刺字本是古代的墨刑。清初,刺字只適用于盜竊、逃人,后有所謂“刺緣坐,刺兇犯,刺逃軍逃流,刺外遣改遣改發(fā),有刺事由者,有刺地方者,并有分刺滿漢文字者”。竊盜罪,初刺右臂,次刺左臂,再刺右面左面。有的刺上發(fā)配地名,有的刺上發(fā)配事由。直到沈家本修律才廢除。三、旗人刑法特權(quán)清朝順康時(shí)期把“旗人生則如檔,壯則充兵,鞏衛(wèi)本根,未便離遠(yuǎn)”作為“立法之意”,規(guī)定滿人有優(yōu)于漢人的法律地位,享有“減等”與“換刑”的特權(quán)。(一)徒流免發(fā)遣,,大清律名例律凡旗人犯罪,笞杖身體刑只適用于漢人,滿人折合鞭責(zé),各照數(shù)鞭責(zé),軍流徒免發(fā)遣,分別枷號(hào)。徒一年可換枷號(hào)二十日,每等遞加五日。流二千里枷號(hào)五十日,每等亦遞加五日,流三千里可換枷號(hào)六十日,充軍附近者,枷號(hào)七十日,充軍極邊可換枷號(hào)九十日,(二)減刑當(dāng)斬立決者,旗人則減為斬監(jiān)侯;雜死犯罪可以折易為枷號(hào)(真犯死罪則不可);當(dāng)刺面者,旗人則減為刺臂;犯死罪,可以因其父祖伯叔或子孫戰(zhàn)死之功免死一次。(三)旗人案件由特定機(jī)關(guān)審理京師步軍統(tǒng)領(lǐng)衙門(mén),內(nèi)務(wù)府慎刑司,宗人府。地方“理事廳”(理事同知、通判),,四、民族與思想控制(一)禁止結(jié)社示習(xí)不端,結(jié)社定盟,相煽成風(fēng),深為可惡,著嚴(yán)行禁止。(順治十七年上諭)凡異姓人,歃(音廈)血定盟結(jié)拜兄弟者,照謀反未行律,為首者擬絞監(jiān)侯,為從減一等。若聚眾二十人以上,為首者絞決,為從發(fā)云貴兩廣極邊煙瘴充軍。(二)嚴(yán)懲”刁民“倡立邪教,傳徒惑眾,滋事或挾仇恨編造邪說(shuō)煽惑人心者,比照反逆定罪,處斬;父母知情同罪,不知情者流三千里。凡抗糧示眾,或罷考罷市至四五十人,為首者斬立決,為從者絞監(jiān)侯,脅從者各杖一百。哄鬧公堂擁塞官府,逞兇毆官者,為首者斬立決,梟首,同謀者斬立決,為從者絞監(jiān)侯。,,(三)文字獄(P220)康雍乾三代著名文字獄共達(dá)百件以上乾隆期,借修四庫(kù)全書(shū)的名義,大肆搜查民間藏書(shū)。今各省督撫逐一復(fù)加檢閱,詳細(xì)磨勘,務(wù)將誕妄字句刪毀凈盡,不致稍有遺漏。(清高宗實(shí)錄卷540)康雍乾三朝共毀書(shū)三千種,六七萬(wàn)部,幾乎與四庫(kù)全書(shū)所收書(shū)籍3470相等。法律上相關(guān)罪條”凡造讖(音趁)緯妖書(shū)妖言及傳用惑眾者,皆斬“,”凡上書(shū)奏事犯諱及不當(dāng)者,比照大逆罪治罪?!埃ㄗ⒆?,是秦漢間巫師、方士編造的預(yù)示吉兇的隱語(yǔ),緯是漢代神學(xué)迷信附會(huì)儒家經(jīng)義的一類書(shū)。)突出的文字獄有1莊廷龍明史案2朱永祚(作)擅稱大明天德年號(hào)案3戴名世著南山集案4方孝標(biāo)著滇黔紀(jì)聞案,,(四)打擊奸黨(朋黨)凡內(nèi)外官員,除系至親好友世誼鄉(xiāng)情彼此往來(lái)無(wú)庸禁絕外,如外官赴任時(shí)謁見(jiàn)在京各官,或至任所差人來(lái)往交階者,革職。其在京各官與之接見(jiàn)及差人至外官住所來(lái)往者,亦革職。(吏律奸黨條)資富后之人之監(jiān)行結(jié)納者,斬。四、刑罰適用原則的發(fā)展(一)“自首”的原則(P208)清律除襲明律外,大臣交結(jié)內(nèi)侍,或京官與家其“自首”制定又有所發(fā)展,主要是擴(kuò)大了自首免罪的適用范圍。(二)共犯的處理原則區(qū)分首、從犯關(guān)系,一般共犯,以造意者為首;家人共犯,以尊長(zhǎng)為首。但取消共監(jiān)臨主守為犯,以監(jiān)主為首條,并規(guī)定擅入皇城宮殿、私越渡關(guān)、避役在逃、犯奸,,者不分首從以正犯科罪。關(guān)于家人共犯的問(wèn)題,各例律規(guī)定以尊長(zhǎng)為首。但又有定例補(bǔ)充“凡父兄子弟共犯奸盜殺傷等等,如子弟共意,父兄同行助勢(shì),除律應(yīng)不分首從及其父兄犯該暫絞死罪者,仍按其犯本罪定擬外,余視其本犯科條加一等治罪,概不得引用“為從”字案。(三)公罪私罪區(qū)別對(duì)待原則(P210)大清律名例律規(guī)定凡同僚犯公罪者,并以吏典為首,首領(lǐng)官減吏典一等,佐貳
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簡(jiǎn)介:2010年8月總第116期大眾商務(wù)POPULARBUSINESSNO8,2010CUMULATIVELY,NO116高管薪酬法律規(guī)制的新路徑及其對(duì)我國(guó)的啟示劉昊佼西北政法大學(xué)國(guó)際法學(xué)院,陜西西安710063【摘要】公司高管薪酬的確定屬于~種關(guān)聯(lián)交易,內(nèi)含了特殊的公司利益沖突。2007年金融危機(jī)暴露出高管薪酬制度的諸多問(wèn)題,法律對(duì)高管薪酬的規(guī)制非常必要。本文從介紹國(guó)內(nèi)外金融高管薪酬監(jiān)管體制改革最新進(jìn)展的角度出發(fā),在分析我國(guó)高管薪酬制度存在的問(wèn)題的基礎(chǔ)上,提出了我國(guó)金融企業(yè)薪酬監(jiān)管體制改革的思路,包括確定衡量高管薪酬數(shù)額的標(biāo)準(zhǔn)、加大高管薪酬信息披露力度、完善高管薪酬法律規(guī)制的各類程序性機(jī)制等?!娟P(guān)鍵詞】高管薪酬法律規(guī)制;新路徑;問(wèn)題啟示中圖分類號(hào)13997文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A文章編號(hào)10098283201008029001高管薪酬制度在2007年金融危機(jī)中被認(rèn)為是造成嚴(yán)重道德危險(xiǎn)的主因,高級(jí)管理階層享有高額報(bào)酬卻只承擔(dān)低風(fēng)險(xiǎn)的不合理薪酬制度。這給我們提出了許多問(wèn)題高管薪酬的合理結(jié)構(gòu)應(yīng)如何設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)的薪酬與業(yè)績(jī)?nèi)绾螔煦^我們從域外高管薪酬的應(yīng)對(duì)舉措中能獲得何種借鑒故而將高管薪酬制度從公司自律的層次提升到金融監(jiān)管的層次是當(dāng)務(wù)之急是大勢(shì)所趨。1國(guó)內(nèi)外高管薪酬法律規(guī)制的新路徑11國(guó)際組織高管薪酬法律規(guī)制的新路徑2009年4月的G20倫敦峰會(huì),將加強(qiáng)高管薪酬監(jiān)管作為加強(qiáng)金融監(jiān)管的一個(gè)重要方面,認(rèn)可并實(shí)施金融穩(wěn)定論壇FSF有關(guān)薪酬的最新強(qiáng)硬原則,為所有公司的可持續(xù)性薪酬計(jì)劃和企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供支持。FSF總共提出了九項(xiàng)原則,分為三個(gè)部分。具體說(shuō)來(lái),首先在薪酬治理方面。企業(yè)薪酬計(jì)劃的設(shè)計(jì)和運(yùn)行,不宜再交由CEO全權(quán)決斷。從事融資和風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)的員工薪酬應(yīng)當(dāng)與其監(jiān)督的業(yè)務(wù)線相獨(dú)立,并與其在公司中發(fā)揮的作用相稱。其次在薪酬與謹(jǐn)慎風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的統(tǒng)一方面,一是薪酬必須根據(jù)所有類別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)整。二是薪酬必須與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果相對(duì)稱。三是薪酬支出的時(shí)間表應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間范圍緊密聯(lián)系。四是現(xiàn)金、股權(quán)及其他形式薪酬應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成相一致。最后在股東的參與和監(jiān)管方面,薪酬做法的審查監(jiān)督必須是嚴(yán)格而持續(xù)的,薪酬做法的缺陷必須以監(jiān)督行為及時(shí)予以處理。另外,企業(yè)必須對(duì)其薪酬做法的信息進(jìn)行明確、全面和及時(shí)的披露。以促進(jìn)所有股東有建設(shè)性地參與其中。2009年9月,F(xiàn)SF的繼任機(jī)構(gòu)金融穩(wěn)定委員會(huì)FSB發(fā)布了的關(guān)于薪酬執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的FSB強(qiáng)硬原則,進(jìn)一步細(xì)化了FSF強(qiáng)硬原則,并要求監(jiān)管者確保FSF原則的執(zhí)行。12美國(guó)高管薪酬法律規(guī)制的新路徑2009年2月,美國(guó)總統(tǒng)奧巴馬推出“限薪令”,凡是接受美國(guó)政府“額外援助”的企業(yè),其高管薪酬必須執(zhí)行50萬(wàn)美元的上限封頂,并且嚴(yán)格限制對(duì)離職高管的“金色降落傘”政策,以及披露公司的一切奢侈消費(fèi),以行政命令的方式強(qiáng)行規(guī)定高管薪酬的上限。另外,2009年6月美國(guó)財(cái)政部發(fā)布了關(guān)于薪酬和公司治理的資產(chǎn)救助計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)的最終臨時(shí)規(guī)范。深化對(duì)高管薪酬法律規(guī)制的改革。接下來(lái),2009年12月和2010年5月美國(guó)國(guó)會(huì)分別通過(guò)了眾議院版本和參議院版本的金融監(jiān)管改革法案。法案中也涉及高管薪酬法律監(jiān)管的重要舉措。13英國(guó)高管薪酬法律規(guī)制的新路徑英國(guó)發(fā)布了薪酬準(zhǔn)則,將于2010年1月1日起生效。該準(zhǔn)則將風(fēng)險(xiǎn)管理因素納入薪酬體系要求金融企業(yè)在薪酬制度的設(shè)計(jì)方面必須考慮與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系,強(qiáng)化董事和其他高管人員的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任,并要求在業(yè)績(jī)滑坡的情況下退還部分獎(jiǎng)金。此外,新準(zhǔn)則還要求各金融機(jī)構(gòu)公布年度薪酬和獎(jiǎng)金報(bào)告,明確各自薪酬和獎(jiǎng)金發(fā)放的具體細(xì)節(jié)。14法國(guó)高管薪酬法律規(guī)制的新路徑法國(guó)除了對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行限薪外,還割設(shè)置了金融業(yè)薪酬監(jiān)察員。其已于2009年9月上任。其主要職責(zé)是監(jiān)察金融從業(yè)人員的薪酬情況。接受法國(guó)政府扶持的各大銀行提供的薪酬機(jī)制和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等信息。15我國(guó)高管薪酬法律規(guī)制的新路徑在薪酬監(jiān)管方面,銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)將商業(yè)銀行薪酬管理納入公司治理監(jiān)管的重要內(nèi)容,至少每年一次對(duì)商業(yè)銀行薪酬管理機(jī)制的健全性和有效性作出評(píng)估。銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行薪酬管理制度的實(shí)施情況,并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制等考核指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。隨著年薪制、股票期權(quán)制度等多項(xiàng)報(bào)酬改革措旋的推行,我國(guó)上市公司高管報(bào)酬也扶搖直上。但高管報(bào)酬增長(zhǎng)卻與公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)不成比例。這對(duì)公司員工的士氣有破壞性作用,對(duì)公司生產(chǎn)力會(huì)造成不利彩響。22高管報(bào)酬與公司員工報(bào)酬差距拉大公司高管人員之間以及高管人員與普通雇員之間存在著巨大報(bào)酬差距,將最終影響雇員的工作士氣、降低其生產(chǎn)力并導(dǎo)致員工流失。23政府行政干預(yù)強(qiáng)烈,市場(chǎng)作用小因?yàn)槲覈?guó)大多數(shù)上市公司系由國(guó)有企業(yè)改制而來(lái)。所以很多國(guó)有控股上市公司政企不分。國(guó)企高管報(bào)酬也多由上級(jí)行政機(jī)關(guān)主導(dǎo)確定或者受到政府的強(qiáng)烈干預(yù),市場(chǎng)的作用受到極大抑制。24高管報(bào)酬信息披露不足目前,中期報(bào)告及年度報(bào)告僅僅提供高管從公司獲得的報(bào)酬金額總數(shù),未涉及具體的報(bào)酬構(gòu)成,無(wú)法使廣大中小股東和其他利益相關(guān)者了解公司主要經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)狀況,也無(wú)法開(kāi)展相應(yīng)的公眾監(jiān)督。26難以建立統(tǒng)一的薪酬解決模式由于我國(guó)仍處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期,市場(chǎng)化程度很低,企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境千差萬(wàn)別,導(dǎo)致我國(guó)高管薪酬問(wèn)題復(fù)雜,難以建立統(tǒng)一的薪酬解決模式。法律規(guī)制在國(guó)際金融監(jiān)管改革中的重要地位,我國(guó)應(yīng)在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,從以下幾個(gè)方面推動(dòng)我國(guó)高管薪酬法律規(guī)制的完善31確定衡量裔管薪酬數(shù)額的標(biāo)準(zhǔn)‘高管薪酬應(yīng)該以內(nèi)部公平和外部市場(chǎng)作為標(biāo)尺,以內(nèi)部公平分析法為基礎(chǔ)按照企業(yè)的具體運(yùn)營(yíng)情況確定不同企業(yè)高管的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。3。2加大裔管薪翮信息披露力度披露制度能夠促進(jìn)高管薪酬與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相關(guān)性,這比其他法律手段都更符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律。33完善高管薪酬法律規(guī)制的各類程序性機(jī)制完善公司內(nèi)部治理機(jī)制。具體而言就是必須賦予股東、債權(quán)人等投資人以及普通職工的話語(yǔ)權(quán),并充分發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)管作用,落實(shí)其相應(yīng)責(zé)任。完善外部監(jiān)督機(jī)制。銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、國(guó)資委等監(jiān)管機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)代表不同的投資人對(duì)所監(jiān)管公司的高管薪酬承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)。完善高管薪酬問(wèn)題的訴訟機(jī)制。應(yīng)當(dāng)允許、便利股東針對(duì)高管的過(guò)高薪酬提起代位訴訟,法院要對(duì)高管薪酬確定的糾紛持積極、謹(jǐn)慎的立場(chǎng),但司法審查又必須秉持適度干預(yù)公司自主經(jīng)營(yíng)的理念。34嚴(yán)格限制職務(wù)性消費(fèi)直至取消之國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要切實(shí)規(guī)范高級(jí)管理人員的職務(wù)消費(fèi),糾正和堅(jiān)決遏制在職務(wù)消費(fèi)中違規(guī)開(kāi)支和講排場(chǎng)、擺闊氣等奢侈浪費(fèi)行為。35加強(qiáng)高管薪酬法律監(jiān)管的國(guó)際合作現(xiàn)代金融活動(dòng)早已跨出國(guó)境,風(fēng)險(xiǎn)也可以迅速地波及全球。因此,對(duì)于金融高管的薪酬進(jìn)行管理和規(guī)范,也必須要全球各監(jiān)管當(dāng)局密切合作參考文獻(xiàn)。1】王佐發(fā)高管薪酬制度的反思與重構(gòu)J法學(xué)論壇2009,22李建偉高管薪酬規(guī)范與法律的有限干預(yù)J法學(xué)論壇,2008,33傅穹、于永寧高管薪酬的法律迷思J法律科學(xué),2009,6作者簡(jiǎn)介劉昊佼1985一女,陜西西安人,西北政法大學(xué)國(guó)際法學(xué)院2009級(jí)碩士研究生,研究方向國(guó)際私法290萬(wàn)方數(shù)據(jù)2010年8月總第116期務(wù)M商N(yùn)MAM川川劇大MAOPEANO82010CUMULATIVELYNO116商管新酬法律規(guī)制的新路徑及其對(duì)我國(guó)的啟示如J提伎西北政法大學(xué)國(guó)際法學(xué)院,阱四西安71∞63摘要公司離管薪酬的確定屬于種關(guān)聯(lián)交易,內(nèi)含了特殊的公司利益沖突。相7年金融危機(jī)暴露出高管薪酬制度的諸多問(wèn)題,法律對(duì)商管薪酬的規(guī)制非常必要。本文從介紹國(guó)內(nèi)外金融離管薪酬監(jiān)管體制改革最新滋展的角度出發(fā),在分析我國(guó)商管薪酬制度存在的問(wèn)題的基礎(chǔ)上,提出了我國(guó)金融企業(yè)薪酬監(jiān)管體制改革的思路,包括確定衡最高管薪酬數(shù)額的標(biāo)準(zhǔn)、加大離贊薪酬信息披力度、憲餐商管薪酬法律規(guī)制的各類程序性機(jī)制等。L關(guān)鍵詞】離管薪酬法律規(guī)帶IJ新路性問(wèn)題啟示中回分提號(hào)酬7文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A立章編號(hào)1翩翩8283201008刪葉1高管薪酬制度在2Ω7年金融1在機(jī)中被認(rèn)為是造成嚴(yán)黛譚德危險(xiǎn)的主因,高級(jí)管理階層享有高額報(bào)酬卻只承擔(dān)低風(fēng)險(xiǎn)的不合現(xiàn)薪酬制度。這給殘們提出了許多問(wèn)題Z高管薪酬的合理結(jié)構(gòu)應(yīng)如何設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)的薪酬與業(yè)績(jī)?nèi)绾螔煦^我們從城外高管薪酬的應(yīng)對(duì)舉措中能獲得何種借鑒故而將商管薪酬制度從公司自律的層次提升到金融晦管的層次是當(dāng)務(wù)之急最大勢(shì)所趨。1固內(nèi)夕商管薪酬娃律規(guī)制的新蹄徑11配組織商管蓋骨酬法律規(guī)制的所蜘後2Ω9年4月的G20倫敦峰會(huì),將加強(qiáng)高管薪酬監(jiān)管作為加強(qiáng)金融監(jiān)管的個(gè)重要方面,認(rèn)可并實(shí)施金融穩(wěn)定論壇FSF有關(guān)薪酬的最新強(qiáng)硬原則,為所有公司的可持續(xù)性薪酬計(jì)劃和企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供支持。因F總共提出了九項(xiàng)原則,分為三個(gè)部分。具儂說(shuō)來(lái),首先在薪酬治理方麗,企業(yè)薪酬計(jì)劃的設(shè)計(jì)和運(yùn)行,不宜再交由CEO余權(quán)決斷。從事融資和風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)的員工薪酬應(yīng)當(dāng)與其監(jiān)督的業(yè)務(wù)線相獨(dú)立,并與其在公司中發(fā)揮的作用相稱。其次在薪酬與謹(jǐn)慎風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的統(tǒng)方面,一是薪酬必須根據(jù)所有類別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)整。二是薪酬必須與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果相對(duì)稱。三是薪酬支出的時(shí)間表應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間月2圍緊聯(lián)系。四是現(xiàn)金、股權(quán)及其他形式薪酬應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成相一致O最后在股東的參與和監(jiān)管方面,薪酬做樓的審查隨督必須是嚴(yán)格而持續(xù)的,薪酬做法的缺陷必須以監(jiān)督行為及時(shí)予以處理。另外,企業(yè)必須對(duì)其薪酬做法的信息進(jìn)行明確、全部和及時(shí)的披露,以促進(jìn)所有股東街建設(shè)性地參與其中。2009年9月,F(xiàn)SF的繼任機(jī)構(gòu)金融穩(wěn)定委員會(huì)陽(yáng)的發(fā)布了的關(guān)于薪酬執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的FSB強(qiáng)硬原則,進(jìn)一步細(xì)化了FSF強(qiáng)硬原則,并要求監(jiān)管者確保FSF原則的執(zhí)行。12羹罔筒帶酬法鐮規(guī)制的新1新路性問(wèn)題啟示中回分提號(hào)酬7文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A立章編號(hào)1翩翩8283201008刪葉1高管薪酬制度在2Ω7年金融1在機(jī)中被認(rèn)為是造成嚴(yán)黛譚德危險(xiǎn)的主因,高級(jí)管理階層享有高額報(bào)酬卻只承擔(dān)低風(fēng)險(xiǎn)的不合現(xiàn)薪酬制度。這給殘們提出了許多問(wèn)題Z高管薪酬的合理結(jié)構(gòu)應(yīng)如何設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)的薪酬與業(yè)績(jī)?nèi)绾螔煦^我們從城外高管薪酬的應(yīng)對(duì)舉措中能獲得何種借鑒故而將商管薪酬制度從公司自律的層次提升到金融晦管的層次是當(dāng)務(wù)之急最大勢(shì)所趨。1固內(nèi)夕商管薪酬娃律規(guī)制的新蹄徑11配組織商管蓋骨酬法律規(guī)制的所蜘後2Ω9年4月的G20倫敦峰會(huì),將加強(qiáng)高管薪酬監(jiān)管作為加強(qiáng)金融監(jiān)管的個(gè)重要方面,認(rèn)可并實(shí)施金融穩(wěn)定論壇FSF有關(guān)薪酬的最新強(qiáng)硬原則,為所有公司的可持續(xù)性薪酬計(jì)劃和企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供支持。因F總共提出了九項(xiàng)原則,分為三個(gè)部分。具儂說(shuō)來(lái),首先在薪酬治理方麗,企業(yè)薪酬計(jì)劃的設(shè)計(jì)和運(yùn)行,不宜再交由CEO余權(quán)決斷。從事融資和風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)的員工薪酬應(yīng)當(dāng)與其監(jiān)督的業(yè)務(wù)線相獨(dú)立,并與其在公司中發(fā)揮的作用相稱。其次在薪酬與謹(jǐn)慎風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的統(tǒng)方面,一是薪酬必須根據(jù)所有類別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)整。二是薪酬必須與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果相對(duì)稱。三是薪酬支出的時(shí)間表應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間月2圍緊聯(lián)系。四是現(xiàn)金、股權(quán)及其他形式薪酬應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成相一致O最后在股東的參與和監(jiān)管方面,薪酬做樓的審查隨督必須是嚴(yán)格而持續(xù)的,薪酬做法的缺陷必須以監(jiān)督行為及時(shí)予以處理。另外,企業(yè)必須對(duì)其薪酬做法的信息進(jìn)行明確、全部和及時(shí)的披露,以促進(jìn)所有股東街建設(shè)性地參與其中。2009年9月,F(xiàn)SF的繼任機(jī)構(gòu)金融穩(wěn)定委員會(huì)陽(yáng)的發(fā)布了的關(guān)于薪酬執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的FSB強(qiáng)硬原則,進(jìn)一步細(xì)化了FSF強(qiáng)硬原則,并要求監(jiān)管者確保FSF原則的執(zhí)行。12羹罔筒帶酬法鐮規(guī)制的新1徑2傭9年2月,美周總統(tǒng)奧巴馬推出“限薪令凡是接受美國(guó)政府“額外援助“的企業(yè),其高管薪酬必須執(zhí)行SO萬(wàn)美元的上限封頂,并且嚴(yán)格限制對(duì)離職離管的“金色降落傘“政策,以及披露公司的一切奢侈消費(fèi),以行政命令的方式強(qiáng)行規(guī)定高管薪酬的上限。另外,2陽(yáng)9年6月3是國(guó)財(cái)政部發(fā)布了關(guān)于薪酬和公司治理的資產(chǎn)救助計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)的最終臨時(shí)規(guī)雨,深化對(duì)高管薪酬法律規(guī)制的改革。接下來(lái),2∞9年12月和2010年5月美國(guó)國(guó)會(huì)分別通過(guò)了眾議院版本和參議院版本的金融監(jiān)管改直在法案,法案中也涉及商管薪酬能像監(jiān)管的重要舉措。13英國(guó)商管薪酬法律規(guī)制的新路徑英國(guó)發(fā)布了薪酬準(zhǔn)貝1蹄,將于2010年1月1日起生效。該準(zhǔn)則J將風(fēng)險(xiǎn)管理因素納入薪酬體系,要求金融1TILL在薪酬制度的設(shè)計(jì)方面必須考慮與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系,強(qiáng)化蠢事和其他高管人員的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任,并要求在ILL績(jī)滑坡的情況下IF還部分獎(jiǎng)金。此外,新準(zhǔn)則還要求各金融機(jī)構(gòu)公布年度薪酬和獎(jiǎng)金報(bào)告,明確各自薪酬和獎(jiǎng)金發(fā)放的具休細(xì)節(jié)。14法國(guó)瞥薪酬法律規(guī)制的新路徑法國(guó)除了對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)情良薪外,還專門(mén)設(shè)置了金酷監(jiān)薪酬監(jiān)察員,其巳于組涉年9月上伍。其主要職責(zé)是監(jiān)察金融從業(yè)人員的薪酬情況,接受法國(guó)政府挾陽(yáng)甘各大腳煙抽酬帆制和發(fā)財(cái)于準(zhǔn)等信息。15我倒商管薪酬法律規(guī)制的新路徑在薪酬監(jiān)管方面,銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)將商業(yè)銀行薪酬管理納入公司治混監(jiān)管的重要內(nèi)容,至少每年一次對(duì)商業(yè)銀行薪酬管理機(jī)制的健全性和有效性作出評(píng)估。銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行薪酬管理制度的實(shí)施情況,并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制等考核指俐。執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。2我國(guó)商管到引酬法律規(guī)制將在的主要問(wèn)題21報(bào)I與績(jī)放脫節(jié)隨著年薪制、股票期權(quán)制度等多項(xiàng)報(bào)酬改革措施的推行,我闊上市公司高營(yíng)報(bào)酬也扶拖直上,但高管報(bào)酬增長(zhǎng)卻與公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)不成比例。這對(duì)公司負(fù)工的士氣有破壞性作用,對(duì)公司生產(chǎn)力會(huì)造成不利影響。22高曾報(bào)酬與公司員工報(bào)酬腹拉大公司商管人員之間以及商管人員與普通雇員之間存在著自大報(bào)酬籠殿,將最終影響雇員的工作士氣、降低其生產(chǎn)力并導(dǎo)致員工流失。23政府行政干預(yù)強(qiáng)烈,市場(chǎng)作用小因?yàn)槲覈?guó)大多數(shù)上市公詞系由國(guó)有企業(yè)改制而來(lái),所以很多國(guó)有控股上市公司政企不分。國(guó)企商管報(bào)酬也多自上級(jí)行政機(jī)關(guān)主導(dǎo)確定或者受到政府的強(qiáng)烈干預(yù),市場(chǎng)的作用受到極大抑制。24禽西報(bào)酬倍息椒AIL足目前,中期報(bào)告及年度報(bào)告僅僅提供高管從公司獲得的報(bào)酬金額總數(shù),來(lái)涉具體的報(bào)酬構(gòu)成,無(wú)法使廣大中小股東和其他利益相關(guān)者了解公司主要經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)狀況,也無(wú)法開(kāi)展相應(yīng)的公眾監(jiān)督。26難以建立統(tǒng)一的薪麟解決模式由于我國(guó)仍處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)加才期,市場(chǎng)化程度很低,企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境千裴萬(wàn)別,導(dǎo)致我國(guó)高管薪酬問(wèn)題復(fù)雜,難以建立統(tǒng)一的薪酬解決模式。3我國(guó)商管薪酬律規(guī)制的指普由于南、不合理的高警報(bào)酬可能產(chǎn)生的負(fù)麗影響,也鑒于商管薪酬法律規(guī)制在國(guó)際金融監(jiān)管改革中的重要地位,我國(guó)應(yīng)在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,從以下幾個(gè)方面推動(dòng)我國(guó)高管薪酬法律規(guī)制的完善31確定衡管薪酬數(shù)額的標(biāo)準(zhǔn)商管薪酬應(yīng)該以內(nèi)部公平和外部市場(chǎng)作為標(biāo)尺,以內(nèi)部公平分析法為基礎(chǔ)按照企LI業(yè)的具體運(yùn)營(yíng)情況確定不同企業(yè)高智的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。32加大商管薪酬鋪息披霹力度披露制度能夠促進(jìn)商管薪酬與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相關(guān)性,這比其他法律手段都更符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律。33完善菌野草骨酬法律規(guī)制的備類程序性機(jī)制完善公司內(nèi)部治理機(jī)制。具體而言就是必須賦予股東、債權(quán)人等投資人以及普通職工的話語(yǔ)權(quán),并充分發(fā)揮獨(dú)L蘸察和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)管作用,落實(shí)其相應(yīng)責(zé)任。完善外部監(jiān)督機(jī)制。銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、國(guó)資委等監(jiān)管機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)代表不同的投資人對(duì)所監(jiān)管公詞的商管革開(kāi)酬承姐監(jiān)管職責(zé)。完善高管薪酬問(wèn)題的訴訟機(jī)制。應(yīng)當(dāng)允許、便利股東針對(duì)高管的過(guò)高薪酬提包代位訴訟,放院要對(duì)高管薪酬確定的糾紛持積極、謹(jǐn)慎的立場(chǎng),但司法審1又必須策將適度干預(yù)公司自二在經(jīng)營(yíng)的理念。34嚴(yán)格限制職務(wù)性消費(fèi)襄至取消之固有及國(guó)有控股金融企業(yè)要切實(shí)規(guī)范高級(jí)管理人民的職務(wù)消費(fèi),糾正和堅(jiān)決遏制在職務(wù)消費(fèi)中違規(guī)開(kāi)災(zāi)和I時(shí)械、擺闊氣等奢侈浪費(fèi)行為。35加強(qiáng)禽曾薪酬法律監(jiān)管的因際合你現(xiàn)代金融活動(dòng)卒巳跨出國(guó)撞,風(fēng)險(xiǎn)也可以迅速地波及全球。因此,對(duì)于金融高智的薪酬進(jìn)行管理和規(guī)范,也必須要全球各監(jiān)管當(dāng)局密切合作帶嗜文獻(xiàn)TG二E硅發(fā)高智薪酬制度的反思與建構(gòu)J樓學(xué)論壇,21儀盼22李建偉高管薪酬規(guī)地與法律的有限干預(yù)J法學(xué)論壇,2Ω8,33傅穹、于永寧高管革開(kāi)酬的法律迷恩J怯律科學(xué)2009,6作者簡(jiǎn)介劉臭佼1985女,陜西西安人,西北政法大學(xué)國(guó)際法學(xué)院20Ω級(jí)碩士研究生,研究方向國(guó)際私法忽扮
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