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簡介：深度評(píng)論LPROUNDCRITICISM越來越多的中國公司跨國上市毫無疑問是海外證券市場與中國證券市場競爭的一個(gè)結(jié)果，也更是海外公司法、證券法與中國公司法、證券法競爭的一個(gè)結(jié)果。盡管B前這種競爭與中國相關(guān)法律的改善尚不存在可見的關(guān)聯(lián)，但是希望這種競爭能引起中國法律更深層次的改善，尤其是法治層面的改善。文／談蕭跨國上市與法律競爭在洪范法律與經(jīng)濟(jì)研究所2005年12月9日舉辦的一個(gè)主題為法律與發(fā)展的國際研討會(huì)上美國伊利諾斯大學(xué)法學(xué)院教授LARRYRIBSTEIN提出了這樣的一個(gè)問題中國公司繼續(xù)海外上市會(huì)促使中國法的改善嗎7LARRYRIBSTEIN教授一方面講到跨國上市是尋求上市地的法律規(guī)貝0向外國者提供信用承諾?？鐕鲜泄緦で蟮氖歉鼜?qiáng)的上市地法但本國法不一定會(huì)為此而得到改善另一方面又講到當(dāng)年墨西哥公司不喜歡本國法就選擇去美國上市。而這引起了墨西哥本國法的改變。近年來中國公司股票到美國和香港證券市場上市的數(shù)量一直呈增長的趨勢(shì)與此同時(shí)中國公司法、證券法也移植了一些英美法的制度和概念比如獨(dú)立董事制度、揭開公司面紗原則、誠信義務(wù)、保薦人制度等等。中國公司海外上市與中國公司法證券法對(duì)英美法制度的移植之間是否有一定的關(guān)聯(lián)從目前來看似乎并不能找到這樣的聯(lián)系。中國公司法、證券法對(duì)英美法的模仿可能僅僅是一種潮流而不是市場競爭和法律競爭的一個(gè)結(jié)果這種潮流和近年來的新自由主義思潮以及美國經(jīng)濟(jì)的良好表現(xiàn)有很大的關(guān)系。正如LARRYRIBSTEIN教授指出一個(gè)好的證券市場必須38洼人2M31一FARENMAGAZINE一0‘麴騷一府監(jiān)管價(jià)格準(zhǔn)確公司，中國的公司法和證券法必須變得更”漂亮”一些，中要上市交易。美國國的司法制度也必須變得更能”勾引”人一些。否則在中國雖然在國內(nèi)有國公司不斷跨國的進(jìn)程中，不僅中國的法律在世界上會(huì)失證券市場的主要去競爭力更重要的是中國的市場和經(jīng)濟(jì)也將失去競爭力。，證券市場。中國越來越多的中國公司跨國上市毫無疑問是海外證券市所基本上是政府場與中國證券市場競爭的一個(gè)結(jié)果也更是海外公司法、交易所因此也獲證券法與中國公司法、證券法競爭的一個(gè)結(jié)果。盡管目前易所不存在競爭這種競爭與中國相關(guān)法律的改善尚不存在可見的關(guān)聯(lián)，但與證券市場競爭是希望這種競爭能引起中國法律更深層次的改善尤其是源自美國各州的法治層面的改善。二十年來的中國法制和法洽尚處于襁褓為留住本土公司和吸引外國公司，中國的公司法和證券法必須變得更“漂亮”一些，中國的司法制度也必須變得更能“勾引”人一些】選擇特拉華州作之中就不得不在繼承大陸法傳統(tǒng)和迎接全球化中參與各增加特拉華州國的法律競爭這種競爭將在很大的程度上影響著中國的墨。良好的公司法發(fā)展。多的投資者到特法律競爭的一個(gè)結(jié)果是導(dǎo)致大規(guī)模的法律移植活動(dòng)和法律全球化傾向這一點(diǎn)在公司法、證券法等商法領(lǐng)域體全至上的傳統(tǒng)現(xiàn)得最為明顯。一般認(rèn)為商法是最能體現(xiàn)法律全球化的法法系國家公司法律，最具有國際性。在中國二十年的法制實(shí)踐中，法律移L公司法也在不斷植在商法領(lǐng)域體現(xiàn)得最為容易。然而，一個(gè)不容忽視的現(xiàn)程的加快為吸象是在不同的文化傳統(tǒng)中，商人經(jīng)營的方式有很大的不也逐漸明顯。例同。在中國和東南亞，家族企業(yè)、血緣經(jīng)濟(jì)、人緣經(jīng)濟(jì)和；國公司注冊(cè)有地緣經(jīng)濟(jì)依然對(duì)當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)有著深刻的影響。創(chuàng)造了”海國卻沒有于是內(nèi)最富”奇跡的山西票號(hào)商人的獨(dú)特經(jīng)營管理模式至今為本國設(shè)立分公司人們所樂道。在印度尼西亞，現(xiàn)代的商業(yè)經(jīng)營方式遠(yuǎn)沒有政府認(rèn)為這種向古代爪哇帝王神靈祈禱的經(jīng)營方式流行。如果有民族性丹資本額的限制的商業(yè)模式，那么也應(yīng)該有民族性的商法。商法競爭中的為違反了歐共全球性也是在世界各國商業(yè)交往中談判、博弈或交涉的全。一些法學(xué)家分球性是多邊的全球性而非單邊的全球性。所謂談判博低注冊(cè)資本額的弈和交涉其中已經(jīng)含有各參與主體的意欲，也就是蘊(yùn)涵靈活的公司法而著民族性。法律的民族性的保持本身就是一種法律競爭的方式。因此在法律競爭過程中如何處理好民族性和全市，中國證券市球性的關(guān)系也將是一個(gè)至關(guān)重要的問題。圈公司和吸引外國作者單位寧波大學(xué)法學(xué)院

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簡介：““’“0收稿日期’’’’作者簡介吳曉玲，南昌大學(xué)法律系副教授，主要從事法理學(xué)、法律史研究；魯克敏，南昌大學(xué)保衛(wèi)處干部，講師，主要從事法律實(shí)務(wù)研究。論企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí)及其現(xiàn)代化吳曉玲，魯克敏南昌大學(xué)，江西南昌’’摘要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí)直接影響著企業(yè)的內(nèi)部管理，企業(yè)參與市場競爭，以及企業(yè)合法利益的維護(hù)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)是否清正廉潔，也與其法律意識(shí)水平密切相關(guān)。目前，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí)至少在法律知識(shí)的掌握、在法律的運(yùn)用和對(duì)待法律的態(tài)度等方面，表現(xiàn)出有欠缺。全面系統(tǒng)地掌握法律知識(shí)，嚴(yán)格遵守法律，積極主動(dòng)地運(yùn)用法律，科學(xué)、客觀、理性的法律評(píng)價(jià)意識(shí)以及對(duì)法律奉若神明的信仰，是現(xiàn)代企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)有的法律意識(shí)。關(guān)鍵詞企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部；法律意識(shí)；現(xiàn)代化中圖分類號(hào)’’文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼0文章編號(hào)’’12’’’2’’“’“法律意識(shí)是人們關(guān)于法律和法律現(xiàn)象的思想、觀點(diǎn)、知識(shí)和心理的總稱”。這是目前使用最廣的法理教科書上的對(duì)法律意識(shí)的解釋，其實(shí)法律意識(shí)是一個(gè)表現(xiàn)于諸多方面，由多種要素構(gòu)成的意識(shí)現(xiàn)象系統(tǒng)，上述定義只能作為簡便、直觀的了解，要深入理解法律意識(shí)的豐富內(nèi)涵，只有多角度、多層次地進(jìn)行透視。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí)，是本文所選取的一個(gè)透視角度。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部是一社會(huì)角色，將角色意識(shí)加載在法律意識(shí)中，能使我們對(duì)法律意識(shí)的研究有更加實(shí)在的著眼點(diǎn)和落腳點(diǎn)；同時(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部又是一社會(huì)群體，這一群體可以說是法治建設(shè)的直接承擔(dān)者，他們的思想和行為在很大程度上有表率作用，他們的法律意識(shí)狀況影響著整個(gè)社會(huì)法律意識(shí)的水準(zhǔn)。因此，研究企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí)有一定的理論意義和實(shí)踐意義。江澤民同志曾經(jīng)指出3“廣大干部特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部一定要帶頭學(xué)好法律知識(shí)。”見1年月日為社會(huì)主義法制建設(shè)基本知識(shí)一書的序言，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)法律，增強(qiáng)法律意識(shí)提出了要求。在市場經(jīng)濟(jì)背景下，特別是面臨國際競爭，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部轉(zhuǎn)變觀念，形成現(xiàn)代法律意識(shí)，意義十分明顯。一、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部具備現(xiàn)代法律意識(shí)的必要性首先，企業(yè)內(nèi)部管理的需要。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí)首先表現(xiàn)為依法管理企業(yè)的意識(shí)。目前，企業(yè)與國家機(jī)關(guān)之間、企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與職工之間的責(zé)權(quán)利關(guān)系，大多已經(jīng)以法律的形式確定下來。建立企業(yè)制度，強(qiáng)調(diào)科學(xué)管理，說到底就是依法治“企”。依法治“企”是現(xiàn)代企業(yè)進(jìn)步、企業(yè)文明的一個(gè)重要標(biāo)志，也是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí)現(xiàn)代化的標(biāo)志。每一個(gè)成功的企業(yè)，都有一套嚴(yán)明的規(guī)章制度作保障。企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際制定的規(guī)章制度，是國家相關(guān)法律的延伸和補(bǔ)充，也具有“法”的性質(zhì)。因此，它的制定不但從內(nèi)容上，而且從程序上都必須符合憲法的立法精神，必須以法律和行政法規(guī)為依據(jù)。它只能是法律在企業(yè)管理中的細(xì)化，而不能與之相悖。其次，參與市場競爭的需要。市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征就是競爭，如果沒有法律的規(guī)制，競爭就是無序的，混亂的，因此，法律在市場競爭中至關(guān)重要，所以市場經(jīng)濟(jì)就是法制經(jīng)濟(jì)。我國加入世界貿(mào)易組織后，企業(yè)間的競爭開始國際化了，國際貿(mào)易比國內(nèi)貿(mào)易復(fù)雜得多，難度大得多。因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不但要懂得本國的法律，而且要懂得貿(mào)易對(duì)象國或地區(qū)的法律，不但要了解有關(guān)國際公約，而且要了解雙邊條約，不但要知道國際貿(mào)易簽訂合同的不同方式，而且要知道解決國際貿(mào)易糾紛的仲裁機(jī)構(gòu)和處理程序。另外，更為重要的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部要加強(qiáng)運(yùn)用法律介入國際競爭，提高自身的產(chǎn)品的競爭力的意識(shí)。再次，保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的需要。企業(yè)合法生產(chǎn)、經(jīng)營、依法納稅的意識(shí)，我們稱之為守法意識(shí)，也稱消極的法律意識(shí)；運(yùn)用法律手段來維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益的意識(shí)，也稱積極的法律意識(shí)。企業(yè)一方面是生產(chǎn)者或經(jīng)營者，一方面又是消費(fèi)者。當(dāng)企業(yè)的合法權(quán)益受到侵害時(shí)，企業(yè)有權(quán)運(yùn)用法律保護(hù)自己，而企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部正是保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的重要擔(dān)當(dāng)者。另外，還有護(hù)廉的需要。企業(yè)的市場化和經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，企業(yè)成為自我經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我發(fā)展和自我約束的生產(chǎn)和經(jīng)營單位，成為獨(dú)立的市場主體，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部特別是一把手越來越成為企業(yè)的靈魂與核心，手中握有極大的權(quán)力，法律對(duì)這些權(quán)力的行駛進(jìn)行了一定的限制，法律是防止這些權(quán)力被濫用的最有效的屏障。因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí)對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要，而企業(yè)的生存和發(fā)展又直接影響國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，影響著人民生活水平的提高，從這個(gè)角度講，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí)的提高，其意義又更為深遠(yuǎn)了。二、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí)不足的表現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)與法“，’“萬方數(shù)據(jù)“““’’0第一，在法律知識(shí)的掌握上，首先表現(xiàn)為不系統(tǒng)，不全面。北京市司法局曾經(jīng)對(duì)各區(qū)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了法律知識(shí)問卷調(diào)查從一些錯(cuò)誤率較高的題目看出企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)一些基本的法律知識(shí)沒掌握，如對(duì)法人概念模糊；有一半多的人分不清有限公司和合伙企業(yè)的區(qū)別；在回答企業(yè)在法定休假日安排勞動(dòng)者工作，應(yīng)支付的報(bào)酬這個(gè)題目時(shí)，有“的人答錯(cuò)。其次，表現(xiàn)出明顯的實(shí)用和功利傾向，企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)經(jīng)常接觸到的法規(guī)領(lǐng)導(dǎo)干部有較好的把握，但憲法和一些基本法如刑法，民法反倒知之不多。再次，對(duì)程序法的重視不夠，在上面提到的調(diào)查問卷中，程序法的錯(cuò)誤率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于實(shí)體法，特別是對(duì)行政訴訟法、仲裁法的了解比較欠缺。第二，在對(duì)法律的運(yùn)用上企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部依法治企的意識(shí)很強(qiáng)，但依法自律的意識(shí)淡?。辉谄髽I(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營過程重視用法律來規(guī)范，但對(duì)職工合法權(quán)益的保護(hù)重視不足；依法協(xié)調(diào)企業(yè)自身發(fā)展和社會(huì)發(fā)展的觀念相對(duì)欠缺。第三，在對(duì)待法律的態(tài)度上，當(dāng)法的權(quán)威受到挑戰(zhàn)時(shí)，能否遵從法律，能否維護(hù)法的至上性，這是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)待法律的態(tài)度的直接體現(xiàn)。從現(xiàn)有的實(shí)證材料看，一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部們對(duì)法律的尊崇和信仰仍然不夠，尤其是面對(duì)權(quán)力的挑戰(zhàn)時(shí)，權(quán)力私有化，權(quán)力關(guān)系化，權(quán)力特殊化，權(quán)力商品化，權(quán)力資本化的現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，忽視了法律的權(quán)威，放棄了法律的規(guī)制和約束?；谖恼轮刑峒暗膯栴}，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí)如何與現(xiàn)代化進(jìn)程相契合顯然迫在眉睫，這個(gè)問題同時(shí)也是包含諸多子項(xiàng)，諸多方面的問題系統(tǒng)，限于篇幅，本文只探討企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí)現(xiàn)代化的標(biāo)準(zhǔn)。三、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí)現(xiàn)代化的標(biāo)準(zhǔn)法律認(rèn)知。法律認(rèn)知是人們法律意識(shí)狀況的首要表現(xiàn)，是進(jìn)行法律意識(shí)研究的首要切入點(diǎn)。這一概念包含著諸如對(duì)國家的法律法規(guī)知曉的種類、數(shù)量；了解法律和法律知識(shí)的方式、途徑及深度；對(duì)于日常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中某些常見的現(xiàn)象能否意識(shí)到它的法律意義等等。具有現(xiàn)代法律意識(shí)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)該有全面系統(tǒng)的法律知識(shí)，不僅知曉與企業(yè)生存、發(fā)展有密切關(guān)系的商事法規(guī)、經(jīng)濟(jì)法規(guī)，而且對(duì)憲法及其他基本法規(guī)也應(yīng)有熟練的掌握；不僅僅局限于實(shí)體法的掌握，而且注重程序法的運(yùn)作；不僅熟知國內(nèi)法，而且知曉國際規(guī)則，這是培養(yǎng)現(xiàn)代法律意識(shí)的前提。此外，對(duì)于法律的意義，法律的效率都應(yīng)有充分的認(rèn)識(shí)。法律遵守。法律認(rèn)知的目的是形成嚴(yán)格的法律遵守，這是法律意識(shí)的概念維度中第二個(gè)重要的邏輯環(huán)節(jié)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部只有在對(duì)法律知識(shí)全面認(rèn)知的基礎(chǔ)上，才能有對(duì)法律的嚴(yán)格遵守。既依法治企，亦依法自律；既依法維護(hù)企業(yè)的權(quán)益，亦依法保障企業(yè)員工的權(quán)利；既依法生產(chǎn)經(jīng)營，亦依法納稅?！蛇\(yùn)用。法律運(yùn)用應(yīng)當(dāng)是比法律遵守要求更積極更主動(dòng)的一個(gè)范疇，它要求主體法律意識(shí)自覺化的程度更高一些，因?yàn)榭梢宰龅椒傻淖袷?，但卻并不一定具備運(yùn)用法律的足夠意識(shí)或知識(shí)。法律運(yùn)用實(shí)際是對(duì)法律知識(shí)掌握程度的檢測(cè)，是對(duì)法律效益的認(rèn)識(shí)程度和對(duì)法律的信任程度的度量。法律是現(xiàn)代企業(yè)的護(hù)身符，現(xiàn)代企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)充分運(yùn)用法律，比如運(yùn)用法律來抵制行政權(quán)力的非法干預(yù)，運(yùn)用法律打擊對(duì)企業(yè)的不法侵害，運(yùn)用法律保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)等等。法律評(píng)價(jià)。法律評(píng)價(jià)是人們?cè)诜烧J(rèn)知和法律情感的基礎(chǔ)上，對(duì)法律事物的是非好壞所作的某種價(jià)值評(píng)判。由于法律評(píng)價(jià)不僅表露著主體的體驗(yàn)感受，而且可以透視出其理性認(rèn)識(shí)的程度，所以它是衡量人們法律意識(shí)的重要標(biāo)尺。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部是許多法律的直接施行者和踐履者，對(duì)法律有直接的感受，評(píng)價(jià)也就隨之形成，但評(píng)價(jià)也有水平的衡量，法律評(píng)價(jià)水平的高低取決于評(píng)價(jià)的內(nèi)容，評(píng)價(jià)的角度和評(píng)價(jià)的態(tài)度。一個(gè)現(xiàn)代化的法律意識(shí)評(píng)價(jià)體系同時(shí)應(yīng)該是科學(xué)、客觀、理性的體系。我們認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律評(píng)價(jià)應(yīng)關(guān)注比如，法律規(guī)范形式是否嚴(yán)整（即法律規(guī)范是否具有一般性和普遍性，是否具有明確性和具體性，其邏輯結(jié)構(gòu)是否齊全等等）；法律體系是否完備、和諧；法律內(nèi)容是否體現(xiàn)現(xiàn)代民主法治精神；再比如，不僅關(guān)注文本法律的價(jià)值，而且關(guān)注法律的實(shí)施；不僅關(guān)注法律的實(shí)施，而且關(guān)注法律精神的實(shí)現(xiàn)；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)站在社會(huì)發(fā)展的立場上來進(jìn)行法律評(píng)價(jià)而不是只關(guān)涉自身企業(yè)的發(fā)展等。法律信仰。法律信仰的狀況和程度是對(duì)法律意識(shí)現(xiàn)代化的水平和狀況的綜合性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是法律意識(shí)是否現(xiàn)代化的核心基準(zhǔn)。這是因?yàn)?，法律信仰是社?huì)主體在對(duì)法的現(xiàn)象理性認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上油然而生的一種神圣的體驗(yàn)，是對(duì)法現(xiàn)象的一種心悅誠服的認(rèn)同感和依歸感，是對(duì)法律的全身心的崇拜。社會(huì)主體對(duì)法律的信仰狀況是法律意識(shí)中各要素綜合作用的結(jié)果，是法律意識(shí)建設(shè)成果的綜合體現(xiàn)，也是法律現(xiàn)象在社會(huì)中實(shí)際發(fā)揮作用和功能的狀況在主體心理反映上的綜合體現(xiàn)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律信仰直接決定了他們對(duì)法律的認(rèn)知，對(duì)法律的遵守，對(duì)法律的運(yùn)用，也直接決定了他們對(duì)法律的評(píng)價(jià)態(tài)度?，F(xiàn)代企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)該把法律視若神靈，盡其所能捍衛(wèi)法律的尊嚴(yán)，視法律為企業(yè)的生命。參考文獻(xiàn)傅躍華，程艷企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部法律素質(zhì)調(diào)查報(bào)告中國司法，，丘林生淺談國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部黨內(nèi)監(jiān)督存在的問題與對(duì)策求實(shí)，’，0’錢乘旦，陳意新走向現(xiàn)代國家之路1成都四川人民出版社，2“孫育瑋論市民的法律意識(shí)上海市政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，，劉旺洪論法律意識(shí)現(xiàn)代化的標(biāo)準(zhǔn)學(xué)習(xí)與探索，，0責(zé)任編輯李曉玉論企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí)及其現(xiàn)代化萬方數(shù)據(jù)

簡介：～‘～理諗視野虛假廣告法律探析曾艷敏上海大學(xué)法學(xué)院，上海200444【摘要】近年來，虛假廣告泛濫成災(zāi)，由于我國法律規(guī)制的不完善，對(duì)于什么是虛假廣告以及虛假廣告如何界定等問題在實(shí)踐中存在著較大的爭議，本丈將對(duì)這些問題加以探討【關(guān)鍵詞】虛假廣告；界定；法律責(zé)任近年來，廣告行業(yè)迅猛發(fā)展，由于法律規(guī)制的滯后，在商業(yè)廣告所帶來的長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下，虛假廣告泛濫成災(zāi)，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的市場競爭秩序，引發(fā)了一系列的法律問題，本文將對(duì)虛假廣告所涉及的法律問題展開研究。一、虛假廣告的含義虛假廣告是一種最為常見的虛假宣傳的方式，我國現(xiàn)行相關(guān)法律、法規(guī)并未明確界定虛假廣告的概念，有關(guān)虛假廣告的規(guī)定散見于反不正當(dāng)競爭法、‘廣告法和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法。一直以來，我國有關(guān)法律對(duì)虛假廣告的規(guī)定過于簡單和籠統(tǒng)，既沒有明確的概念，有沒有具體的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際操作難度較大，從而導(dǎo)致了司法實(shí)踐中虛假廣告認(rèn)定方面的混亂，因此需要我們對(duì)虛假廣告的含義和判斷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行深入的探討。我們知道，虛假廣告是虛假宣傳的最主要的方式，我們通常所說的“虛假宣傳”只是一個(gè)為便于表述的簡稱，它可以在我國‘反不正當(dāng)競爭法相關(guān)條文中找到對(duì)應(yīng)的完整稱謂即“引人誤解的虛假宣傳”。例如反不正當(dāng)競爭法第5條第4項(xiàng)有禁止“對(duì)商品質(zhì)量作引人誤解的虛假表示”的規(guī)定，第9條有禁止利用廣告或其他方法“作引人誤解的虛假宣傳”的規(guī)定。在國際上有關(guān)“虛假宣傳”的表述不盡一致，與之幾乎可以劃等號(hào)的是“誤導(dǎo)行為”，兩者甚至可以混用或者通用。英國商業(yè)表示法認(rèn)為，一種商業(yè)表示盡管內(nèi)容不是虛假的，但只要有引入誤解的可能，即被視為虛假的商業(yè)表示。澳大利亞貿(mào)易行為法及相關(guān)判例甚至認(rèn)為，通過調(diào)查確定陳述是否真實(shí)與確定陳述是否引人誤解無關(guān)。對(duì)比國內(nèi)外立法得出結(jié)論，“引入誤解”應(yīng)當(dāng)是構(gòu)成虛假宣傳的充分要件，虛假宣傳不應(yīng)該以“虛假”為要件。作為最主要的虛假宣傳的方式，虛假廣告的本質(zhì)同樣在于“引人誤解”，不管廣告內(nèi)容是否虛假，只要結(jié)果足以引人誤解，都是反不正當(dāng)競爭法和‘廣告法所規(guī)制的虛假廣告所指向的內(nèi)容。在國外，1965年，德國立法機(jī)關(guān)對(duì)反不正當(dāng)競爭法進(jìn)行了修改，將從前被禁止的“虛假廣告”擴(kuò)大為“引人誤解的廣告”，規(guī)定即使是在客觀上真實(shí)的廣告，也可能是引人誤解的廣告，擴(kuò)大了禁止的范圍?！绹?lián)邦貿(mào)易委員會(huì)法第十五條以“引入誤解”對(duì)“虛假廣告”加以界定，即“真實(shí)的表示也可能因引人誤解而導(dǎo)致不正當(dāng)競爭”。根據(jù)美國法的規(guī)定，“只要廣告的表述由于未能透露有關(guān)信息而給理智的消費(fèi)者造成錯(cuò)誤印象的，這種錯(cuò)誤印象關(guān)系到所宣傳的產(chǎn)品、服務(wù)的實(shí)質(zhì)性特點(diǎn)的，均為虛假廣告?！辫b于此，可以給虛假廣告的含義作如下歸納是指在經(jīng)營者在經(jīng)營活動(dòng)中，利用廣告對(duì)商品和服務(wù)內(nèi)容做公開宣傳，導(dǎo)致或者足以導(dǎo)致購興者產(chǎn)生與商品或者服務(wù)真實(shí)情況不相符的錯(cuò)誤印象的不正當(dāng)競爭行為。二、虛假廣告的種類’鑒于上面對(duì)于虛假廣告的含義的分析，結(jié)合有關(guān)的法律規(guī)定和社會(huì)現(xiàn)實(shí)情況，可以把法律所規(guī)制的虛假廣告分為下面三種類型1欺騙性的虛假廣告。這是我們?cè)谌粘Ｉ钪凶畛Ｒ姷囊活愄摷購V告，它是指廣告中所宣傳的商品和服務(wù)的主要內(nèi)容與真實(shí)情況不相符，或者是利用廣告捏造事實(shí)，利用并不存在商品和服務(wù)進(jìn)行欺詐宣傳來欺騙消費(fèi)者。具體表現(xiàn)為廣告中對(duì)商品或者服務(wù)的性能、產(chǎn)地、用途、質(zhì)量、價(jià)格、生產(chǎn)者、有效期限、允諾表示不符合實(shí)際；廣告中使用的數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)資料、調(diào)查結(jié)果、文摘、引用語等不真實(shí)、不準(zhǔn)確廣告中謊稱自己已取得生產(chǎn)許可證、商品注冊(cè)證等。2誤導(dǎo)性的虛假廣告。這類廣告在我們的日常生活中也并不少見，此類廣告內(nèi)容也許是真實(shí)的，但是廣告運(yùn)用措詞或圖案的技巧，或暗示或省略，或含糊或歧義，使得消費(fèi)者對(duì)商品或服務(wù)的真實(shí)情況產(chǎn)生誤解，并影響其購買決策。如大眾傳播媒介以新聞報(bào)道的形式發(fā)布廣告，使消費(fèi)者誤以為是真實(shí)的新聞報(bào)道再例如，我們都知道法律禁止在食品中添加化學(xué)添加劑，如果一個(gè)廣告說“某種面包不含有化學(xué)添加劑”，則大多數(shù)國家的法律會(huì)認(rèn)為該廣告具有欺騙性，因?yàn)閷?shí)際上其他品牌的面包也都是不含化學(xué)添加劑，盡管該廣告在字面上完全真實(shí)，但它過于強(qiáng)調(diào)自己的產(chǎn)品不加添加劑，這同樣也屬于虛假廣告。另外，我們需要注意一類特殊的廣告也就是比較廣告，嚴(yán)格來說，根據(jù)廣告的內(nèi)容，這種違法的比較廣告極可能屬于欺騙性虛假廣告也可能屬于誤導(dǎo)性虛假廣告，但鑒于這種廣告自身的特殊性和新型性，我們把它單獨(dú)加以說明。所謂比較廣告，也叫對(duì)比廣告，它是指企業(yè)在廣告中將自己的商品或者服務(wù)與同類競爭者的商品或者服務(wù)進(jìn)行比較，以說明自己商品或者服務(wù)的優(yōu)勢(shì)。由于比較廣告涉及對(duì)比較和被比較的商品和服務(wù)的宣傳，就要求比較廣告對(duì)兩種被涉及的商品和服務(wù)進(jìn)行全面客觀的比較。如果僅僅拿自己商品或服務(wù)中的優(yōu)于其他競爭者的產(chǎn)品的某一單項(xiàng)指標(biāo)做宣傳，就會(huì)給入一種他的產(chǎn)品高人一等的印象，而如果把所有決定產(chǎn)品價(jià)值的關(guān)鍵指標(biāo)都予以考慮，其他競爭者的產(chǎn)品會(huì)更好?！畤夜ど绦姓芾砭謴V告審查標(biāo)準(zhǔn)第四章專門對(duì)比較廣告做出了嚴(yán)格的限制規(guī)定，我國‘廣告法也有對(duì)比較廣告的種種限制性規(guī)定。三、虛假廣告的界定由于我國現(xiàn)行的法律并沒有對(duì)虛假廣告進(jìn)行定義，也沒有對(duì)企業(yè)導(dǎo)報(bào)2011年第3期253萬方數(shù)據(jù)理論視野一虛假廣告的認(rèn)定作出明確的規(guī)定，導(dǎo)致司法實(shí)踐中對(duì)虛假廣告的認(rèn)定問題產(chǎn)生極大的爭議，如何客觀合理地認(rèn)定一則廣告是否屬于虛假廣告，可以從以下幾方面加以認(rèn)定和分析第一，從內(nèi)容來看，廣告的內(nèi)容必須含有對(duì)商品或服務(wù)的事實(shí)說明，這是構(gòu)成虛假廣告的一個(gè)必要的條件。我國廣告法所規(guī)制的虛假廣告是指虛假的商業(yè)廣告，它的目的就是通過廣告手段，向人們推銷商品或者服務(wù)，必然含有對(duì)商品或服務(wù)的事實(shí)說明，包括對(duì)商品的名稱、性能、質(zhì)量、構(gòu)成成分、價(jià)格、用途、耐用度等方面的說明以及其他與商品或服務(wù)有關(guān)的是事實(shí)說明。如果一個(gè)廣告不涉及對(duì)商品或服務(wù)的說明，那么這個(gè)廣告就不能認(rèn)定構(gòu)成虛假廣告。第二，從后果來看，我們判斷一則廣告是否虛假廣告，不要拘泥于廣告的內(nèi)容本身是否虛假，只要其導(dǎo)致或者足以導(dǎo)致購買者產(chǎn)生與商品或者服務(wù)真實(shí)情況不相符的錯(cuò)誤印象，那么它即構(gòu)成虛假廣告，內(nèi)容真實(shí)但卻引人誤解的廣告同樣屬于法律所規(guī)制的虛假廣告。第三，普通注意力原則。因?yàn)橄M(fèi)者的年齡、知識(shí)水平和生活經(jīng)驗(yàn)不同。不同的消費(fèi)者對(duì)相同廣告的注意能力也各不相同。一般的消費(fèi)者在購買商品或者服務(wù)時(shí)，欠缺仔細(xì)分析廣告內(nèi)容的注意力，只是以普通注意所得到的印象作為選購的基礎(chǔ)，故虛假廣告的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)以一般合理的消費(fèi)者的看法作為認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)影響作為廣告對(duì)象的消費(fèi)者的注意能力的各種因素予以合理地考慮。我們所說的作為參照標(biāo)準(zhǔn)的一般的合理的消費(fèi)者的看法是指一個(gè)具有平均思維水平的人正常的看法，而不能以思維水平低于或者高于平均水平的人的人的看法作為參照。第四，整體觀察原則。它是指在界定虛假廣告時(shí)，不是對(duì)廣告的內(nèi)容逐字逐句進(jìn)行分析，而是以其在整體上給予消費(fèi)者的印象是否會(huì)造成誤解進(jìn)行判斷。經(jīng)營者通過廣告宣傳自己的商品或服務(wù)，吸引消費(fèi)者來購買，一般消費(fèi)者看到廣告后，往往只會(huì)留下大致、模糊的印象，并以此作為消費(fèi)的依據(jù)，而很少就廣告的每一個(gè)細(xì)節(jié)作仔細(xì)分析，故應(yīng)從整體上進(jìn)行觀察、分析，以辨別其是否真實(shí)或有引人誤解的可能。第五，產(chǎn)生誤導(dǎo)可能性原則。它是指為有效地打擊虛假廣告，節(jié)約訴訟成本，法律不要求消費(fèi)者因廣告實(shí)際上當(dāng)受騙，只要廣告有使消費(fèi)者誤解的可能，即可認(rèn)定構(gòu)成虛假廣告，至于消費(fèi)者是否受到實(shí)際損失是否真正受騙或被誤導(dǎo)不影響此行為的成立，更不必為此舉證。四、虛假廣告的相關(guān)法律責(zé)任一廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者我國相關(guān)法律對(duì)虛假廣告的廣告主、廣告經(jīng)營者和廣告發(fā)布者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事責(zé)任、刑事責(zé)任和行政責(zé)任做出了一系列的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)我國現(xiàn)行‘廣告法的第三十八條的規(guī)定可知，廣告主作為廣告活動(dòng)的發(fā)起者，是廣告產(chǎn)生的源頭和最大受益者，他承擔(dān)的乃是一種無過錯(cuò)責(zé)任，而廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者民事責(zé)任的承擔(dān)以過錯(cuò)為前提，以連帶責(zé)任為主要內(nèi)容?！谭ǖ诙俣l對(duì)虛假廣告罪作出了規(guī)定“廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告對(duì)商品或者服務(wù)作虛假宣傳，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑或者拘役，并處254企業(yè)導(dǎo)報(bào)2011年第3期或者單處罰金。”‘廣告法第37條和‘反不正當(dāng)競爭法第24條等規(guī)定了虛假廣告的廣告主、廣告經(jīng)營者和發(fā)布者要承擔(dān)的行政責(zé)任，它的承擔(dān)方式包括責(zé)令停止發(fā)布廣告、責(zé)令公開更正消除影響、沒收廣告費(fèi)用、沒收違法所得、罰款、責(zé)令停止廣告業(yè)務(wù)和吊銷廣告經(jīng)營許可證等。二廣告代言人我國反不正當(dāng)競爭法廣告法等規(guī)制的虛假廣告的相關(guān)責(zé)任主要是針對(duì)廣告主、廣告經(jīng)營者和廣告發(fā)布者這三類主體，而少有涉及被輿論稱為“第四類主體”的廣告代言人的法律責(zé)任為了更好地保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)益，我國于2009年頒布實(shí)施的‘食品安全法第五十五條規(guī)定“社會(huì)團(tuán)體或者其他組織、個(gè)人在虛假廣告中向消費(fèi)者推薦食品，使消費(fèi)者的合法權(quán)益受到損害的，與食品生產(chǎn)經(jīng)營者承擔(dān)連帶責(zé)任?！迸c‘廣告法相比，‘食品安全法多了對(duì)“個(gè)人”責(zé)任的規(guī)定，這其實(shí)說的就是虛假廣告的代言人。我國現(xiàn)行法律剛剛將廣告代畝人的責(zé)任納入法律視線，雖然‘食品安全法規(guī)定了廣告代言人的連帶賠償責(zé)任，看似很重，但是太過籠統(tǒng)。不夠細(xì)化，缺乏司法實(shí)踐上的可操作性，導(dǎo)致其象征意義卻大于實(shí)質(zhì)意義另外，‘食品安全法其責(zé)任追究適用的范圍很窄，目前還只限于食品領(lǐng)域，對(duì)與人民群眾身體的健康密切相關(guān)并且違法率較高的醫(yī)藥、保健食品、煙酒、涉農(nóng)等領(lǐng)域并沒有代言人責(zé)任的相關(guān)規(guī)定。我國‘廣告法第三十八條第三款規(guī)定“社會(huì)團(tuán)體或其他組織，在虛假廣告中向消費(fèi)者推薦商品或者服務(wù)，使消費(fèi)者的合法權(quán)益受到損害的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任?！痹撘?guī)定確立了“社會(huì)團(tuán)體或其他組織”與廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者的廣告法律關(guān)系主體地位，但卻唯獨(dú)遺漏了虛假廣告中的推薦者是“個(gè)人”即代言人的情況，沒有賦予虛假廣告代言人同“社會(huì)團(tuán)體或者其他組織”同樣的廣告法律關(guān)系主體地位，從社會(huì)現(xiàn)實(shí)情況來看，代言人在廣告代言活動(dòng)中對(duì)商品或者服務(wù)進(jìn)行宣傳和推薦，從本質(zhì)上來看與“社會(huì)團(tuán)體或者其他組織”一樣都是廣告推薦者，兩者在廣告法律關(guān)系中處于一種同樣的地位，并且由于其較強(qiáng)的社會(huì)影響力使代言的虛假廣告產(chǎn)生更大的危害作用，故而與“社會(huì)團(tuán)體或其他組織”相比，法律更應(yīng)當(dāng)賦予廣告代言人與其他廣告活動(dòng)的參與者同樣的法律主體地位?？紤]到這部法律誕生于上世紀(jì)九十年代初期，明人代言廣告遠(yuǎn)不如今日這般風(fēng)行，尚可以理解但隨著時(shí)間的推移和廣告行業(yè)的迅猛發(fā)展，這個(gè)立法上的疏漏，危害越來越大。據(jù)悉，‘廣告法修改建議稿已提出，在廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者“三大主體”的基礎(chǔ)上，參與廣告代言、證明、推薦的“廣告其他參與者”，包括明星、名人等也應(yīng)作為廣告活動(dòng)的主體，納入規(guī)制范圍，將連帶責(zé)任的主體擴(kuò)展到個(gè)人，以強(qiáng)化對(duì)明星，名人代言廣告的約束。。廣告其他參與者”除承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、民事責(zé)任外，構(gòu)成犯罪的，還應(yīng)追究其刑事責(zé)任，這體現(xiàn)了我國法制的進(jìn)步，目前理論界普遍期待新‘廣告法的出臺(tái)參考文獻(xiàn)【1】孔祥俊反不正當(dāng)競爭法新論【M1人民法院出版社，200L529萬方數(shù)據(jù)

簡介：巡幽魚鱉絲絲生型絲窒』絲嬰型絲絲些摘要我國的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任制度處于剛剛起步時(shí)期，產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)是一個(gè)復(fù)雜的、多方因素構(gòu)成的浩繁工程，它涉及到國家諸方面對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的政策和制度，關(guān)系到國家對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量采取的管理體制、生產(chǎn)者和銷售者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量所抱的態(tài)度以及消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)。因此，建立并完善我國的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義和十分迫切的實(shí)用價(jià)值。關(guān)鍵詞產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任；特征；模型中圖分類號(hào)F2732；DF529文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)是調(diào)整關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量方面的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任關(guān)系的法律、法規(guī)、部門規(guī)章、地方性法規(guī)等所構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的法律群體。本文以產(chǎn)品責(zé)任為中心，嘗試用建立產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)模型的方法來分析其特征，有著積極的實(shí)用性。恩格斯曾指出法律產(chǎn)生于人類社會(huì)發(fā)展很早的階段，是人們“把每天重復(fù)著的生活，交換和分配產(chǎn)品的行為”制定成“共同規(guī)則”，它本身就包含有生產(chǎn)系統(tǒng)行為規(guī)則等，是一個(gè)復(fù)雜的大系統(tǒng)。恩格斯將法律看作是一個(gè)系統(tǒng)，一個(gè)存在有內(nèi)在和外在矛盾而又統(tǒng)一的體系，他指出“在現(xiàn)代國家中，法不僅必須適應(yīng)總的經(jīng)濟(jì)狀況，不僅必須是它的表現(xiàn)，而且還必須是不因?yàn)閮?nèi)在矛盾而自己推翻自己的內(nèi)部和諧一致的表現(xiàn)這樣，‘法發(fā)展’的進(jìn)程大部分只在于首先設(shè)法消除那些由于將經(jīng)濟(jì)關(guān)系直接翻譯為法律原則而產(chǎn)生的矛盾，建立和諧的法體系，然后是經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的影響和強(qiáng)制力又經(jīng)常推毀這個(gè)體系，并使它陷入新的矛盾。”這實(shí)際上是把法律看作～個(gè)開放的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)。我們所要建立的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)是將法律作為對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行全方位治理的基本手段和方法，是一個(gè)產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任的功能要求和動(dòng)態(tài)全方位治理過程，是一個(gè)比產(chǎn)品及其質(zhì)量屬性在內(nèi)的更大、更復(fù)雜的系統(tǒng)，我們的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)的模型構(gòu)成如圖1所示。忑磊IJII石二磊I■圖1我國產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)模型作者簡介牟延林1956一，男，碩士學(xué)位，重慶商學(xué)院副教授、副院長，研究方向經(jīng)濟(jì)法?；痦?xiàng)目原國內(nèi)貿(mào)易部“九五”首屆部屬高校社會(huì)科學(xué)研究重點(diǎn)基金項(xiàng)目。新材料、新工藝可以節(jié)省工程的一次性投資；其次完善道路的附屬設(shè)施使其地上、地下排水暢通，擋土墻、護(hù)坡構(gòu)筑物齊全，不至于由于自然因素而被破壞。加強(qiáng)全面質(zhì)量管理，嚴(yán)格控制IS0900L標(biāo)準(zhǔn)的各道工序，使之做到萬無一失。3工程施工與質(zhì)檢工程施工是工程質(zhì)量的最關(guān)鍵因素，因?yàn)樗麄兪枪こ痰闹苯硬僮髡?。不遵從設(shè)計(jì)，偷工減料是一種只看自己效益不看工程效益的愚蠢作法。質(zhì)檢部門及施工單位內(nèi)部質(zhì)檢機(jī)構(gòu)在施工過程中應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)每結(jié)構(gòu)層的各項(xiàng)指標(biāo)都取樣檢驗(yàn)，在都能達(dá)到設(shè)計(jì)要求的前提下方允許下一工序的施工。責(zé)任鳊輯席曉虹萬方數(shù)據(jù)我們可以根據(jù)表L找出我們所要分析的產(chǎn)品質(zhì)量所在的系統(tǒng)屬于哪一級(jí)，主要是定性還是定量，屬于動(dòng)態(tài)還是靜態(tài)等，處于規(guī)劃、設(shè)計(jì)和運(yùn)行的哪一階段，然后按步驟逐層作出分析。對(duì)每一步驟的作業(yè)內(nèi)容我們可以簡要說明如下一、產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)目標(biāo)確定。確定該系統(tǒng)的目標(biāo)非常重要，它是產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)的分析基礎(chǔ)。如果確定的目標(biāo)是錯(cuò)誤的，以后無論怎樣分析也不會(huì)得出正確的結(jié)果，明確目標(biāo)可用“目標(biāo)二一手段簡圖”分析見圖2。一級(jí)圖2“目標(biāo)一一手段簡圖”三級(jí)產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)可以看作宏觀、中觀、微觀三級(jí)。宏觀屬于產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任面向國內(nèi)外、面向未來的范圍；中觀屬于各個(gè)組成子系統(tǒng)如產(chǎn)品責(zé)任理論、中外產(chǎn)品責(zé)任法比較研究、產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)等范圍；微觀則屬于產(chǎn)品質(zhì)量法規(guī)的具體執(zhí)行和實(shí)施的范圍。各系統(tǒng)的目標(biāo)也仍包含有多元性和多層次性，達(dá)到各種目標(biāo)的手段常常是不相同的，上一級(jí)的目標(biāo)通過特定的手段制約或產(chǎn)生下一級(jí)的目標(biāo)，確定的目標(biāo)過程如圖3所示。圖3產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)目標(biāo)確定筒圖二、產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)分解剖析即將該系統(tǒng)整體分解為若干子系統(tǒng)和分系統(tǒng)，然后剖析其子系統(tǒng)和分系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)、特性和功能。例如將產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任的法律行為進(jìn)行微觀分析，解剖為法律關(guān)系的基礎(chǔ)因素、法律規(guī)范確切規(guī)定的前提因素，以及行為人意思表示的主觀條件因素組成從行為的范圍上歸類為憲法性行為、民事法律行為、行政法律行為和刑事法律行為；從行為的性質(zhì)上區(qū)分為合法行為和違法行為；從違法行為上又區(qū)分為合同關(guān)系責(zé)任違法還是嚴(yán)格責(zé)任違法；從主體上可分解為公民的法律行為和法人的法律行為等。三、產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任系統(tǒng)模型研究將以上分解剖析的初步成果進(jìn)行綜合，按照已經(jīng)確定的目標(biāo)，將它們之間的主要關(guān)系通過適當(dāng)?shù)暮Y選，用圖表、數(shù)學(xué)公式、語言等形式表現(xiàn)出來，做為系統(tǒng)的映像。例如為了明確產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任在面向現(xiàn)代化、面向世界、面向未來的作用，從宏觀分析角度可制成圖表模型見圖4。圖4產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任的宏觀分析A代表產(chǎn)品質(zhì)量的理想目標(biāo)，是核心層次；BF它表在此基礎(chǔ)上建立的各種系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，是中間層次；C代表相應(yīng)的產(chǎn)品質(zhì)量法律規(guī)范，是約束層次。D代表產(chǎn)品的相關(guān)因素，是系統(tǒng)的外部因素。對(duì)上述模型我們可做如下解釋保持產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法律系統(tǒng)的開放性，要與外界環(huán)境不斷交換，而這種交換要通過產(chǎn)品質(zhì)量法規(guī)的中介作用，開放性的成功率在很大程度上取決于產(chǎn)品質(zhì)量法規(guī)的完善程度；產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任由傳統(tǒng)社會(huì)進(jìn)入現(xiàn)代社會(huì)，要改善內(nèi)部的各種體制結(jié)構(gòu)，才能適應(yīng)并協(xié)調(diào)內(nèi)外各種關(guān)系。而這種改善、適應(yīng)和協(xié)調(diào)又主要依靠產(chǎn)品質(zhì)量法律，才能具有最大的權(quán)威性和穩(wěn)定性，因?yàn)樗菧贤▋?nèi)外關(guān)系的橋梁，理順內(nèi)外關(guān)系的紐帶；A是系統(tǒng)的核心，是保證；B的改革要有利于A的加強(qiáng)，否則該系統(tǒng)將失去本身質(zhì)的特性。責(zé)任編輯石樹文圉_圈萬方數(shù)據(jù)

簡介：生育保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)、案例及法律法規(guī)生育保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)2醫(yī)療保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)17未婚而育能享受生育保險(xiǎn)待遇嗎33女職工違反計(jì)劃生育政策懷孕生育的，企業(yè)應(yīng)如何處理36職工生育津貼有結(jié)余，要補(bǔ)給員工嗎38女職工違反計(jì)劃生育政策生育，企業(yè)應(yīng)該如何解決39中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法40廣東省職工生育保險(xiǎn)規(guī)定52廣州市職工生育保險(xiǎn)實(shí)施辦法醫(yī)療待遇經(jīng)辦業(yè)務(wù)20150924醫(yī)療機(jī)構(gòu)PPT杭州市生育保險(xiǎn)指導(dǎo)手冊(cè)2015最新PPTX范圍一般規(guī)定一般規(guī)定1、生育醫(yī)療費(fèi)。女職工生育的檢查費(fèi)、接生費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、住院費(fèi)和藥費(fèi)由生育保險(xiǎn)基金支付。超出規(guī)定的醫(yī)療業(yè)務(wù)費(fèi)和藥費(fèi)（含自費(fèi)藥品和營養(yǎng)藥品的藥費(fèi)）由職工個(gè)人負(fù)擔(dān)。女職工生育出院后，因生育引起疾病的醫(yī)療費(fèi)，由生育保險(xiǎn)基金支付；其它疾病的醫(yī)療費(fèi)，按照醫(yī)療保險(xiǎn)待遇的規(guī)定辦理。女職工產(chǎn)假期滿后，因病需要休息治療的，按照有關(guān)病假待遇和醫(yī)療保險(xiǎn)待遇規(guī)定辦理。2、生育津貼。女職工依法享受產(chǎn)假期間的生育津貼，按本企業(yè)上年度職工月平均工資計(jì)發(fā)，由生育保險(xiǎn)基金支付。廣東省規(guī)定廣東省規(guī)定1、生育醫(yī)療費(fèi)。女職工在孕期、產(chǎn)期內(nèi)，因?yàn)槿焉?、生育或者終止妊娠發(fā)生的符合規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用。2、生育津貼。女職工產(chǎn)假期間享受生育津貼。生育津貼以所屬統(tǒng)籌地區(qū)上年度在崗職工月平均工資為基數(shù)，按規(guī)定的產(chǎn)假期計(jì)發(fā)。生育津貼低于本人工資標(biāo)準(zhǔn)的，由用人單位補(bǔ)足。生育津貼當(dāng)月本單位人平繳費(fèi)工資30（天）假期天數(shù)產(chǎn)假計(jì)算基本產(chǎn)假98天，其中產(chǎn)前可以休假15天；生育時(shí)遇有難產(chǎn)的（如剖腹產(chǎn)、Ⅲ度會(huì)陰破裂者），可增加產(chǎn)假30天；懷孕不滿四個(gè)月流產(chǎn)的，根據(jù)醫(yī)務(wù)部門的意見，給予15天至30天的產(chǎn)假；懷孕四個(gè)月以上（含四個(gè)月）流產(chǎn)的，給予42天產(chǎn)假；自愿生育獨(dú)生子女的，增加35天；晚育的，增加15天；3、一次性分娩營養(yǎng)補(bǔ)助費(fèi)。按所屬統(tǒng)籌地區(qū)上年度在崗職工月平均工資的一定比例計(jì)發(fā)。具體比例由統(tǒng)籌地區(qū)人民政府確定。4、計(jì)劃生育手術(shù)費(fèi)用。

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簡介：如何規(guī)避辭退員工的法律風(fēng)險(xiǎn),,提綱,一、各種解除勞動(dòng)關(guān)系的區(qū)別和運(yùn)用二、勞動(dòng)合同的終止三、離職補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)償爭議處理四、辭職、自動(dòng)離職和違約金,2024年4月1日星期一,,一、各種解除勞動(dòng)關(guān)系區(qū)別運(yùn)用,1、解除勞動(dòng)合同的認(rèn)定2、解除勞動(dòng)合同的種類3、非過失性解除勞動(dòng)合同的具體政策和限制4、開除、除名、辭退與解除勞動(dòng)合同的關(guān)系5、過失性解除勞動(dòng)合同6、事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的終止7、違法解除勞動(dòng)合同8、如何降低裁員成本9、離職面談的內(nèi)容和準(zhǔn)備10、解除終止手續(xù)辦理,2024年4月1日星期一,,1、解除勞動(dòng)合同的認(rèn)定,勞動(dòng)合同的解除是指勞動(dòng)合同訂立后，尚未全部履行以前，由于某種原因?qū)е聞趧?dòng)合同一方或雙方當(dāng)事人提前消滅勞動(dòng)關(guān)系的法律行為。與終止的區(qū)別勞動(dòng)合同的終止是指勞動(dòng)合同訂立后，勞動(dòng)合同期滿以及法定終止條件或約定的終止條件出現(xiàn)，而消滅勞動(dòng)關(guān)系的法律行為。提示合同期未滿，制作解除勞動(dòng)合同通知書,2024年4月1日星期一,,2、解除勞動(dòng)合同的種類,協(xié)商一致解除勞動(dòng)合同勞動(dòng)者提出解除勞動(dòng)合同用人單位提出解除勞動(dòng)合同終止事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系,2024年4月1日星期一,,21協(xié)商一致解除,不受法律限制性不用提前30日書面通知經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金最多支付12個(gè)月權(quán)利義務(wù)可以一次性處理由勞動(dòng)者提出，無需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償提示簽署離職協(xié)議，約定，乙方放棄向甲方主張其他任何關(guān)于工資、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或賠償?shù)臋?quán)利。需要注明乙方已知悉勞動(dòng)法律法規(guī)規(guī)定的各項(xiàng)工資支付及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。,2024年4月1日星期一,,22勞動(dòng)者提出解除,1、提前三十日書面通知解除勞動(dòng)合同期內(nèi)。2、試用期內(nèi)提前三日通知解除試用期內(nèi)。3、隨時(shí)通知解除的情形A、未按照勞動(dòng)合同約定提供勞動(dòng)保護(hù)或者勞動(dòng)條件的；B、未及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬的；C、未依法為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的；D、用人單位的規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定，損害勞動(dòng)者權(quán)益的；E、因欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同的，致使勞動(dòng)合同無效的；F、法律、行政法規(guī)規(guī)定勞動(dòng)者可以解除勞動(dòng)合同的其他情形。4、不需事先告知用人單位，可以立即解除用人單位以暴力、威脅或者非法限制人身自由的手段強(qiáng)迫勞動(dòng)者勞動(dòng)的，或者用人單位違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)危及勞動(dòng)者人身安全的，勞動(dòng)者可以立即解除勞動(dòng)合同，不需事先告知用人單位。,2024年4月1日星期一,,勞動(dòng)者提出解除的補(bǔ)償,補(bǔ)償前提隨時(shí)解除的情形補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)按勞動(dòng)者在本單位工作的年限，每滿一年支付一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者支付,2024年4月1日星期一,,23用人單位提出解除,1、協(xié)商一致解除2、經(jīng)濟(jì)裁員3、非過失性辭退4、過失性辭退5、事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的終止6、違法解除,2024年4月1日星期一,,經(jīng)濟(jì)裁員,1、裁員前提1、依照企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定進(jìn)行重整的；2、生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)重困難的；3、企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)、重大技術(shù)革新或者經(jīng)營方式調(diào)整，經(jīng)變更勞動(dòng)合同后，仍需裁減人員的；4、其他因勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無法履行的2、裁員規(guī)模需要裁減人員二十人以上或者裁減不足二十人但占企業(yè)職工總數(shù)百分之十以上的3、裁員程序用人單位提前三十日向工會(huì)或者全體職工說明情況，聽取工會(huì)或者職工的意見后，裁減人員方案經(jīng)向勞動(dòng)行政部門報(bào)告，可以裁減人員,2024年4月1日星期一,,經(jīng)濟(jì)裁員,4、優(yōu)先留用1、與本單位訂立較長期限的固定期限勞動(dòng)合同的；2、與本單位訂立無固定期限勞動(dòng)合同的；3、家庭無其他就業(yè)人員，有需要扶養(yǎng)的老人或者未成年人的5、重新錄用用人單位依照本條規(guī)定裁減人員，在六個(gè)月內(nèi)重新招用人員的，應(yīng)當(dāng)通知被裁減的人員，并在同等條件下優(yōu)先招用被裁減的人員6、裁員禁止1、從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者未進(jìn)行離崗前職業(yè)健康檢查，或者疑似職業(yè)病病人在診斷或者醫(yī)學(xué)觀察期間的；2、在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動(dòng)能力的；3、患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的；4、女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的；5、在本單位連續(xù)工作滿十五年，且距法定退休年齡不足五年的；6、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形,2024年4月1日星期一,,3、非過失性解除的具體政策和限制,1、勞動(dòng)者患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期滿后不能從事原工作，也不能從事由用人單位另行安排的工作的；2、勞動(dòng)者不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的；3、勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無法履行，經(jīng)用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的,2024年4月1日星期一,,問,勞動(dòng)者患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期滿后不能從事原工作，也不能從事由用人單位另行安排的工作的用人單位能否解除勞動(dòng)合同,2024年4月1日星期一,,31醫(yī)療期滿解除,醫(yī)療期滿，且出院（廣東省勞動(dòng)合同管理規(guī)定）不能從事原工作新工作不能從事提前30日書面通知或支付1個(gè)月工資支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償支付醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)或額外醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi),2024年4月1日星期一,,非過失性解除案例,某公司在本企業(yè)全面推行“末位淘汰制”，根據(jù)綜合打分進(jìn)行考核。年底，某員工經(jīng)考核后打分最低。公司遂根據(jù)公司的末位淘汰辦法解除了該員工的勞動(dòng)合同請(qǐng)問是否合法,2024年4月1日星期一,,解析,合同訂立后，變更、解除必須依法或約定執(zhí)行。勞動(dòng)者不勝任工作，企業(yè)根據(jù)法律規(guī)定，必須對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行培訓(xùn)或調(diào)整崗位。對(duì)經(jīng)培訓(xùn)或調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的勞動(dòng)者，才可以解除勞動(dòng)合同,2024年4月1日星期一,,32不勝任工作的解除要件,1、不勝任工作不能按要求完成勞動(dòng)合同中約定的任務(wù)或同工種，同崗位人員的工作量。單位不得故意提高定額標(biāo)準(zhǔn)，使勞動(dòng)者無法完成2、培訓(xùn)或調(diào)整崗位3、考核仍然不勝任4、提前30日書面通知或支付1個(gè)月工資5、支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,2024年4月1日星期一,,33客觀情況發(fā)生重大變化解除,勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無法履行，經(jīng)用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的客觀情況，指發(fā)生不可抗力或出現(xiàn)致使勞動(dòng)合同全部或部分條款無法繼續(xù)履行的其他情況。如企業(yè)遷移，被兼并、企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等，并排除經(jīng)濟(jì)性裁員的情況需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，提前30天通知或支付1個(gè)也工資,2024年4月1日星期一,,34非過失性解除的限制,1、從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者未進(jìn)行離崗前職業(yè)健康檢查，或者疑似職業(yè)病病人在診斷或者醫(yī)學(xué)觀察期間的；2、在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動(dòng)能力的；3、患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的；4、女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的；5、在本單位連續(xù)工作滿十五年，且距法定退休年齡不足五年的；6、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形,2024年4月1日星期一,,4員工過錯(cuò)的處理,行政處分解除勞動(dòng)合同罰款除名企業(yè)職工獎(jiǎng)懲條例開除辭退國營企業(yè)辭退違紀(jì)職工暫行規(guī)定已被廢止,2024年4月1日星期一,,除名,條件職工無正當(dāng)理由經(jīng)常曠工，經(jīng)批評(píng)教育無效，連續(xù)曠工時(shí)間超過十五天，或者一年以內(nèi)累計(jì)曠工時(shí)間超過三十天的，企業(yè)有權(quán)予以除名,2024年4月1日星期一,,開除,開除條件有下列行為之一，經(jīng)批評(píng)教育不改的1、違反勞動(dòng)紀(jì)律，經(jīng)常遲到、早退，曠工，消極怠工，沒有完成生產(chǎn)任務(wù)或者工作任務(wù)的；2、無正當(dāng)理由不服從工作分配和調(diào)動(dòng)、指揮，或者無理取鬧，聚眾鬧事，打架斗毆，影響生產(chǎn)秩序、工作秩序和社會(huì)秩序的；3、玩忽職守，違反技術(shù)操作規(guī)程和安全規(guī)程，或者違章指揮，造成事故，使人民生命、財(cái)產(chǎn)遭受損失的；4、工作不負(fù)責(zé)任，經(jīng)常產(chǎn)生廢品，損壞設(shè)備工具，浪費(fèi)原材料、能源，造成經(jīng)濟(jì)損失的；5、濫用職權(quán)，違反政策法令，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，偷稅漏稅，截留上繳利潤，濫發(fā)獎(jiǎng)金，揮霍浪費(fèi)國家資財(cái)，損公肥私，使國家和企業(yè)在經(jīng)濟(jì)上遭受損失的；6、有貪污盜竊、投機(jī)倒把、走私販私、行賄受賄、敲詐勒索以及其他違法亂紀(jì)行為的；7、犯有其他嚴(yán)重錯(cuò)誤的處理時(shí)限從證實(shí)職工犯錯(cuò)誤之日起，5個(gè)月之內(nèi)審批完畢。程序要件對(duì)職工給予開除處分，須經(jīng)廠長（經(jīng)理）提出，由職工代表大會(huì)或職工大會(huì)討論決定，并報(bào)告企業(yè)主管部門和企業(yè)所在地的勞動(dòng)或者人事部門備案,2024年4月1日星期一,,5過失性解除的種類,1在試用期間被證明不符合錄用條件的；2嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度的；3嚴(yán)重失職，營私舞弊，給用人單位造成重大損害的；4勞動(dòng)者同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對(duì)完成本單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)用人單位提出，拒不改正的；5以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同的，致使勞動(dòng)合同無效的；6被依法追究刑事責(zé)任的,2024年4月1日星期一,,51試用期解除合同,試用期有明確法律限制1、權(quán)利義務(wù)不對(duì)等2、不能隨意延長（不超過六個(gè)月）3、解除有嚴(yán)格時(shí)間限制和條件,2024年4月1日星期一,,案例,案情王某受聘于某公司，任銷售工程師，勞動(dòng)合同約定為3個(gè)月。試用期滿前一天，公司人事部通知王某，稱其工作中存在問題，試用期終止，并出具解除勞動(dòng)合同通知書。王某對(duì)通知書中稱不能勝任崗位提出異議，人事部遂擬定一份“離職協(xié)議”，王某以內(nèi)容不合法拒絕簽訂。試用期滿結(jié)束三天后，公司發(fā)給王某“違紀(jì)辭退通知書”，稱王某違反勞動(dòng)紀(jì)律和不能勝任工作崗位而被解除勞動(dòng)合同。王某訴至仲裁委，仲裁委另查明公司規(guī)章規(guī)定員工試用期滿進(jìn)行考核，考核合格的繼續(xù)錄用，不合格的解聘。問王某能夠被解除勞動(dòng)合同,2024年4月1日星期一,,試用期解除,解除三要件1）錄用條件；2）考核結(jié)論；3）通知時(shí)間,2024年4月1日星期一,,問,三期女職工在試用期內(nèi)，能否以被證明不符合錄用條件解除勞動(dòng)合同,2024年4月1日星期一,,52嚴(yán)重違規(guī)員工的解除,嚴(yán)重用人單位規(guī)章制度的嚴(yán)重（依據(jù)用人單位的內(nèi)部規(guī)章來認(rèn)定）規(guī)章制度,2024年4月1日星期一,,違紀(jì)解除三確保,事實(shí)清楚、證據(jù)充分規(guī)章紀(jì)律明確，法律政策清晰完善履行法定或約定程序,2024年4月1日星期一,,53失職員工的解除,嚴(yán)重失職，營私舞弊，給用人單位利益造成重大損害“重大損害”應(yīng)由企業(yè)根據(jù)各自的具體情況，以內(nèi)部規(guī)章加以規(guī)定,2024年4月1日星期一,,54兼職的解除,勞動(dòng)者同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對(duì)完成本單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)用人單位提出，拒不改正的1、同時(shí)與其他單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對(duì)完成本單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響；2、同時(shí)與其他單位建立勞動(dòng)關(guān)系，經(jīng)用人單位提出，拒不改正的兼職非全日制用工,2024年4月1日星期一,,55合同無效的解除,以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同的，致使勞動(dòng)合同無效的；,2024年4月1日星期一,,56過錯(cuò)員工的解聘,被追究刑事責(zé)任被檢察院免予起訴的、被法院判處刑罰或免予刑事處分的。（緩刑能不能解除）勞動(dòng)者被刑事拘留或逮捕，怎么辦勞動(dòng)者被勞動(dòng)教養(yǎng)，勞動(dòng)合同怎么辦勞動(dòng)者被行政拘留，勞動(dòng)合同怎么辦,2024年4月1日星期一,,6事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的終止,問題到底是與員工簽訂勞動(dòng)合同好還是不簽好,2024年4月1日星期一,,61事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的認(rèn)定,事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的認(rèn)定1、用人單位和勞動(dòng)者是合法的勞動(dòng)主體2、用人單位各項(xiàng)勞動(dòng)規(guī)章制度適用于勞動(dòng)者，勞動(dòng)者受用人單位的勞動(dòng)管理，從事用人單位安排的有報(bào)酬的勞動(dòng)；3、勞動(dòng)者提供的勞動(dòng)是用人單位業(yè)務(wù)的組成部分。,2024年4月1日星期一,,62事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系三特征,1、主體合法2、工資關(guān)系3、工作關(guān)系,2024年4月1日星期一,,事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系案例某食品公司在各地有辦事處，其與銷售商訂立有供貨協(xié)議，明確約定銷售商負(fù)責(zé)建立產(chǎn)品銷售隊(duì)伍，其勞務(wù)費(fèi)用由辦事處核準(zhǔn)后，以貨物形式補(bǔ)給銷售商，再由銷售商以工資形式發(fā)給銷售人員。某辦事處在實(shí)際操作中，一直自行招聘，管理這些產(chǎn)品銷售人員，銷售商也未與他們簽訂勞動(dòng)合同，沒有辦理社會(huì)保險(xiǎn)手續(xù)，但工資由銷售商發(fā)放。因供貨原因，銷售商有三個(gè)月沒有發(fā)放工資。于是，10名銷售人員到該公司總部，認(rèn)為自己就是該公司下屬辦事處員工，要求按公司員工標(biāo)準(zhǔn)立即支付工資、補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)、簽訂勞動(dòng)合同等。,2024年4月1日星期一,,問,這些銷售人員究竟與誰存在勞動(dòng)關(guān)系銷售商食品公司,2024年4月1日星期一,,63事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系認(rèn)定證據(jù),認(rèn)定事實(shí)勞關(guān)系的證據(jù)1、工資支付憑證或記錄職工工資發(fā)放花名冊(cè)、繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的記錄；（舉證倒置）2、用人單位向勞動(dòng)者發(fā)放的“工作證”、“服務(wù)證”等能夠證明身份的證件；3、勞動(dòng)者填寫的用人單位招工招聘“登記表”、“報(bào)名表”等招用記錄；（舉證倒置）4、考勤記錄；（舉證倒置）5、其他勞動(dòng)者的證言等。,2024年4月1日星期一,,64事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系處理,處理（關(guān)于確立勞動(dòng)關(guān)系有關(guān)事項(xiàng)的通知?jiǎng)谏绮堪l(fā)〔2005〕12號(hào)）1、用人單位應(yīng)當(dāng)與勞動(dòng)者補(bǔ)簽勞動(dòng)合同，勞動(dòng)合同期限由雙方協(xié)商確定；2、協(xié)商不一致的，任何一方均可提出終止勞動(dòng)關(guān)系，但對(duì)符合簽訂無固定期限勞動(dòng)合同條件的勞動(dòng)者，如果勞動(dòng)者提出訂立無固定期限勞動(dòng)合同，用人單位應(yīng)當(dāng)訂立；3、用人單位提出終止勞動(dòng)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)按照勞動(dòng)者在本單位工作年限每滿一年支付一個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。用人單位自用工之日起超過一個(gè)月不滿一年未與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資。（勞動(dòng)合同法82條）用人單位自用工之日起滿一年不與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的，視為用人單位與勞動(dòng)者已訂立無固定期限勞動(dòng)合同。（勞動(dòng)合同法14條）,2024年4月1日星期一,,7違法解除勞動(dòng)合同,第48條用人單位違反本法規(guī)定解除或者終止勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者要求繼續(xù)履行勞動(dòng)合同的，用人單位應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行；勞動(dòng)者不要求繼續(xù)履行勞動(dòng)合同或者勞動(dòng)合同已經(jīng)不能繼續(xù)履行的，用人單位應(yīng)當(dāng)依照本法第八十七條規(guī)定支付賠償金。第87條用人單位違反本法規(guī)定解除或者終止勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)依照本法第四十七條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的二倍向勞動(dòng)者支付賠償金。,2024年4月1日星期一,,8如何降低裁員成本,1、規(guī)范勞動(dòng)合同管理2、選擇合適的處理?xiàng)l款（注意各條款區(qū)別）3、嚴(yán)格依據(jù)法律法規(guī)和規(guī)章制度操作4、事實(shí)清楚、證據(jù)充分、程序合法5、必要的事后安撫,2024年4月1日星期一,,解除勞動(dòng)合同的選擇,1、首先決定對(duì)該職工如何處理，是決定辭退還是可以在別的工作崗位也可以繼續(xù)工作。比如職工可以有幾種方案選擇，一是職工自己辭職，二是企業(yè)辭退，三是企業(yè)準(zhǔn)備調(diào)換崗位。2、口頭告知其提出辭職。職工同意辭職，則應(yīng)該讓其立即遞交辭職書，并立即辦理工作交接手續(xù)。職工不同意辭職，而企業(yè)也決定不再留用此人，那么企業(yè)應(yīng)該立即向其發(fā)放書面的解除勞動(dòng)合同通知書，加蓋公章，簽署日期。如果職工希望繼續(xù)留在公司，而公司也同意其繼續(xù)在公司工作，那么公司應(yīng)該立即制作崗位變更通知，讓職工本人簽字，作為勞動(dòng)合同附件收錄在勞動(dòng)合同書中，作為勞動(dòng)合同的變更。3、讓職工辭職，發(fā)給一個(gè)月工資作為補(bǔ)償。這樣對(duì)于職工和企業(yè)成本都是最低的，而且也是非常體面的做法。,2024年4月1日星期一,,9、離職面談的內(nèi)容和準(zhǔn)備,一、準(zhǔn)備階段1、員工的個(gè)人信息和工作檔案，即需要首先掌握被解聘員工所在部門經(jīng)理的態(tài)度和要求、工作進(jìn)展情況、業(yè)績考核情況、勞動(dòng)合同狀況，以及有無附屬協(xié)議，如培訓(xùn)協(xié)議、保密協(xié)議、競業(yè)禁止協(xié)議等，還有財(cái)務(wù)借款情況、辦公用品及設(shè)備、車輛領(lǐng)用情況、業(yè)務(wù)往來中的財(cái)物情況等。2、解除勞動(dòng)合同的事實(shí)依據(jù)、規(guī)章制度以及法律適用條款。3、可能出現(xiàn)意外情況的處理方案。4、列明面談提綱。5、選擇合適的面談時(shí)間和空間。例如，可以選擇在能夠讓人精神放松的伴有舒緩音樂的空間明亮的咖啡廳，而不是每天都令人緊張壓抑的辦公室。這樣不僅可以預(yù)防沖擊行為產(chǎn)生，也不會(huì)對(duì)其他在職員工造成影響。時(shí)間以20分鐘至40分鐘之間較為恰當(dāng)。,2024年4月1日星期一,,9、離職面談的目的、內(nèi)容和準(zhǔn)備,二、進(jìn)行階段首先，根據(jù)每個(gè)被解聘的員工個(gè)體不同、工作時(shí)間不同、崗位不同、解聘原因不同、解聘條件不同、心理承受能力不同這諸多不同必然決定了即使進(jìn)行面談也不能一同進(jìn)行，而是要分別開展。其次，技巧問題。辭退面談中，公司在信息掌握方面占有主動(dòng)地位，員工處于相對(duì)被動(dòng)地位，想要就離職方案達(dá)成一致意見，辭退面談需要的技巧性就更強(qiáng)一些。員工關(guān)注的內(nèi)容無非就是兩個(gè)辭退的理由和辭退的補(bǔ)償。因此，在面談中要讓員工清楚明白地了解企業(yè)對(duì)這兩點(diǎn)的安排是什么，不能含糊、閃爍。如果員工心生怨情的，也應(yīng)讓員工有辯解和傾訴的機(jī)會(huì)，引導(dǎo)員工化解心中的不悅。當(dāng)然，為了緩和氣氛，人力資源管理人員也可以在面談前先行營造輕松的氣氛，如給員工倒水、詢問家庭狀況等等，以善意的動(dòng)作卸去對(duì)方的防備，設(shè)法將自己的立場與被面談?wù)哒驹谕魂嚲€，多聽少說，適時(shí)地提供分析建議和意見。但也應(yīng)注意不要把個(gè)人感情帶入面談中，更不要輕下承諾。根據(jù)需要，可以結(jié)合員工的看法作適當(dāng)?shù)姆治?。面談結(jié)束，HR也應(yīng)對(duì)面談結(jié)果進(jìn)行總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出改善計(jì)劃。,2024年4月1日星期一,,10、解除終止手續(xù)辦理,1、送達(dá)解除或終止勞動(dòng)合同通知書；（合法送達(dá)）2、勞動(dòng)者辦理工作交接；交接財(cái)物和工作；3、財(cái)務(wù)結(jié)算、工資支付及違約責(zé)任分擔(dān)4、按要求辦理檔案關(guān)系和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移5、出具解除（終止）勞動(dòng)合同證明書。寫明工作期限，解除或終止期限，擔(dān)任崗位和解除終止原因,2024年4月1日星期一,,101怎樣依法送達(dá),最好是當(dāng)場向員工送達(dá)，并讓其簽名確認(rèn)。員工不肯簽收時(shí)的應(yīng)對(duì)辦法（1）用拍攝錄像或錄音的方式將送達(dá)的場景記錄下來；（2）可以通過向員工的有效住址郵寄；（3）公告送達(dá)。,2024年4月1日星期一,,102送達(dá)地址的約定,第條關(guān)于甲方文書送達(dá)的約定約定送達(dá)1、乙方以本合同載明的通訊地址為文書送達(dá)地址。若乙方送達(dá)地址變更，應(yīng)在變更后五日內(nèi)書面通知甲方。甲方將通知文書送達(dá)至送達(dá)地址，即為送達(dá)。2、法律規(guī)定或合同要求的通知、通訊可以掛號(hào)郵寄或者特快專遞的形式送達(dá)。乙方通訊地址為本市的，自通知發(fā)出之日起第三日視為送達(dá)；乙方通訊地址為外市的，自通知發(fā)出之日起第七日視為送達(dá)。通知發(fā)出之日以寄出局郵戳為準(zhǔn)，自送達(dá)之日起生效。3、乙方未提供通訊地址的，以其身份證記載的地址為送達(dá)地址。乙方提供的通訊地址不準(zhǔn)確，地址變更后未及時(shí)告知對(duì)方，或者未提供通訊地址導(dǎo)致甲方文書未能被乙方實(shí)際接收的，以郵寄送達(dá)回執(zhí)上注明的退回之日視為送達(dá)之日。,2024年4月1日星期一,,二、勞動(dòng)合同的終止,終止的處理1、到期自行終止2、續(xù)訂與否自愿3、一般可不支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,2024年4月1日星期一,,1、終止的分類,1、期限屆滿勞動(dòng)關(guān)系不是終身制。期限屆滿，雙方均有權(quán)選擇續(xù)訂或終止合同，無須任何理由。2、約定的終止事項(xiàng)出現(xiàn)約定終止事項(xiàng)，法律效力同期限屆滿3、一方當(dāng)事人主體資格消滅勞動(dòng)者開始依法享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的；勞動(dòng)者死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失蹤的；用人單位被依法宣告破產(chǎn)的；用人單位被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷或者用人單位決定提前解散的；,2024年4月1日星期一,,2、勞動(dòng)合同期滿的延長,1、從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者未進(jìn)行離崗前職業(yè)健康檢查，或者疑似職業(yè)病病人在診斷或者醫(yī)學(xué)觀察期間的；2、患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的；3、女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的；4、在本單位連續(xù)工作滿十五年，且距法定退休年齡不足五年的；5、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動(dòng)能力的，則按工傷保險(xiǎn)條例處理。,2024年4月1日星期一,,3、勞動(dòng)合同終止的補(bǔ)償,1、合同期滿終止勞動(dòng)合同，除用人單位維持或者提高勞動(dòng)合同約定條件續(xù)訂勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者不同意續(xù)訂的情形外，均應(yīng)支付補(bǔ)償。2、用人單位被依法宣告破產(chǎn)的、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷或者用人單位決定提前解散的；均應(yīng)支付補(bǔ)償。3、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)同解除的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。,2024年4月1日星期一,,4、終止應(yīng)注意的問題,1、是否應(yīng)提前三十天通知；2、是否應(yīng)書面通知；,2024年4月1日星期一,,三、離職補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)償爭議處理,1、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的定義與區(qū)分2、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金與代通知金的區(qū)別3、代通知金、補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn)4、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償計(jì)算方法5、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的基數(shù)的規(guī)定、最高限額的規(guī)定、稅費(fèi)的規(guī)定。6、在何種情況下可界定企業(yè)不需要支付員工生活補(bǔ)助費(fèi)與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,2024年4月1日星期一,,1、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的定義與種類,定義經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，是指在勞動(dòng)合同解除時(shí)，用人單位根據(jù)勞動(dòng)法律規(guī)定,支付給職工一定數(shù)額的補(bǔ)償金。種類經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和賠償性補(bǔ)償金,2024年4月1日星期一,,12支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的情形,用人單位提出協(xié)商解除勞動(dòng)者提出解除勞動(dòng)合同1、用人單位未按照勞動(dòng)合同約定提供勞動(dòng)保護(hù)或者勞動(dòng)條件的；2、未及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬的；3、未依法為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的；4、用人單位的規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定，損害勞動(dòng)者權(quán)益的；5、因本法第二十六條第一款規(guī)定的情形致使勞動(dòng)合同無效的；6、以暴力、威脅或者非法限制人身自由的手段強(qiáng)迫勞動(dòng)者勞動(dòng)的；7、違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)危及勞動(dòng)者人身安全的；8、法律、行政法規(guī)規(guī)定勞動(dòng)者可以解除勞動(dòng)合同的其他情形。用人單位根據(jù)勞動(dòng)者非過失性解除勞動(dòng)合同1、勞動(dòng)者患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期滿后不能從事原工作，也不能從事由用人單位另行安排的工作的；2、勞動(dòng)者不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的；3、勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無法履行，經(jīng)用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的。用人單位經(jīng)濟(jì)性裁員是否還執(zhí)行不超過12個(gè)月的規(guī)定,2024年4月1日星期一,,13賠償性的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,賠償性的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償用人單位無故拖欠或或者克扣勞動(dòng)者工資的，拒不支付勞動(dòng)者加班加點(diǎn)工資的，以及支付勞動(dòng)者工資低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的，除在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)全額支付勞動(dòng)者應(yīng)得的工資外，還應(yīng)加付相當(dāng)于應(yīng)發(fā)金額的25的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。用人單位解除合同后，未按規(guī)定給予勞動(dòng)者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，除全額發(fā)給經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金外，還須按該補(bǔ)償金50支付額外經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。,2024年4月1日星期一,,2、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金與代通知金的運(yùn)用,經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，是對(duì)解除員工勞動(dòng)合同的補(bǔ)償。代通知金，是對(duì)違反提前30天通知規(guī)定的補(bǔ)償。僅針對(duì)醫(yī)療期滿；不勝任工作；客觀情況發(fā)生重大變化解除。,2024年4月1日星期一,,3、代通知金、補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn),代通知金標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)者一個(gè)月工資補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn)按勞動(dòng)者在本單位工作的年限，每滿一年支付一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者支付。六個(gè)月以上不滿一年的，按一年計(jì)算；不滿六個(gè)月的，向勞動(dòng)者支付半個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。,2024年4月1日星期一,,4、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計(jì)算方法,工作3個(gè)月，工作6個(gè)月工作5年零3個(gè)月工作5年零6個(gè)月,經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償半個(gè)月工資經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償1個(gè)月工資經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償5個(gè)半月工資經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償6個(gè)月工資,2024年4月1日星期一,,5、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償基數(shù)、限額和稅費(fèi),基數(shù)月工資是指勞動(dòng)者在勞動(dòng)合同解除或者終止前十二個(gè)月的平均工資。限額月工資高于當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY三倍的，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資三倍的數(shù)額支付，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪晗拮罡卟怀^十二年。稅費(fèi)個(gè)人因與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系而取得的一次性補(bǔ)償收入，其收入在當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個(gè)人所得稅。廣州，3027123108972,2024年4月1日星期一,,6、不需支付生活補(bǔ)助費(fèi)或補(bǔ)償,生活補(bǔ)助費(fèi)是國有企業(yè)職工在終止勞動(dòng)合同時(shí)，依據(jù)目前已失效的國營企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定（國發(fā)198677號(hào)）中的有關(guān)規(guī)定做出的。關(guān)于國營企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制度暫行規(guī)定廢止后有關(guān)終止勞動(dòng)合同支付生活補(bǔ)助費(fèi)問題的復(fù)函（勞社廳函〔2001〕280號(hào)）1、國營企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制度暫行規(guī)定（國發(fā)〔1986〕77號(hào)）（以下簡稱規(guī)定）廢止后，國有企業(yè)職工勞動(dòng)合同期滿與企業(yè)終止勞動(dòng)關(guān)系后有關(guān)生活補(bǔ)助費(fèi)的支付問題，地方有規(guī)定的，可以按地方規(guī)定執(zhí)行。地方?jīng)]有規(guī)定的，以規(guī)定廢止時(shí)間為準(zhǔn)，對(duì)在規(guī)定廢止前企業(yè)錄用的職工，勞動(dòng)合同期滿后與企業(yè)終止勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，應(yīng)計(jì)發(fā)勞動(dòng)者至規(guī)定廢止前工作年限的生活補(bǔ)助費(fèi)，最多不超過12個(gè)月；對(duì)在規(guī)定廢止后企業(yè)錄用的職工，勞動(dòng)合同期滿終止勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，可以不支付生活補(bǔ)助費(fèi)。2、對(duì)于國有企業(yè)改制的，企業(yè)中的原國有企業(yè)職工終止勞動(dòng)合同后是否支付生活補(bǔ)助費(fèi)，由各省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)實(shí)際

簡介：2012年3月干商品與質(zhì)量理論研究淺論我國股權(quán)激勵(lì)法律制度口田黎龍貴州大學(xué)法學(xué)院貴州貴陽550000摘要股權(quán)激勵(lì)制度作為一種制度安排旨在解決委托代理關(guān)系中的經(jīng)營者與所有者的利益沖突。股權(quán)激勵(lì)制度最初產(chǎn)生于二十世紀(jì)五十年代的美國，美國股權(quán)激勵(lì)制度是伴隨著美國公司治理結(jié)構(gòu)改革以及股票期權(quán)制度的發(fā)展而發(fā)展起來。相應(yīng)的股權(quán)激勵(lì)法律制度也日益完善。二十世紀(jì)末我國開始了股權(quán)激勵(lì)理論的研究和探索，隨著我國資本市場體系的完善以及股權(quán)分置改革的進(jìn)行和我國股權(quán)激勵(lì)相關(guān)法律法規(guī)的相繼出臺(tái)，今后會(huì)有越來越多的公司認(rèn)識(shí)到股權(quán)激勵(lì)在公司治理結(jié)構(gòu)中的積極作用并在實(shí)踐中采用這一制度以激勵(lì)本公司的高管人員。本丈寫作的目的在于通過股權(quán)激勵(lì)制度基本理論的梳理及其對(duì)我國上市公司股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施狀況的考察對(duì)我國股權(quán)激勵(lì)法律制度進(jìn)一步的健全與完善，提供一些自己的指導(dǎo)意見和參考價(jià)值見解。關(guān)鍵詞股權(quán)激勵(lì)激勵(lì)模式一、股權(quán)激勵(lì)的理論梳理一股權(quán)激勵(lì)的概念關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的概念足眾說紛紜，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。在我國，2005年1月5日證監(jiān)會(huì)公布的上市公司股權(quán)激勵(lì)實(shí)施辦法試行以下簡稱實(shí)施辦法第二條”股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長期性激勵(lì)。上市公司以限制性股票、股票期權(quán)及法律、行政法規(guī)允許的其他方式實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，適用本辦法的規(guī)定”，以及2006年L2月6日由國資委發(fā)布并實(shí)施國有控股上市公司境內(nèi)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法第四條”本辦法所稱股權(quán)激勵(lì)，主要是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)公司高級(jí)管理人員實(shí)施的中長期激勵(lì)”。對(duì)股權(quán)激勵(lì)作了法律上的界定。二股權(quán)激勵(lì)的性質(zhì)現(xiàn)代企業(yè)管理層人員的薪酬主要由兩部分組成即工資、獎(jiǎng)金和股權(quán)收益。工資主要是依據(jù)經(jīng)理人的資歷條件和本公司的經(jīng)營效益而預(yù)先確定。獎(jiǎng)金主要是依據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)的方式確定。工資和獎(jiǎng)金的共同特點(diǎn)在于它們與公司的長期價(jià)值關(guān)系不明顯，因此屬于短期激勵(lì)方式。短期激勵(lì)方式的不足在于經(jīng)理人有可能為了短期的財(cái)務(wù)指標(biāo)而犧牲公司的長期利益。從股東投資角度來說，他們關(guān)心的是公司長期價(jià)值的增加和和公司長遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為了使經(jīng)理人立足于股東的長期利益而組織經(jīng)營管理，需要使經(jīng)理人和股東的利益追求盡可能趨于一致。對(duì)此，股權(quán)激勵(lì)是一個(gè)較好的解決方案。通過使經(jīng)理人在一定時(shí)期內(nèi)持有股權(quán)，享受股權(quán)的增值收益，并在一定程度上承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可以使經(jīng)理人在經(jīng)營過程中更多地關(guān)心公司的長期價(jià)值。股權(quán)激勵(lì)對(duì)防止經(jīng)理的短期行為，引導(dǎo)其長期行為具有較好的激勵(lì)。三股權(quán)激勵(lì)制度的價(jià)值股權(quán)激勵(lì)是現(xiàn)代公司治理的重要制度之～，也是經(jīng)營者獲得激勵(lì)的重要措施。其初衷是通過這樣一種長期激勵(lì)機(jī)制來協(xié)調(diào)不擁有股權(quán)的經(jīng)營者對(duì)股東利益的背離，通過設(shè)計(jì)良好的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制實(shí)現(xiàn)經(jīng)營者與股東之間的利益捆綁，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營者與股東利益一致的制度安排。股權(quán)激勵(lì)制度的價(jià)值在于兩個(gè)方面，分別為防御性的價(jià)值與提升性的價(jià)值。防御性的價(jià)值在于，可以在一定程度上防止企業(yè)經(jīng)營者的短期經(jīng)營行為，以及防范”內(nèi)部人控制”等侵害股東利益的行為。1】弱化由于信息的不對(duì)稱所帶來的代理問題，同時(shí)降低股東的監(jiān)督成本?！?有效地減少代理成本，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)日標(biāo)。3】提升性的價(jià)值在于，能夠以的激勵(lì)方式。股東的身份參與企業(yè)決策、利潤分享、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，從而勤勉盡責(zé)地為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展服務(wù)?，F(xiàn)代企業(yè)理論和國外實(shí)踐證明股權(quán)激勵(lì)對(duì)于激勵(lì)高管人員改善公司治理結(jié)構(gòu)，整合公司人力資源、提升管理效率，增強(qiáng)公司凝聚力和市場競爭力起到非常積極的作用?！?二、我國股權(quán)激勵(lì)的立法及實(shí)施現(xiàn)狀一我國股權(quán)激勵(lì)的立法現(xiàn)狀為配合上市公司的股權(quán)分置改革、股權(quán)激勵(lì)創(chuàng)新改革的順利進(jìn)行，2005年10月27曰第十屆人大常務(wù)委員會(huì)第一八次會(huì)議對(duì)我國公司法、證券法進(jìn)行了較大修訂，使股權(quán)激勵(lì)的法制化進(jìn)程向前邁進(jìn)的一大步。2005年12月31日由證券會(huì)公布的實(shí)施辦法明確了股權(quán)激勵(lì)的定義，股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施程序、股權(quán)激勵(lì)的方式等等事項(xiàng)，使我國的股權(quán)激勵(lì)走J了規(guī)范化的道路。2006年1月27日由國資委發(fā)布的國有控股上市公司境外股權(quán)激勵(lì)試行辦法以及2006年L2月6日發(fā)布并實(shí)施國有控股上市公司境內(nèi)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法，進(jìn)一步明確了有關(guān)股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)事宜。隨后中閏證監(jiān)會(huì)與2008年3月L6日、3月L7日、9月L6日就股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)連發(fā)J張綠卡，即股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)、股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)和股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3號(hào)，對(duì)上市公司的股權(quán)激勵(lì)制度，提供了明確的政策引導(dǎo)和實(shí)務(wù)操作規(guī)范。二我國上市公司股權(quán)激勵(lì)實(shí)施狀況1、上市公司股權(quán)激勵(lì)進(jìn)展情況WIND統(tǒng)計(jì)顯示，自2005年7月1日金發(fā)科技發(fā)布A股市場第一個(gè)股權(quán)激勵(lì)預(yù)案以來，近5年問滬深兩市總共推出】7O個(gè)股權(quán)激勵(lì)預(yù)案，推出預(yù)案的公司總數(shù)占目前A股上市公司總數(shù)比例不到L0％。而且這些預(yù)案中約有三分之一最終獲得實(shí)施，合計(jì)54家。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至8月4日，今年A股上市公司中總共有138家公司涉及股權(quán)激勵(lì)，其中已經(jīng)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的上市公司有55家，L0家上市公司停止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，1家延期實(shí)施，有72家公司發(fā)布股權(quán)激勵(lì)草案，其中有4家已經(jīng)獲得股東大會(huì)通過，涉及到的激勵(lì)股票數(shù)量為869523萬股。2、上市公司股權(quán)激勵(lì)的模式選擇據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止8月4日今年已發(fā)布股權(quán)激勵(lì)草案的72家A股上市公司中，有47家采用股票期權(quán)的激勵(lì)模式，有25家采用限制性股票的激勵(lì)模式。其中，授予股票期權(quán)是最主要3、上市公司股權(quán)激勵(lì)的股票來源在股票來源方面，實(shí)施向激勵(lì)對(duì)象定向增發(fā)的上市公司占絕大多數(shù)，公司提取激勵(lì)基金購入流動(dòng)A股和實(shí)施股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的上市公司相對(duì)比例較少。三、我國上市公司股權(quán)激勵(lì)法律制度的不足之處一股權(quán)激勵(lì)上線的沖突公司法第一百四十三條規(guī)定公司回購本公司股份并將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，其回購總額不得超過本公司已發(fā)行股份總額的百分之五。而根據(jù)管理辦法第十二條規(guī)定市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的L0％。對(duì)于回購超過已發(fā)行股份總額的百分之五的情況只能通過其他渠道予于處理，無疑增加公司的激勵(lì)成本和不確定性。二回購股份轉(zhuǎn)讓時(shí)間法律規(guī)定的矛盾公司法第143條規(guī)定公司回購本公司股份并獎(jiǎng)勵(lì)給公司職工的，所收購的股份應(yīng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。而實(shí)踐中激勵(lì)對(duì)象要經(jīng)過儲(chǔ)備期和等待期并達(dá)到當(dāng)期歸屬條件或達(dá)到補(bǔ)充歸屬條件后才能獲授激勵(lì)股票，時(shí)問長達(dá)3年之久。這樣公司的庫存股的保留時(shí)間與公司法的規(guī)定相違背。三缺乏對(duì)其它種類的股權(quán)激勵(lì)方法的具體法律規(guī)范目前，我國股權(quán)激勵(lì)法律規(guī)范規(guī)定的主要激勵(lì)模式只有限制性股票與股票期權(quán)，缺乏針對(duì)其它模式的法律規(guī)范。品種單一、缺乏靈活性、客觀上對(duì)上市公司的股權(quán)激勵(lì)行為造成障礙，不利于股權(quán)激勵(lì)法律規(guī)范的實(shí)現(xiàn)，因此如何盡快使其他股權(quán)激勵(lì)模式進(jìn)入法律就是立法者所不得不面對(duì)和考慮的問題。因此，通過股權(quán)激勵(lì)制度的法制化、我們有理由相信隨著股權(quán)激勵(lì)法律制度的不斷完善，必將對(duì)提升我國上市公司的整體價(jià)值、提高投資者的投資收益以及促進(jìn)我國資本市場的發(fā)展都將起到積極地作用。參考文獻(xiàn)1孫婷婷我國上市公司股權(quán)激勵(lì)法律制度研究D】、天津工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文，20082】周糾妮管理層股權(quán)激勵(lì)對(duì)股東利益影響研究FD】北京交通大學(xué)博士論文，2009【3雋娟管理層持股與經(jīng)營績效的實(shí)證研究來自深市的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)J】企業(yè)發(fā)展2007O2作者簡介田黎龍，男，貴州大學(xué)法學(xué)院2009級(jí)法律碩士。16L萬方數(shù)據(jù)2012主主且王U商品與質(zhì)量理鹽盟主淺論我國股權(quán)激勵(lì)法律制度口回黎龍貴州大學(xué)法學(xué)院貴州貴陽550000摘要股權(quán)激勵(lì)制度L作為一種制度安排旨在解決委托代理關(guān)系中的經(jīng)營者與所有者的利益沖突。股權(quán)激勵(lì)制度最初產(chǎn)生于二十世紀(jì)五十年代的美國，美國股權(quán)激勵(lì)制度L是伴隨著美國公司治理結(jié)構(gòu)改革以及股票期權(quán)制度的發(fā)展而發(fā)展起來。相應(yīng)的股權(quán)激勵(lì)法律制度也日益完善。二十世紀(jì)末我國開始了股權(quán)激勵(lì)理論的研究和探索，隨著我國資本市場體系的完善以及股權(quán)分置改革的進(jìn)行和我國股權(quán)激勵(lì)相關(guān)法律法規(guī)的相繼出臺(tái)，今后會(huì)有越來越多的公司認(rèn)識(shí)到股權(quán)激勵(lì)在公司治理結(jié)構(gòu)中的積極作用并在實(shí)踐中采用這一制度以激勵(lì)本公司的高管人員。本文寫作的目的在于通過股權(quán)激勵(lì)制度基本理論的梳理及其對(duì)我國，匕市公司股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施狀況的考察對(duì)我國股權(quán)激勵(lì)法律制度進(jìn)一步的健全與完善，提供一些自己的指導(dǎo)意見和參考價(jià)值見解。關(guān)鍵詢股權(quán)激勵(lì)激勵(lì)模式一、股權(quán)激勵(lì)的理論梳理一股權(quán)激勵(lì)的概念關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的概念是眾說紛紜，沒有統(tǒng)→的標(biāo)準(zhǔn)。在我國，2005年1月5日證監(jiān)會(huì)公布的上市公司股權(quán)激勵(lì)實(shí)施辦法試行以下簡稱實(shí)施辦法〕第二條“股權(quán)激勵(lì)是指T市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長期性激勵(lì)。K市公司以限制性股票、股票期權(quán)及法律、行政法規(guī)允許的其他方式實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，適用本辦法的規(guī)定以及2006年12月6日由國資委發(fā)布并實(shí)施國有控股上市公司境內(nèi)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法第四條“本辦法所稱股權(quán)激勵(lì)，主要是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)公司高級(jí)管理人員實(shí)施的中長期激勵(lì)“。對(duì)股權(quán)激勵(lì)作了法律上的界定。二股權(quán)激勵(lì)的性質(zhì)現(xiàn)代企業(yè)管理層人員的薪酬主要由兩部分組成即工資、獎(jiǎng)金和股權(quán)收益。五資主要是依據(jù)經(jīng)理人的資歷條件和本公司的經(jīng)營效益而預(yù)先確定。獎(jiǎng)金主要是依據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)的方式確定。工資和獎(jiǎng)金的共同特點(diǎn)在于它們與公司的長期價(jià)值關(guān)系不明顯，因此屬于短期激勵(lì)方式。短期激勵(lì)方式的不足在于經(jīng)理人有叮能為了短期的財(cái)務(wù)指標(biāo)而犧牲公司的長期利益。從股東投資角度來說，他們關(guān)心的是公司長期價(jià)值的增加和和公司長遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為了使經(jīng)理人立足于股東的長期利益而組織經(jīng)營管理，需要使經(jīng)理人和股東的利益追求盡可能趨于一致。對(duì)此，股權(quán)激勵(lì)是一個(gè)較好的解決方案。通過使經(jīng)理人在一定時(shí)期內(nèi)持有股權(quán)，享受股權(quán)的增值收益，并在一定程度上承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可以使經(jīng)理人在經(jīng)營過程中更多地關(guān)心公司的長期價(jià)值。股權(quán)激勵(lì)對(duì)防止經(jīng)理的短期行為，引導(dǎo)其長期行為具有較好的激勵(lì)。三股權(quán)激勵(lì)制度的價(jià)值股權(quán)激勵(lì)是現(xiàn)代公司治理的重要制度之二，也是經(jīng)營者獲得激勵(lì)的重要措施。其初衷是通過這樣一種長期激勵(lì)機(jī)制來協(xié)調(diào)不擁有股權(quán)的經(jīng)營者對(duì)股東利益的背離，通過設(shè)計(jì)良好的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制實(shí)現(xiàn)經(jīng)營者與股東之間的利益捆綁，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營者與股東利益一致的制度安排。股權(quán)激勵(lì)制度的價(jià)值在于兩個(gè)方面，分別為防御性的價(jià)值與提升性的價(jià)值。防御性的價(jià)值在于，可以在一定程度上防止企業(yè)經(jīng)營者的短期經(jīng)營行為，以及防范“內(nèi)部人控制“等侵害股東利益的行為。1弱化由于信息的不對(duì)稱所帶來的代理問題，同時(shí)降低股東的監(jiān)督成本。2有效地減少代理成本，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。3提升性的價(jià)值在于，能夠以股東的身份參與企業(yè)決策、利潤分享、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，從而勤勉盡責(zé)地為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展服務(wù)?，F(xiàn)代企業(yè)理論和國外實(shí)踐證明股權(quán)激勵(lì)對(duì)于激勵(lì)高管人員改善公司治理結(jié)構(gòu)，整合公司人力資源、提升管理效率，增強(qiáng)公司凝聚力和市場競爭力起到非常積極的作用。1L二、我國股權(quán)激勵(lì)的立法及實(shí)施現(xiàn)狀一我國股權(quán)激勵(lì)的立法現(xiàn)狀為配合上市公司的股權(quán)分置改革、股權(quán)激勵(lì)創(chuàng)新改革的順利進(jìn)行，2005年10月27日第十屆人大常務(wù)委員會(huì)第「八次會(huì)議對(duì)我國公司法、證券法進(jìn)行了較大修訂，使股權(quán)激勵(lì)的法制化進(jìn)程向前邁進(jìn)的一大步。2005年12月31日由證券會(huì)公布的實(shí)施辦法明確了股權(quán)激勵(lì)的主主義，股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施程序、股權(quán)激勵(lì)的方式等等事項(xiàng)，使我國的股權(quán)激勵(lì)走L二了規(guī)范化的道路。2006年1月27日由國資委發(fā)布的固有控股上市公司境外股權(quán)激勵(lì)試行辦法以及2006年12月6日發(fā)布并實(shí)施國有控股上市公司境內(nèi)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法，進(jìn)一步明確了有關(guān)股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)事宜。隨后中間證監(jiān)會(huì)與2008年3月16日、3月17日、9月16日就股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)連發(fā)子張綠卡，即股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄L號(hào)、股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)和股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3號(hào)，對(duì)上市公司的股權(quán)激勵(lì)制度，提供了明確的政策引導(dǎo)和實(shí)務(wù)操作規(guī)范。二我國上市公司股權(quán)激勵(lì)實(shí)施狀況L、上市公司股權(quán)激勵(lì)進(jìn)展情況WIND統(tǒng)計(jì)顯示，白2005年7月L日金發(fā)科技發(fā)布A股市場第一個(gè)股權(quán)激勵(lì)預(yù)案以來，近5年間滬深兩市總共推出170個(gè)股權(quán)激勵(lì)預(yù)案，推出預(yù)案的公司總數(shù)占目前A股上市公司總數(shù)比例不到10。麗且這些預(yù)案中約有三分之一最終獲得實(shí)施，合計(jì)54家。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至8月4日，今年A股上市公司中總共有138家公司涉及股權(quán)激勵(lì)，其中已經(jīng)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的上市公司有55家，10家上市公司停止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，1家延期實(shí)施，有72家公司發(fā)布股權(quán)激勵(lì)草案，其中有4家己經(jīng)獲得股東大會(huì)通過，涉及到的激勵(lì)股票數(shù)量為869523萬股。2、上市公司股權(quán)激勵(lì)的模式選擇據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止8月4日今年已發(fā)布股權(quán)激勵(lì)草案的72家A股上市公司中，有47家采用股票期權(quán)的激勵(lì)模式，有25家采用限制性股票的激勵(lì)模式。其中，授予股票期權(quán)是最主要的激勵(lì)方式。3、上市公司股權(quán)激勵(lì)的股票來源在股票來源方面，實(shí)施向激勵(lì)對(duì)象定向增發(fā)的上市公司占絕大多數(shù)，公司提取激勵(lì)基金購入流動(dòng)A股和實(shí)施股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的上市公司相對(duì)比例較少。三、我國上市公司股權(quán)J鼓勵(lì)法律制度的不足之處股權(quán)激勵(lì)上線的沖突公司法第百四十二條規(guī)定公司|耳購本公司股份并將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，其回購總額不得超過本公司已發(fā)行股份總額的百分之五。而根據(jù)管理辦法第十二條規(guī)定TL市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的10。對(duì)于回購超過己發(fā)行股份總額的百分之五的情況只能通過其他渠道予于處理，無疑增加公司的激勵(lì)成本和不確定性。二回購股份轉(zhuǎn)讓時(shí)間法律規(guī)定的矛盾公司法第143條規(guī)定公司回購本公司股份并獎(jiǎng)勵(lì)給公司職工的，所收購的股份應(yīng)在L年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。向?qū)嵺`中激勵(lì)對(duì)象要經(jīng)過儲(chǔ)備期和等待期并達(dá)到當(dāng)期歸屬條件或達(dá)到補(bǔ)充歸屬條件后才能獲授激勵(lì)股票，時(shí)間長達(dá)3年之久。這樣公司的庫存股的保留時(shí)間與公司法的規(guī)定相違背。二缺乏對(duì)其它種類的股權(quán)激勵(lì)方法的具體法律規(guī)范目前，我國股權(quán)激勵(lì)法律規(guī)范規(guī)定的主要激勵(lì)模式只有限制性股票與股票期權(quán)，缺乏針對(duì)其它模式的法律規(guī)范。品種單一、缺乏靈活性、客觀上對(duì)上市公司的股權(quán)激勵(lì)行為造成障礙，不利于股權(quán)激勵(lì)法律規(guī)范的實(shí)現(xiàn)，因此如何盡快使其他股權(quán)激勵(lì)模式進(jìn)入法律就是立法者所不得不面對(duì)和考慮的問題。因此，通過股權(quán)激勵(lì)制度的法制化、我們有理由相信隨著股權(quán)激勵(lì)法律制度的不斷完善，必將對(duì)提升我國T市公司的整體價(jià)值、提高投資者的投資收益以及促進(jìn)我國資本市場的發(fā)展都將起到積極地作用。參考文獻(xiàn)1孫婷婷我國上市公司股權(quán)激勵(lì)法律制度研究D天津工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文，20082周紹妮管理，層股權(quán)激勵(lì)對(duì)股東利益影響研究DJ北京交通大學(xué)博士論文，20093雋娟管理層持股與經(jīng)營績放的實(shí)IE研究來自深市的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)J企業(yè)發(fā)展200702作者簡介回黎龍，男，貴州大學(xué)法學(xué)院2009級(jí)法律碩士。1612012年3月干商品與質(zhì)量理論研究淺論我國股權(quán)激勵(lì)法律制度口田黎龍貴州大學(xué)法學(xué)院貴州貴陽550000摘要股權(quán)激勵(lì)制度作為一種制度安排旨在解決委托代理關(guān)系中的經(jīng)營者與所有者的利益沖突。股權(quán)激勵(lì)制度最初產(chǎn)生于二十世紀(jì)五十年代的美國，美國股權(quán)激勵(lì)制度是伴隨著美國公司治理結(jié)構(gòu)改革以及股票期權(quán)制度的發(fā)展而發(fā)展起來。相應(yīng)的股權(quán)激勵(lì)法律制度也日益完善。二十世紀(jì)末我國開始了股權(quán)激勵(lì)理論的研究和探索，隨著我國資本市場體系的完善以及股權(quán)分置改革的進(jìn)行和我國股權(quán)激勵(lì)相關(guān)法律法規(guī)的相繼出臺(tái)，今后會(huì)有越來越多的公司認(rèn)識(shí)到股權(quán)激勵(lì)在公司治理結(jié)構(gòu)中的積極作用并在實(shí)踐中采用這一制度以激勵(lì)本公司的高管人員。本丈寫作的目的在于通過股權(quán)激勵(lì)制度基本理論的梳理及其對(duì)我國上市公司股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施狀況的考察對(duì)我國股權(quán)激勵(lì)法律制度進(jìn)一步的健全與完善，提供一些自己的指導(dǎo)意見和參考價(jià)值見解。關(guān)鍵詞股權(quán)激勵(lì)激勵(lì)模式一、股權(quán)激勵(lì)的理論梳理一股權(quán)激勵(lì)的概念關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的概念足眾說紛紜，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。在我國，2005年1月5日證監(jiān)會(huì)公布的上市公司股權(quán)激勵(lì)實(shí)施辦法試行以下簡稱實(shí)施辦法第二條”股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長期性激勵(lì)。上市公司以限制性股票、股票期權(quán)及法律、行政法規(guī)允許的其他方式實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，適用本辦法的規(guī)定”，以及2006年L2月6日由國資委發(fā)布并實(shí)施國有控股上市公司境內(nèi)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法第四條”本辦法所稱股權(quán)激勵(lì)，主要是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)公司高級(jí)管理人員實(shí)施的中長期激勵(lì)”。對(duì)股權(quán)激勵(lì)作了法律上的界定。二股權(quán)激勵(lì)的性質(zhì)現(xiàn)代企業(yè)管理層人員的薪酬主要由兩部分組成即工資、獎(jiǎng)金和股權(quán)收益。工資主要是依據(jù)經(jīng)理人的資歷條件和本公司的經(jīng)營效益而預(yù)先確定。獎(jiǎng)金主要是依據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)的方式確定。工資和獎(jiǎng)金的共同特點(diǎn)在于它們與公司的長期價(jià)值關(guān)系不明顯，因此屬于短期激勵(lì)方式。短期激勵(lì)方式的不足在于經(jīng)理人有可能為了短期的財(cái)務(wù)指標(biāo)而犧牲公司的長期利益。從股東投資角度來說，他們關(guān)心的是公司長期價(jià)值的增加和和公司長遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為了使經(jīng)理人立足于股東的長期利益而組織經(jīng)營管理，需要使經(jīng)理人和股東的利益追求盡可能趨于一致。對(duì)此，股權(quán)激勵(lì)是一個(gè)較好的解決方案。通過使經(jīng)理人在一定時(shí)期內(nèi)持有股權(quán)，享受股權(quán)的增值收益，并在一定程度上承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可以使經(jīng)理人在經(jīng)營過程中更多地關(guān)心公司的長期價(jià)值。股權(quán)激勵(lì)對(duì)防止經(jīng)理的短期行為，引導(dǎo)其長期行為具有較好的激勵(lì)。三股權(quán)激勵(lì)制度的價(jià)值股權(quán)激勵(lì)是現(xiàn)代公司治理的重要制度之～，也是經(jīng)營者獲得激勵(lì)的重要措施。其初衷是通過這樣一種長期激勵(lì)機(jī)制來協(xié)調(diào)不擁有股權(quán)的經(jīng)營者對(duì)股東利益的背離，通過設(shè)計(jì)良好的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制實(shí)現(xiàn)經(jīng)營者與股東之間的利益捆綁，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營者與股東利益一致的制度安排。股權(quán)激勵(lì)制度的價(jià)值在于兩個(gè)方面，分別為防御性的價(jià)值與提升性的價(jià)值。防御性的價(jià)值在于，可以在一定程度上防止企業(yè)經(jīng)營者的短期經(jīng)營行為，以及防范”內(nèi)部人控制”等侵害股東利益的行為。1】弱化由于信息的不對(duì)稱所帶來的代理問題，同時(shí)降低股東的監(jiān)督成本?！?有效地減少代理成本，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)日標(biāo)。3】提升性的價(jià)值在于，能夠以的激勵(lì)方式。股東的身份參與企業(yè)決策、利潤分享、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，從而勤勉盡責(zé)地為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展服務(wù)?，F(xiàn)代企業(yè)理論和國外實(shí)踐證明股權(quán)激勵(lì)對(duì)于激勵(lì)高管人員改善公司治理結(jié)構(gòu)，整合公司人力資源、提升管理效率，增強(qiáng)公司凝聚力和市場競爭力起到非常積極的作用?！?二、我國股權(quán)激勵(lì)的立法及實(shí)施現(xiàn)狀一我國股權(quán)激勵(lì)的立法現(xiàn)狀為配合上市公司的股權(quán)分置改革、股權(quán)激勵(lì)創(chuàng)新改革的順利進(jìn)行，2005年10月27曰第十屆人大常務(wù)委員會(huì)第一八次會(huì)議對(duì)我國公司法、證券法進(jìn)行了較大修訂，使股權(quán)激勵(lì)的法制化進(jìn)程向前邁進(jìn)的一大步。2005年12月31日由證券會(huì)公布的實(shí)施辦法明確了股權(quán)激勵(lì)的定義，股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施程序、股權(quán)激勵(lì)的方式等等事項(xiàng)，使我國的股權(quán)激勵(lì)走J了規(guī)范化的道路。2006年1月27日由國資委發(fā)布的國有控股上市公司境外股權(quán)激勵(lì)試行辦法以及2006年L2月6日發(fā)布并實(shí)施國有控股上市公司境內(nèi)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法，進(jìn)一步明確了有關(guān)股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)事宜。隨后中閏證監(jiān)會(huì)與2008年3月L6日、3月L7日、9月L6日就股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)連發(fā)J張綠卡，即股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)、股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)和股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3號(hào)，對(duì)上市公司的股權(quán)激勵(lì)制度，提供了明確的政策引導(dǎo)和實(shí)務(wù)操作規(guī)范。二我國上市公司股權(quán)激勵(lì)實(shí)施狀況1、上市公司股權(quán)激勵(lì)進(jìn)展情況WIND統(tǒng)計(jì)顯示，自2005年7月1日金發(fā)科技發(fā)布A股市場第一個(gè)股權(quán)激勵(lì)預(yù)案以來，近5年問滬深兩市總共推出】7O個(gè)股權(quán)激勵(lì)預(yù)案，推出預(yù)案的公司總數(shù)占目前A股上市公司總數(shù)比例不到L0％。而且這些預(yù)案中約有三分之一最終獲得實(shí)施，合計(jì)54家。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至8月4日，今年A股上市公司中總共有138家公司涉及股權(quán)激勵(lì)，其中已經(jīng)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的上市公司有55家，L0家上市公司停止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，1家延期實(shí)施，有72家公司發(fā)布股權(quán)激勵(lì)草案，其中有4家已經(jīng)獲得股東大會(huì)通過，涉及到的激勵(lì)股票數(shù)量為869523萬股。2、上市公司股權(quán)激勵(lì)的模式選擇據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止8月4日今年已發(fā)布股權(quán)激勵(lì)草案的72家A股上市公司中，有47家采用股票期權(quán)的激勵(lì)模式，有25家采用限制性股票的激勵(lì)模式。其中，授予股票期權(quán)是最主要3、上市公司股權(quán)激勵(lì)的股票來源在股票來源方面，實(shí)施向激勵(lì)對(duì)象定向增發(fā)的上市公司占絕大多數(shù)，公司提取激勵(lì)基金購入流動(dòng)A股和實(shí)施股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的上市公司相對(duì)比例較少。三、我國上市公司股權(quán)激勵(lì)法律制度的不足之處一股權(quán)激勵(lì)上線的沖突公司法第一百四十三條規(guī)定公司回購本公司股份并將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，其回購總額不得超過本公司已發(fā)行股份總額的百分之五。而根據(jù)管理辦法第十二條規(guī)定市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的L0％。對(duì)于回購超過已發(fā)行股份總額的百分之五的情況只能通過其他渠道予于處理，無疑增加公司的激勵(lì)成本和不確定性。二回購股份轉(zhuǎn)讓時(shí)間法律規(guī)定的矛盾公司法第143條規(guī)定公司回購本公司股份并獎(jiǎng)勵(lì)給公司職工的，所收購的股份應(yīng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。而實(shí)踐中激勵(lì)對(duì)象要經(jīng)過儲(chǔ)備期和等待期并達(dá)到當(dāng)期歸屬條件或達(dá)到補(bǔ)充歸屬條件后才能獲授激勵(lì)股票，時(shí)問長達(dá)3年之久。這樣公司的庫存股的保留時(shí)間與公司法的規(guī)定相違背。三缺乏對(duì)其它種類的股權(quán)激勵(lì)方法的具體法律規(guī)范目前，我國股權(quán)激勵(lì)法律規(guī)范規(guī)定的主要激勵(lì)模式只有限制性股票與股票期權(quán)，缺乏針對(duì)其它模式的法律規(guī)范。品種單一、缺乏靈活性、客觀上對(duì)上市公司的股權(quán)激勵(lì)行為造成障礙，不利于股權(quán)激勵(lì)法律規(guī)范的實(shí)現(xiàn)，因此如何盡快使其他股權(quán)激勵(lì)模式進(jìn)入法律就是立法者所不得不面對(duì)和考慮的問題。因此，通過股權(quán)激勵(lì)制度的法制化、我們有理由相信隨著股權(quán)激勵(lì)法律制度的不斷完善，必將對(duì)提升我國上市公司的整體價(jià)值、提高投資者的投資收益以及促進(jìn)我國資本市場的發(fā)展都將起到積極地作用。參考文獻(xiàn)1孫婷婷我國上市公司股權(quán)激勵(lì)法律制度研究D】、天津工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文，20082】周糾妮管理層股權(quán)激勵(lì)對(duì)股東利益影響研究FD】北京交通大學(xué)博士論文，2009【3雋娟管理層持股與經(jīng)營績效的實(shí)證研究來自深市的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)J】企業(yè)發(fā)展2007O2作者簡介田黎龍，男，貴州大學(xué)法學(xué)院2009級(jí)法律碩士。16L萬方數(shù)據(jù)2012主主且王U商品與質(zhì)量理鹽盟主淺論我國股權(quán)激勵(lì)法律制度口回黎龍貴州大學(xué)法學(xué)院貴州貴陽550000摘要股權(quán)激勵(lì)制度L作為一種制度安排旨在解決委托代理關(guān)系中的經(jīng)營者與所有者的利益沖突。股權(quán)激勵(lì)制度最初產(chǎn)生于二十世紀(jì)五十年代的美國，美國股權(quán)激勵(lì)制度L是伴隨著美國公司治理結(jié)構(gòu)改革以及股票期權(quán)制度的發(fā)展而發(fā)展起來。相應(yīng)的股權(quán)激勵(lì)法律制度也日益完善。二十世紀(jì)末我國開始了股權(quán)激勵(lì)理論的研究和探索，隨著我國資本市場體系的完善以及股權(quán)分置改革的進(jìn)行和我國股權(quán)激勵(lì)相關(guān)法律法規(guī)的相繼出臺(tái)，今后會(huì)有越來越多的公司認(rèn)識(shí)到股權(quán)激勵(lì)在公司治理結(jié)構(gòu)中的積極作用并在實(shí)踐中采用這一制度以激勵(lì)本公司的高管人員。本文寫作的目的在于通過股權(quán)激勵(lì)制度基本理論的梳理及其對(duì)我國，匕市公司股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施狀況的考察對(duì)我國股權(quán)激勵(lì)法律制度進(jìn)一步的健全與完善，提供一些自己的指導(dǎo)意見和參考價(jià)值見解。關(guān)鍵詢股權(quán)激勵(lì)激勵(lì)模式一、股權(quán)激勵(lì)的理論梳理一股權(quán)激勵(lì)的概念關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的概念是眾說紛紜，沒有統(tǒng)→的標(biāo)準(zhǔn)。在我國，2005年1月5日證監(jiān)會(huì)公布的上市公司股權(quán)激勵(lì)實(shí)施辦法試行以下簡稱實(shí)施辦法〕第二條“股權(quán)激勵(lì)是指T市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長期性激勵(lì)。K市公司以限制性股票、股票期權(quán)及法律、行政法規(guī)允許的其他方式實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，適用本辦法的規(guī)定以及2006年12月6日由國資委發(fā)布并實(shí)施國有控股上市公司境內(nèi)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法第四條“本辦法所稱股權(quán)激勵(lì)，主要是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)公司高級(jí)管理人員實(shí)施的中長期激勵(lì)“。對(duì)股權(quán)激勵(lì)作了法律上的界定。二股權(quán)激勵(lì)的性質(zhì)現(xiàn)代企業(yè)管理層人員的薪酬主要由兩部分組成即工資、獎(jiǎng)金和股權(quán)收益。五資主要是依據(jù)經(jīng)理人的資歷條件和本公司的經(jīng)營效益而預(yù)先確定。獎(jiǎng)金主要是依據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)的方式確定。工資和獎(jiǎng)金的共同特點(diǎn)在于它們與公司的長期價(jià)值關(guān)系不明顯，因此屬于短期激勵(lì)方式。短期激勵(lì)方式的不足在于經(jīng)理人有叮能為了短期的財(cái)務(wù)指標(biāo)而犧牲公司的長期利益。從股東投資角度來說，他們關(guān)心的是公司長期價(jià)值的增加和和公司長遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為了使經(jīng)理人立足于股東的長期利益而組織經(jīng)營管理，需要使經(jīng)理人

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簡介：試論住房公積金法律性質(zhì)及其強(qiáng)制繳存義務(wù)試論住房公積金法律性質(zhì)及其強(qiáng)制繳存義務(wù)住房公積金；法律性質(zhì)；強(qiáng)制繳存；義務(wù)住房公積金的強(qiáng)制繳存不是沒有依據(jù)的問題，在住房公積金管理?xiàng)l例中一些強(qiáng)制性規(guī)范就確定了用電單位繳存住房公積金的義務(wù)。通過強(qiáng)制繳存住房公積金能夠保障勞動(dòng)者的住宿權(quán)利，但是住房公積金制度是否能夠滿足勞動(dòng)者的購房夢(mèng)一直以來是人們探索的重要問題。有關(guān)法律對(duì)住房公積金繳存的屬性沒有明確的規(guī)定，只是將住房公積金的規(guī)范存在于立法之中，公積金的實(shí)際運(yùn)行效果難以達(dá)到預(yù)想的目標(biāo)。本文就法律制度與公積金繳存義務(wù)之間的相關(guān)性進(jìn)行分析。一、住房公積金的法律性質(zhì)分析（一）法律法規(guī)對(duì)住房公積金的界定對(duì)于住房公積金法律屬性的界定應(yīng)該從住房制度的實(shí)施開始分析，建國以來，我國的住房制度一直都是實(shí)行雙軌制。農(nóng)村的住房一般都是農(nóng)民自建的，但是城市住房分為兩個(gè)階段，房改之前與房改之后，房改之前，公司的房屋通常是以福利的形式分配給員工，并且從中收取一定的租金，但是房改之后，房屋是以商品的形式進(jìn)入市場之中。住房制度改革開始階段并沒有建立公積金制度，直至1991年在上海推出住房公積金制度之后，出現(xiàn)了城市住房深化改革體制，最后在全國開始推行住房公積金制度。從此以后，由個(gè)人和單位共同繳納住房公積金，住房公積金的所有權(quán)歸個(gè)人所有。但是至于其法律性質(zhì)是屬于工資還是社會(huì)保障費(fèi)用問題，至今還沒有明面，住房公積金制度的建立是有效解決公民住房問題，并且在制度制定的同時(shí)輔助法律政策體現(xiàn)了國家和政府承擔(dān)社會(huì)保障義務(wù)的職責(zé)。（四）住房公積金的福利性質(zhì)住房公積金制度在全世界只有部分國家采用這種制度，就我國來看，住房公積金制度只能用于住房消費(fèi)支出。由于我國的住房公積金尤其特定的效用，因此在法律屬性上將其認(rèn)定為企業(yè)給予員工的福利未嘗不可。住房公積金最終的歸屬人是勞動(dòng)者，這項(xiàng)資金主要是解決職工住房問題的保障性資金。用人單位將提供住房作為他們單位的主要福利，用這種方法來為公司留住員工，但是住房公積金制度并不屬于用人單位在法律強(qiáng)制下必須履行的義務(wù)。隨著住房制度的改革，用人單位將實(shí)物分房改為貨幣補(bǔ)貼，因此說，將住房公積金視為企業(yè)給予員工的福利才能夠符合其本身的效用。二、住房公積金強(qiáng)制繳存義務(wù)的正當(dāng)性分析理論界一直認(rèn)為住房公積金制度的實(shí)施具有強(qiáng)制性和義務(wù)性特征，但是相關(guān)法律對(duì)強(qiáng)制繳存住房公積金的正當(dāng)性缺乏正確的認(rèn)識(shí)。由于住房公積金制度的實(shí)施過渡的干預(yù)市場資源的配置，并且繳納住房公積金的強(qiáng)制性規(guī)范脫離了實(shí)際生活，因此受到人們的強(qiáng)力責(zé)難。（一）關(guān)于住房公積金的繳納在法律關(guān)系上存在爭議目前，很多勞動(dòng)案件中涉及到的住房公積金制度問題，一些司法機(jī)關(guān)以及勞動(dòng)仲裁委員會(huì)都不予處理。在實(shí)際實(shí)踐中，如果用人單

簡介：關(guān)于關(guān)于“法律七進(jìn)法律七進(jìn)”工作督查報(bào)告工作督查報(bào)告開展“法律七進(jìn)”活動(dòng)，是全面貫徹落實(shí)“六五”普法規(guī)劃所確立的各項(xiàng)工作目標(biāo)的重要載體。我們從2016年以來，緊緊抓住“法律七進(jìn)”工作不放松，努力探索新形勢(shì)下“法律七進(jìn)”的新路子，“六五”普法工作開展得有聲有色。一是法律進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)單位，提高法治化管理水平。我們制定了干部任前法律考試制度。按照制度規(guī)定，擬提拔的村三職必須參加法律考試，考試結(jié)果將做為職務(wù)任免的重要依據(jù)。在“法律進(jìn)機(jī)關(guān)進(jìn)單位”活動(dòng)的積極推動(dòng)下，各單位的普法依法治理工作都有了明顯的進(jìn)步，領(lǐng)導(dǎo)干部的法律素質(zhì)明顯增強(qiáng)，從而使“法律進(jìn)機(jī)關(guān)進(jìn)單位”活動(dòng)得到穩(wěn)步推進(jìn)。二是法律進(jìn)鄉(xiāng)村，讓法律貼近農(nóng)民的現(xiàn)實(shí)生活。在開展“法律進(jìn)農(nóng)村”活動(dòng)中，我鄉(xiāng)結(jié)合農(nóng)村實(shí)際，充分利用春節(jié)等重大節(jié)日農(nóng)村人員相對(duì)集中的特點(diǎn)，深入到農(nóng)村開展豐富多彩的法制宣傳活動(dòng)，使廣大群眾在歡聲笑語中學(xué)到法律知識(shí)，收到了較好的效果。今年2月3日上午，司法所組織相關(guān)部門進(jìn)行了“法律進(jìn)鄉(xiāng)村”活動(dòng)。在此活動(dòng)中，開展了法律謎語競猜、分發(fā)法律宣傳資料、深入到貧困農(nóng)戶家中走訪慰問等活動(dòng)，深受群眾歡迎。司法所通過為群眾發(fā)放法制宣傳掛圖、贈(zèng)送法制宣傳資料、上門答疑解惑、召開現(xiàn)場調(diào)解等活動(dòng)，營造了濃厚的鄉(xiāng)村法制氛圍。三是法律進(jìn)學(xué)校，形成青少年法制教育長效機(jī)制。我鄉(xiāng)現(xiàn)普法順利實(shí)施。