簡介：被審計單位基本情況審計期間序號項目內容1被審計單位名稱2成立日期3注冊資本4其中新業(yè)公司持股比例5公司持股比例6公司持股比例7法定代表人8公司地址7經濟性質8經營方式9經營范圍10公司領導111213141516171819公司職工人數(shù)20公司組織結構21其中辦公室被審計單位財務情況審計期間2010/6/10序號項目內容1公司財務負責人2公司財務部門職責分工3其中主管會計4成本會計5會計6會計7會計8出納9公司財務軟件情況10執(zhí)行會計制度11會計政策12公司資產總額13公司負債總額14公司資產負債率15公司稅收情況16其中增值稅稅率稅收優(yōu)惠情況17所得稅稅率稅收優(yōu)惠情況18營業(yè)稅稅率稅收優(yōu)惠情況19房產稅稅率稅收優(yōu)惠情況20土地稅稅率稅收優(yōu)惠情況21

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簡介：INTERNALINTERNALCONTACTCONTACTDIRECTORYDIRECTORY內部通訊錄LINEMANAGERDEPT/OFFICENAMETITLEEXTMOBILE/BPEMAILMGMTMGMTCESHACESHAMRJUERGENMARTIN馬汀GENERALMANAGER3916370113817692096JUERGENMARTINCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRQINGDING丁青DEPUTYGENERALMANAGER3916370213916132563QINGDINGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSVERONICAZHENG鄭穎MGMTASSISTANT3916370313482091344VERONICAZHENGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSVICKYHE何偉珠RECEPTIONIST39163700VICKYHECNCONTIAUTOMOTIVECOMHUMANHUMANRESOUCESRESOUCESCECESHAHRSHAHRMSEVEZHOU周夢迪HRMANAGER3916371313916038458EVEZHOUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSALFENWANG王海蓉RECRUITINGSUPERVISOR3916371113601972854ALFENWANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRLAURENCEJIN靳峰TRAININGSUPERVISOR3916371013916920603FENGJINCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSSOPHIAXING邢超CBSPECILAIST39163712SOPHIAXINGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSLISALIU劉曉丹INTERNSHIPHR3916371413641815008LISALIUCNCONTIAUTOMOTIVECOMFINANCEFINANCEITITCESHACOCESHACOMRDIRKFOX福德克FINANCIALMANAGER3916373315921983733DIRKFOXCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSIVYZHOU周雪CONTROLLER3916372913651797394IVYZHOUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSFELICIACHEN陳霏霏CONTROLLER3916372713917057631FELICIACHENCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRZHAOWU吳朝CONTROLLER39163747ZHAOWUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSYOYOWU武玉蓉ACCOUNTANT3916372313917828091YOYOWUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSLYNWANG王姍姍ACCOUNTANT3916374213816017017LYNWANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSLYDIAZHAO趙麗麗TRAINEE39163726LYDIAZHAOCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRHONGLIANGGE葛洪良TEAMLEADERPRODUCTIONIT3916376013361871885HONGLIANGGECNCONTIAUTOMOTIVECOMMRZHENGYUXU徐征宇PRODUCTIONIT3916380013818607409ZHENGYUXUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRBAOJIATANG唐寶家39163768BAOJIATANGCONTINENTALCORPORATIONCOMMSANNXU徐吉ITSUPERVISOR3916376113585612304ANNXUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRLEONCHEN陳驊NETWORKADMINISTRATOR3916376513818317532LEONCHENCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRLEOCHEN陳賢華OSADMINISTRATOR3916376313564992753LEOCHENCNCONTIAUTOMOTIVECOMINDUSTRIALINDUSTRIALENGINEERINGENGINEERINGT/O/ESHAT/O/ESHAMRTOMMYXIE謝謙PROCESSENGINEERINGMANAGER3916380113918180679TOMMYXIECNCONTIAUTOMOTIVECOMMRCHONGTAO陶翀PROCESSENGINEER3916382115801774986CHONGTAOCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRZHENGMINGGONG龔政明PROCESSENGINEER3916380713818282111ZHENGMINGGONGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRTIANZHAOHUI田朝暉PROCESSENGINEER39163810ZHAOHUITIANCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRYUNXINSHI施蘊鑫PROCESSENGINEER3916382613817344412YUNXINSHICNCONTIAUTOMOTIVECOMMRECHOZHANG張文明PROCESSENGINEER3916381813564904910ECHOZHANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRXUANHUANG黃烜PROCESSENGINEER39163804XUANHUANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRJIANJIANGZHANG張建江TESTENGINEERINGMANAGER3916380213918180677JIANJIANGZHANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRJIANCHUNZHANG張建春TESTENGINEER3916380613816938972JIANCHUNZHANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRLIHUAZHOU周利華TESTENGINEER3916382313816366479LIHUAZHOU3CNCONTIAUTOMOTIVECOMMSMINGZHULI李明珠TESTENGINEER3916382513901942996GREENLICNCONTIAUTOMOTIVECOMMRTERRYSONG宋曉明TESTENGINEER3916380813524631261TERRYSONGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRYEFEILU陸葉飛TESTENGINEER3916382013774251210YEFEILUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSXIANSUN孫賢TESTOPERATOR39163812XIANSUNCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRJIANFENGLU陸建鋒SENIORIETECHNICIAN3916381313817668082JIANFENGLUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRFELIXZHAO趙海平PROJECTENGINEER3916380313818982890FELIXZHAOCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSJOYCEFEI費蓓蓓ENGINEERINGASSISTANT39163809JOYCEFEICNCONTIAUTOMOTIVECOMMRHUASHEN沈驊PRODUCTIONIT3916376213321816093HUASHENCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRJILLXU許潔PRODUCTIONIT3916381415921602892JILLXUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRTAOSUN孫韜3916376613818369768TAOSUNCONTINENTALOCRPORATIONMSJESSIEGU顧萍LAUNCHENGINEER39163827JESSIEGUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRXIAHUA華夏DATABASEENGINEER3916382813585817188XIAHUACONTINENTALCORPORATIONCOMMRJERRYYAO姚球偉LAUNCHENGINEER3916380513162788787JERRYYAOCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRWEIMINGSU蘇偉明PROCESSENGINEER39163833WEIMINGSUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRSTANLEYJIANG江濤PROJECTENGINEER3916383413774278598STANLEYJIANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMPROCESSPROCESSENGINEERINGENGINEERINGCERAMICECERAMICECESHASCECESHASCEMRJACKHUANG黃駿ENGINEERINGMANAGER3916399313901881631JACKHUANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSYIMANSHEN沈一曼SECTIONHEADPROCESS3916398113671689109YIMAMSHENCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRNUERFAN樊奕駿CADENGINEER3916398213801687857RAYFANCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRSEANPAN潘勝光39163979SEANPANCNCONTIAUTOMOTIVECOMQUALITYQUALITYENVIRONMENTALENVIRONMENTALMANAGEMENTMANAGEMENTCECESHAQESHAQEMRMOHAMMEDRIZMI瑞茲密QUALITYMANAGER3916398913918640775MOHAMMEDRIZMICNCONTIAUTOMOTIVECOMMSZEROZHOU周安金QUALITYASSISTANT39163902ZEROZHOUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSECHOXIE謝爽爽SECTIONHEADSQA3916390513482711808ECHOXIECNCONTIAUTOMOTIVECOMMSMEREDITHZHANG張政SUPPLIERQUALITYASSURANCEENGINEER3916390813788946465MEREDITHZHANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMCONTINENTALAUTOMOTIVESYSTEMSSHANGHAICO,LTDPHONE862139163916FAX862169527270MSXIAOYANTANG唐曉燕QUALITYASSISTANT39163992XIAOYANTANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRYUEWANG王悅SECTIONHEADIPQC3916399013917116650YUEWANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSXIAOYANCHEN陳小燕PRODUCTIONASSISTANT39163975KARENCHENCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSLINGZENG曾玲PRINTINGENGINEER39163976LINGZENGCNCONTIAUTOMOTIVECOMLOGISTICSLOGISTICSCECESHALOSHALOMRNINGNINGXIA夏寧寧LOGISTICSMANAGER3916385013916101063NINGNINGXIACNCONTIAUTOMOTIVECOMMSVIVIQIU邱維維LOGISTICSASSISTANT3916386313916426558WEIWEIQIUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRGANGXU徐剛PRODUCTIONPLANNER3916385713761564836GANGXU1CNCONTIAUTOMOTIVECOMMSLILYYANG楊曉莉MATERIALPLANNER3916386213818366652LILYYANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSBONNIEPAN潘麗花LOGISTICSPLANNER3916385315801778560BONNIEPANCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSCRYSTALHOU侯黎紅MATERIALPLANNER3916389115026630692CRYSTALHOUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSJENNYYAN嚴潔PRODUCTIONPLANNER3916385215921602890JENNYYANCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSKATHYPAN潘葉紅MATERIALPLANNER3916386413641648384KATHYPANCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSFIONADONG董芳潔MATERIALPLANNER3916385815021935034FIONADONGCONTINENTALCORPORATIONCOMMSALINAZHAO趙曉燕PACKINGSPECIALIST3916395613818747498ALINAZHAOCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSKRISTYZHAO趙佩華IMPORTRECEIVINGSUPERVISOR3916385113917884221KRISTYZHAOCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRJIONGHAN韓炯IMPORTEXPORTSPECIALIST3916398013601798194JIONGHANCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSYALI李雅IMPORTEXPORTASSISTANT3916386613661678007YALICNCONTIAUTOMOTIVECOMINCOMINGWAREHOUSEMRJIANLV呂劍WAREHOUSESHIPMENT3916385513818191749JIANLVCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRWEIDONGXU徐衛(wèi)東WAREHOUSERECEIVING3916385413651729445WEIDONGXUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRZHONGCHEN陳中WAREHOUSESUPERVISOR3916385413817671952PURCHASINGPURCHASINGCESHAPUCESHAPUMRKEVINLIU劉鋒PURCHASINGMANAGER3916375013816804126KEVINLIUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSJENNYLIU劉希佳BUYER3916375113817412910JENNYLIUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRHONGSONGLI李紅松BUYER3916375215921996440HONGSONGLICNCONTIAUTOMOTIVECOMMSJUSTINEWANG王秀麗INDIRECT/INVESTMENTBUYER3916375415921602374JUSTINEWANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMSQASQAMSYAHUAMAO毛亞華QCINSPECTION3916390313801699465YAHUAMAOCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRYUANYUAN袁遠QCINSPECTIONYUANYUANCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRHAOZHOU周豪QCINSPECTION39163909HAOZHOUCNCONTIAUTOMOTIVECOMQRELEASE39163921OLDPLANT39163920NEWPLANTREWORK39163904OLDPLANTREWORK39163918NEWPLANTMEASUREROOM39163929NEWPLANTMEETINGROOM39163888OLDPLANTSPAREPARTWAREHOUSEMSQIUFANGGU顧秋芳39163881QIUFANGGUCNCONTIAUTOMOTIVECOMPLANTPLANTFACILITYFACILITYMRFENGHANG杭峰3916381513564191131MRHONGMINGWU吳洪明MRJIETAOHAN韓劫弢DRIVERDRIVERMRJUNWANG王俊3916382413601793585MRHUICAO曹輝15921627607MRJUNXU徐均13916354619MSMEILIANG梁梅13361850175MRJUNLI李俊13321812595BUBUEBSEBSMRANGERBAUERFRIEDRICH艾根寶DIRECTORBUSINESSUNITEBSCHINA3916377015921551112FRIEDRICHANGERBAUERCONTIAUTOMOTIVECOMMRGUOLIANGHU胡國亮CHIEFENGINEER3916377113501901170GUOLIANGHUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRENNOTANG湯恩3916395013801997587ENNOTANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRSAMHU胡昊ABSAPPLICATIONENGINEER3916377213917843940HAOHU1CNCONTIAUTOMOTIVECOMMRWEIHUAYANG楊衛(wèi)華MECHANICALTECHNICIAN3916377313611906366WEIHUAYANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRHONGBOLIU劉紅波SENIORHARDWAREAPPLICATIONENGINEER3916377413774212186HONGBOLIUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRLOUIELIU劉宜PROJECTMANAGER3916377513621900239LOUIELIUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSJOYCEYU虞欽卿BUTEAMASSISTANT3916377615921602376JOYCEYUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSNAYI易娜SENIORAPPLICATIONENGINEER3916377715921602375NAYICNCONTIAUTOMOTIVECOMMRTONYDONG董作民SENIOREBSAPPLICATIONENGINEER3916377813817828185TONYDONGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRGARYGUO郭曉牧NATIONALSALESMANAGER3916378313916905228GARYGUOCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSRAINNYPENG彭麗玲SENIORSOFTWAREAPPLICATIONENGINEER3916378413817711839RAINNYPANCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRJINGTINGGUO郭勁挺ACCOUNTMANAGER3916378513917175922JINGTINGGUOCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRXUNZHU朱旬VEHICLETESTMANAGER3916378615921602377XUNZHUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRSTEVENQIN秦曉駒PROJECTMANAGER3916379613472796283STEVENQINCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRXIAZHANG張俠APPLICATIONENGINEER3916379515800582237XIAZHANGCNCONTIAUTOMOTIVECOMMRZHIGANGXI奚志剛CONTROLLER3916379413611811735ZHIGANGXICNCONTIAUTOMOTIVECOMMRGUOHAONIU牛國浩SENIORSALESENGINEER3916394115921996441GUOHAONIUCNCONTIAUTOMOTIVECOMMSJINGBI畢靜PROJECTMANAGER3916377915921996442JINGBICNCONTIAUTOMOTIVECOMMSJOYCEHU胡揚SENIORSALESENGINEER3916394015800711886JOYCEHUCNCONTIAUTOMOTIVECOMPRODUCTIONPRODUCTIONCERAMICSCERAMICSCESHASCPCESHASCP

簡介：內部審計部門和審計人員內部審計部門和審計人員第一條第一條公司依據有關規(guī)定設立審計機構，機構的設置應根據企業(yè)的性質、規(guī)模、內部治理結構及相關規(guī)定，并配備一定數(shù)量具有執(zhí)業(yè)資格的內部審計人員；第二條第二條內部審計機構應當遵守內部審計準則、規(guī)定，按照公司總經理的要求實施審計；第三條第三條內部審計人員應當具備與其從事的審計工作相適應的專業(yè)知識和業(yè)務能力。審計部門負責人應當具備大學本科學歷、審計或相關經濟專業(yè)中級以上技術職稱；第四條第四條內部審計人員在履行職責時，應當嚴格遵守中國內部審計準則及中國審計協(xié)會制定的有關規(guī)定；第五條第五條內部審計人員不得從事?lián)p害國家利益、企業(yè)利益和內部審計職業(yè)榮譽的活動；第六條第六條內部審計人員在履行職責時，應當做到獨立、客觀、正直和勤勉；第七條第七條內部審計人員在履行職責時，應當保持廉潔，不得從被審計單位獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益；第八條第八條內部審計人員應當保持應有的職業(yè)謹慎，并正確使用職業(yè)判斷；第九條第九條內部審計人員應當保持和提高專業(yè)勝任能力，必要時可聘請有關專家協(xié)助；第十條第十條內部審計人員應誠實地為企業(yè)服務，不做任何違反誠信人進行離任經濟責任審計。本規(guī)定所稱離任經濟責任審計是指企事業(yè)單位的法定代表人或者主要負責人，在任期屆滿離任前或者任期內調離崗位時，由其上級主管單位委托外部審計機構，對該法定代表人或者主要負責人任職期間的經濟責任履行情況，依法進行客觀公正的審計評價；第四條第四條對公司及所屬單位部門財經法規(guī)的執(zhí)行、內控制度的健全性和有效性風險管理進行檢查、監(jiān)督和評價；第五條第五條對公司及所屬單位部門經營管理活動進行預防性控制、檢查性控制、糾正性控制、指導性控制和補償性控制；第六條第六條對公司經濟合同、協(xié)議的簽訂等進行審核；第七條第七條對公司及所屬單位部門重大投資項目實施檢查和監(jiān)督，并對重大投資的資金使用、投資項目經營情況定期跟蹤；第八條第八條為促進建設項目實現(xiàn)“質量、速度、效益”三項目標，內部審計部門協(xié)助、配合外部審計機構對基建、裝修、技術改造等投資項目，進行工程造價審計和竣工決算審計，對重大建設項目實施全過程的跟蹤；第九條第九條內部審計部門負責向公司總經理、上級審計部門報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料，并定期向公司總經理、上級審計部門匯報工作，反映情況；第十條第十條配合外部審計機構對公司所屬單位兼并、股權轉讓、歇業(yè)、破產等進行審計，參與清產核資工作；第十一條第十一條對公司重大經濟訴訟、糾紛等事項，進行跟蹤；

簡介：0華峰公司管理制度手冊華峰公司管理制度手冊生效日期2013年5月1日2九、冬季降低顆粒料水份的方法2十、車間生產質量控制關鍵點2（一）、投料崗位2（二）、投小料崗位2（三）、中控崗位2（四）、制粒崗位2（五）、看倉崗位2（六）、打包崗位2（七）、倒運崗位2十一、魚料生產質量保證系統(tǒng)的具體措施2（一）、原料2（二）、生產加工2十二、生產設備檔案管理制度2十三、生產設備維護保養(yǎng)及檢修規(guī)定2（一）、擺線針輪減速機維護保養(yǎng)規(guī)程2（二）、斗提機維修保養(yǎng)規(guī)程2（三）、粉碎機維修保養(yǎng)規(guī)程2（四）、風機維護保養(yǎng)規(guī)程2（五）、刮板輸送機維修保養(yǎng)規(guī)程2（六）、混合機維修保養(yǎng)規(guī)程2（七）、顆粒分級篩維修保養(yǎng)規(guī)程2（八）、螺桿式空氣壓縮機維護保養(yǎng)規(guī)程2（九）、螺旋輸送機維修保養(yǎng)規(guī)程2（十）、脈沖除塵器維修保養(yǎng)規(guī)程2（十一）、逆流冷卻器維護保養(yǎng)規(guī)程2（十二）、皮帶喂料器維修保養(yǎng)規(guī)程2（十三）、破碎機維修保養(yǎng)規(guī)程2（十四）、升降機維護保養(yǎng)規(guī)程2（十五）、雙筒初清篩維護保養(yǎng)規(guī)程2（十六）、旋轉分配器維修保養(yǎng)規(guī)程2（十七）、永磁筒維護保養(yǎng)規(guī)程2（十八）、圓筒初清篩維護保養(yǎng)規(guī)程2（十九）、圓錐初清篩維護保養(yǎng)規(guī)程2（二十）制粒機維修保養(yǎng)規(guī)程2十四、生產設備定期檢查內容表2十五、生產線路車間報表月統(tǒng)計匯總的通知2十六、生產線路車間報表月統(tǒng)計匯總表格式如下2（一）、倒運崗位統(tǒng)計匯總樣式0（二）、裝卸崗位統(tǒng)計匯總表樣式0（三）、投料崗位統(tǒng)計匯總表樣式2（四）、粉碎崗位統(tǒng)計匯總表樣式0（五）、混合配料崗位統(tǒng)計匯總表樣式0（六）、粉碎崗位統(tǒng)計匯總表樣式0（七）、制粒崗位統(tǒng)計匯總表樣式2（八）、包裝崗位統(tǒng)計匯總表樣式0（九）、司爐崗位統(tǒng)計匯總表樣式0十七、生產線路車間報表原始報表的分類2十八、東北片區(qū)廢舊編織袋管理細則2

簡介：信用社（銀行）負債業(yè)務效益審計方案信用社（銀行）負債業(yè)務效益審計方案隨著農村信用社改革的不斷推進和發(fā)展，內部審計開始圍繞“風險?效益?管理”展開。效益審計是信用社的一種建設性審計，是內部審計提高自身價值的一種增值審計，也是一種探索性審計。效益審計是對農村信用社經營活動經濟性?效率性和效果性的審計，效益審計的內容取決于信用社經營活動的內容。一般來說，效益審計包括負債業(yè)務?資產業(yè)務和中間業(yè)務效益審計?今年我們成功的開展了一次資產效益審計,取得了一些有益的探索和經驗,為省聯(lián)社的經營決策提供了一定的參考作用。負債業(yè)務的經營是農村信用社全盤業(yè)務的基礎?起點,為了促進我省農村信用社負債業(yè)務經營，降低負債成本，提高經營效益，省聯(lián)社決定對全省農村信用社今年度的負債業(yè)務效益進行一次審計調查。一、審計的目的通過對我省農村合作金融機構今年度負債業(yè)務效益的審計，分析影響負債業(yè)務效益的因素，評價負債業(yè)務效益的優(yōu)劣，并根據我省農村信用社的實際情況，找出提高負債業(yè)務效益的途徑，提出合理化建議和措施，為負債管理提供翔實資料，為提高經營效益打好基礎。二、審計的范圍、內容和重點本次審計的范圍為我省農村信用社今年度所有負債項目。信用社的負債按來源分為存款負債、借入負債、預計負債和其潤的基礎，負債質量是實現(xiàn)流動性和安全性的保障，負債業(yè)務的成功與否取決于負債規(guī)模和負債結構的優(yōu)化，二者的有效結合是合理安排資產業(yè)務，增加效益的基礎。負債結構的審計重點在于是否有效安排各種類型的負債，形成一個高效的負債體系。1、負債規(guī)模。負債總量的過多會帶來成本的增加，過少又會影響資產業(yè)務，因此應該既保持一定的數(shù)量規(guī)模，競爭中發(fā)揮規(guī)模經濟的優(yōu)勢，又要保持一定的增長速度，與資產業(yè)務增長速度相匹配，同時又要保持相對穩(wěn)定。負債規(guī)模主要審查負債的利用程度，分析負債來源是否穩(wěn)定，尤其是查看和分析存款增長與貸款增長是否均衡。2、負債質量。負債質量是合理安排資產業(yè)務的關鍵因素，只有規(guī)模還難以保證信用社的有效運營。負債質量的優(yōu)劣取決于負債期限、流動性及利率的合理安排。計算、分析各類負債的分類分布及所占份額。通過審查負債的長短比例是否合理，長期負債的到期債務結構是否合理，負債與資產在期限上是否匹配等評價負債結構是否合理。3、有關指標。（1）資產負債率也叫負債比率，指負債總額與資產總額的比率，也就是負債總額與資產總額的比例關系。負債比率負債總額÷資產總額100這一比率既反映債權的保障程度，又可以反映負債的利用程度。銀行業(yè)是比較特殊的行業(yè)，籠統(tǒng)地講，根據巴塞爾協(xié)議規(guī)

簡介：表3－22索引號（審計機關名稱）項目工程建設業(yè)務循環(huán)內部控制符合性測試工作底稿項目工程建設業(yè)務循環(huán)內部控制符合性測試工作底稿匯總工作底稿審計期間_______項目名稱項目執(zhí)行單位序號測試過程記錄工作底稿索引號測試結論審計人員審計日期復核人員復核日期表3－22索引號（審計機關名稱）項目工程建設業(yè)務循環(huán)內部控制符合性測試工作底稿項目工程建設業(yè)務循環(huán)內部控制符合性測試工作底稿匯總工作底稿審計期間_______項目名稱項目執(zhí)行單位序號測試過程記錄工作底稿索引號測試結論審計人員審計日期復核人員復核日期

簡介：鄭煤集團公司深化內部三項制度改革實施意見（征求意見稿）為認真貫徹落實省委、省政府深化國有企業(yè)改革的各項決策部署，進一步推進集團公司人事、勞動和分配制度（以下簡稱“三項制度”）改革，根據鄭煤集團公司全面深化改革工作總體方案，制定本意見。一、基本思路緊緊圍繞鄭煤集團公司戰(zhàn)略定位，按照產權制度改革和完善法人治理結構要求，全面深化內部“三項制度”改革，消除行政化管理，優(yōu)化人力資源配置，引入競爭激勵機制，推動集團公司改革解困，促進集團公司及所屬企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。二、改革目標（一）人事制度改革。（一）人事制度改革。通過優(yōu)化組織架構，推行崗位競聘，完善選任機制等，到2016年底，集團公司管理人員比例控制在46。（二）用工制度改革。（二）用工制度改革。通過用工機制改革，變革崗位設置，建立崗位合同管理制度等，到2016年底，集團公司在崗職工總人數(shù)控制在23萬人以內。（三）分配制度改革。（三）分配制度改革。通過強化人工成本管理，落實企業(yè)自主分配權，建立市場化工資分配和長效激勵約束機制，進3公司、分公司黨政正職，控股子公司董事會、黨委會、監(jiān)事會成員和財務總監(jiān)，委派到參股公司的股權代表、董事、監(jiān)事，鄭州煤電公司所屬生產經營單位主要負責人。指導監(jiān)督控股子公司黨委會、董事會市場化選聘經理層成員。（2）集團公司授權全資子公司、分公司管理本公司其他班子成員及內設機構中層及以下管理人員。集團公司控股子公司重點管理本公司經理層成員、內設機構中層及以下管理人員。指導監(jiān)督其所屬控股子公司（三級）黨委會、董事會市場化選聘經理層成員。（3）集團公司全資子公司、分公司、控股子公司所屬三級公司管理其經理層及以下管理人員。（4）根據管理權限，集團公司各級黨組織在領導人員選拔工作中要發(fā)揮領導和把關作用。各級組織人事部門重點發(fā)揮確定標準、規(guī)范程序、參與考察、推薦人選等作用。2實行管理人行管理人員競員競聘上聘上崗。集團公司總部高管與全體管理人員一律打破身份界限，取消內部行政級別，檔案保留原身份，整體進入集團公司人力資源市場管理辦公室，以3個月為過渡期，薪酬按集團公司統(tǒng)一制定的標準發(fā)放，所有管理崗位實行公開競聘，變身份管理為崗位管理。建立常態(tài)化競爭上崗機制，除應由集團公司管理和應由法定程序產生或更換的企業(yè)管理人員外，所有管理人員都應實行公開競聘、擇優(yōu)聘用。各級公司擬定公開競聘工作方案，明確不同崗位

簡介：財政預算執(zhí)行審計的思考財政預算執(zhí)行審計的思考【摘要】如何做好財政預算執(zhí)行審計，更好發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”作用是當前各級審計機關倍受關注的焦點問題。本文立足于財政預算執(zhí)行審計實踐，深入探討了財政預算執(zhí)行審計的內涵與特征，客觀分析了當前財政預算執(zhí)行審計發(fā)展面臨的問題與困難，并有針對性地提出了做好財政預算執(zhí)行審計要全面推進審計理念創(chuàng)新，拓展財政預算執(zhí)行審計思路；突出重點，深化財政預算執(zhí)行審計內容和范圍；構建審計協(xié)調機制，整合財政預算執(zhí)行審計資源；探索審計方式方法，提高財政預算執(zhí)行審計質量和效率；加強審計自我管理，提高財政預算執(zhí)行審計能力和成效?！娟P鍵詞】財政預算執(zhí)行審計內涵特征問題困難對策措施【正文】財政預算執(zhí)行審計是審計法賦予審計機關的一項重要職責，是審計工作的永恒主題，各級審計機關一直把它作為重點課題加以研究探索，并不斷地付之審計實踐、創(chuàng)新，取得了顯著的成效。但由于行政體制、審計內外環(huán)境等因素，財政預算執(zhí)行審計難、處理難、整改落實難等仍然是當前財政預算執(zhí)行審計需要思考解決的重點課題。下面筆者結合財政預算執(zhí)行審計特點及審計內外環(huán)境，就財政預算執(zhí)行審計怎樣做才更好命題做一些粗淺的探討。一、財政預算執(zhí)行審計的內涵與特征要科學領會、深刻把握財政預算執(zhí)行審計的內涵與特征，首先要弄清財政預算、財政預算執(zhí)行、財政預算執(zhí)行審計三者的含義及之間的內在關系。財政預算是政府活動計劃的一個反映，它體現(xiàn)了政府及其財政活動的范圍、政府在特定時期所要實現(xiàn)的政策目標和政策手段。就財政而言，財政預算就是由政府編制、經立法機關審批、反映政府一個財政年度內的收支狀況的計劃。財政預算執(zhí)行是指政府編制財政預算經本級人大審查批準后，政府財政部門具體組3（二）指標標準綜合性財政資金項目績效具有二重性，既有經濟效益，又有社會效益或社會需要。隨著公共財政意識增強，人們在判斷、評價、分析公共財政建設項目的效益時，首先考慮的是社會效益和社會需要指標，而非經濟效益指標。比如交通道路、農田水利、森林防護、環(huán)境治理等建設項目的審計評價，應把公共利益作為首要目標的基礎上，堅持經濟效益、社會效益和生態(tài)效益并重原則，在關注其輻射范圍內直接受益民眾生產條件得到改善、經濟效益得到提高的基礎上，著重考慮建設項目對社會環(huán)境和社會資源的影響程度。因此，財政預算執(zhí)行審計在評估財政投資項目的總體效益時，需要結合定量指標和定性標準進行綜合評價。（三）時間過程延續(xù)性財政資金投資項目績效，有些可以馬上體現(xiàn)出來，如社會保障、住房、康莊工程等財政投入后，受益人馬上就可以解決衣、食、住、行等基本生活保障問題；而大部分則需要經過一段時間，甚至較長一個時期才能表現(xiàn)出來，如教育、環(huán)境治理等財政投入后，沒有特定的受益人，也難以在短期內見到可以用數(shù)字描述的效益。這樣，在進行財政預算執(zhí)行審計時，僅通過當期業(yè)務活動直接績效的審查，是難以也無法獲得充分的審計證據來全面、客觀的評價其績效的。財政資金績效評定往往需要追蹤審計，即通過對其業(yè)務活動的滯后性效益進行延續(xù)審查，才能做出客觀公正的評價。（四）方式方法多樣性財政資金內容涉及財政二十五大類支出，既有行政、事業(yè)費支出，又有建設工程項目支出；既有對低收入群體直接補助，又有涉

簡介：北京中威華浩會計師事務所BEIJINGZHONGWEIHUAHAOCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓學校北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓學校20082008年度財務年度財務審計報告中威華浩審字中威華浩審字2009231720092317號北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓學校我們審計了后附的北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓學校財務報表，包括2008年12月31日的資產負債表、2008年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及會計報表附注。一、管理層對財務報表的責任一、管理層對財務報表的責任按照民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務報表是北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓學校管理層的責任。這種責任包括（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任二、注冊會計師的責任我們的責任是按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行審計工作，在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作4．北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓學校2008年12月31日固定資產明細表；5．北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓學校2008年度會計報表附注；6．北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓學校民辦非企業(yè)單位基本情況統(tǒng)計表。附件1中威華浩會計師事務所營業(yè)執(zhí)照復印件。北京中威華浩會計師事務所中國注冊會計師有限公司中國北京中國注冊會計師二○○九年三月三十一日

簡介：內部管理制度內部管理制度第一條第一條總則總則1、為進一步加強規(guī)范公司招投標工作，規(guī)范投標工作的管理，明確投標過程各環(huán)節(jié)的責、權、利，充分調動各部門工作積極性，特制定本管理辦法。2、投標工作必須遵守招投標法、合同法等法律法規(guī)，執(zhí)行國家及行業(yè)頒布的有關標準，規(guī)范公司制定的相關文件規(guī)定。3、公司投標工作實行在董事長領導下，副總經理監(jiān)督、投標小組具體負責的責任人制度。第二條第二條適用范圍適用范圍本管理辦法適用于公司對外的所有投標活動和項目。對于投標工作，各個有關部門和參加人員必須認真對待、相互配合，按時保質完成各自的任務，保證投標文件的質量。第三條第三條管理機構和責任管理機構和責任投標工作的管理部門以市場部為中心，各相關部門根據招標要求配合完成投標工作。1、公司實行在董事長領導下，副總經理監(jiān)督、投標小組具體負責的責任人管理體系，各業(yè)務職能部門相互配合的運行機制。2、項目投標前，由項目銷售負責人向副總經理匯報投標項目基本情況，副總經理組織召開項目投標專題會議，設立組建投標小組，并對小組成員工作進行分工明確任務，3、投標小組組成總指導董事長、副總經理組長投標聯(lián)絡負責人負責配合投標小組進行標書打印、裝訂、蓋章、合同及資質文件提供配合，做好投標后勤保障工作。第四條第四條投標管理投標管理1、投標根據項目實際情況可采取公司獨立投標和與其他單位聯(lián)合（合作）投標等多種方式。2、是否參與項目投標由銷售部根據項目前期的調研報董事長、副總經理審核后再決定是否參與投標。3、根據投標項目的類型，工作量的大小及難易程度，由副總經理、投標小組長、項目銷售負責人協(xié)商確定投標小組成員。4、投標文件的審核（1）根據招標文件的要求，投標小組長負責審核商務部分文件的格式、要求、數(shù)據等資料；（2）根據招標文件的要求，技術部負責人審核投標文件的技術方案部分。（3）公司投標的每一個項目在投標文件形成前，投標小組長必須按照公司的質量管理體系流程組織所有投標小組成員、公司領導進行評審，聽取各職能部門的評審意見，結合公司擬定的投標策略，形成正式的投標文件。5、投標文件流程（1）投標文件匯編流程（2）投標文件評審流程投標專題會投標小組標書匯編標書初審及修改最終評審打印裝訂投標

簡介：市政工程跟蹤審計的要點與難點市政工程跟蹤審計的要點與難點1重視前期準備工作重視前期準備工作俗話說“事預則立，不預則廢”，“知己知皮百戰(zhàn)不殆”。一名合格的審計人員在跟蹤審計過程中應重視前期準備工作，避免在工作全面開展之后陷入被動局面。同時，還應并結合科學預測方法和主觀經驗，充分發(fā)揮事前控制的優(yōu)勢，及時進行偏差預警，避免造成不必要的損失。前期準備工作的要點主要有（1）認真閱讀招標文件，從關鍵字句中認真揣摩建設單位在招標時的整體造價控制意圖。例如，建設單位如果在招標文件中寫明“工程措施費不隨工程造價的調整而增加?！边@就表示造價可能增加可能減少，如果造價提高，建設單位不愿多支付措施費。但如果造價減少，措施費項目需要相應調減。（2）熟悉合同條款。市政工程施工合同是造價控制的綱領性文件，審計人員應對合同中有關于工程價款的約定條款要爛熟于心；通常這些條款主要包括工程進度款的支付、工程價款的調整、工程結算等。尤其應重點理解有關于工程讓利和工程進度的獎懲等條款。（3）熟悉圖紙，弄清施工內容。條件允許的情況下，應親自計算圖紙工程量，并于施工單位的投標文件對比，做到心中有數(shù)。筆者經歷過一個案例工程量清單編制單位在清單編制時把舊混凝土路面拆除的工程量算少了，施工單位趁機抓住清單漏洞進行不平衡報價，把路面拆除的單價提的很高。使得工程進度款第二期支付時，施工單位的完成比例達到了54。建設單位認為審計單位造價控制不利，要追究造價單位的責任。但是作為已經全面掌握情況的造價工程師，能夠迅速應對處理問題，向甲方作出解釋，解除甲方的疑慮和誤解，成功維護了公司的名譽和經濟利益。由此可以看出，一個合格的審計人員對工程情況做到全面掌握是至關重要的。（4）明確造價資料的優(yōu)先解釋權。造價的相關資料數(shù)量繁多，但是各資料的解釋權有先后順序。一個合格的造價工程師應通讀文件，分清各文件的解釋權，理清各條款的約定對象和范圍，編寫修正后的工程造價控制文件條款，并在工程造價控制中作為指導性文件。例如，有的建設項目招標文件中的合同條款在簽訂合同時進行了調整，那么該合同的專用條款比招標文件具有優(yōu)先解釋權。如果審計人員根據招標文件進行造價控制，可能造成難以預計的不良后果。（4）土、石方段路基的路面結構層。土石方路基的路面結構往往不同，一般來說土方的路面結構層往往要比石方段路面層造價高，這樣就要求跟蹤審計人員提醒建設單位組織各方共同到現(xiàn)場進行實地確認，避免結算時混淆不清。（5）清表工程量的處理。清表也是審計人員應該重點注意環(huán)節(jié)。一般說來，清表工作范圍應根據建設單位文件或施工規(guī)范要求進行，但是現(xiàn)場實際清表面積并非和圖紙所示面積相符。因此，造價控制人員要到現(xiàn)場認真查看，并注意留存好第一手圖紙和文字記錄資料。由于清表的厚度已經占據部分挖方體積，因此在結算時還應特別注意，在計算挖方工程量時扣除挖方段清表工程體積。2、橋梁工程橋梁工程的施工過程猶如堆積木般，在工程量清單計量模式下，其工程量的計算過程看似簡單，其實卻蘊藏許多容易疏忽的環(huán)節(jié)。市政橋梁工程建設大部分是政府形象工程，普遍表現(xiàn)為上馬急，時間緊，往往還沒開工，就已經確定完工時間。由于前期時間較短，常會導致橋梁工程設計圖紙在深度上與標底編制、投標報價、現(xiàn)場施工、造價控制的要求有一定差距。市政橋梁工程建設過程的不確定因素較多，如在鉆孔樁施工過程中會出現(xiàn)塌孔、孤石等。同時，編標人員普遍存在，缺乏現(xiàn)場施工經驗，現(xiàn)場情況又復雜多變，在編制標底和工程量清單時往往對措施項目估計不足，對分部分項工程量清單中的項目特征描述也不夠具體、全面。由于建設單位和監(jiān)理單位對造價控制的專業(yè)性限制，在現(xiàn)場處理一些變更及簽證的時候不能根據標底來進行準確判斷，這就需要有造價咨詢機構通過提供跟蹤審計服務進行專業(yè)輔助。橋梁工程跟蹤審計注意事項主要有（1）熟悉清單工程量工程包含的內容，注意各重疊環(huán)節(jié)的分項工程工程量的扣減。例如，絞縫的混凝土工程量應該計入板內，而端頭、堵頭部位都是已包含在板的措施性項目清單報價中，就不能計入板的工程量。（2）橋梁工程的樁基施工過程往往產生設計變更，如將摩擦樁變更為端承樁。這時就需要各方共同進行現(xiàn)場的樁長測量。（3）如果樁基存在系梁，計算工程量時，要注意與樁基相交部分要扣除。

簡介：第1頁共9頁審計局領導班子綜合述職報告審計局領導班子綜合述職報告根據中共市委組織部關于開展20年度全市科級領導班子和領導干部綜合考核及換屆大調研工作的通知要求，現(xiàn)將市審計局領導班子綜合述職情況報告如下一、強化班子自身建設，提高履職盡責能力（一）狠抓班子建設，發(fā)揮表率作用。進一步調整了班子成員工作分工，強化了工作責任，嚴格落實“一把手”三個不直接分管規(guī)定，以“向我看齊”的標準，嚴格約束自身的言行。經常以“扯袖子、咬耳朵”的方式，時時提醒班子成員嚴以律己，堅持公道正派、光明磊落，清清白白做人，實實在在辦事，要求別人做到的，班子成員自己首先做到，禁止別人做的，班子成員自己堅決不做，用自己的實際行動和示范作用帶動干部職工廉潔勤政。同時班子成員之間堅持做到在工作上互相通氣、思想上互相交心、生活上互相幫助，從而形成了分工協(xié)作、開拓創(chuàng)新、執(zhí)行力強的戰(zhàn)斗集體，在各項工作中發(fā)揮了很好的示范帶頭作用，體現(xiàn)了較強的凝聚力和戰(zhàn)斗力。（二）發(fā)揚民主作風，堅持集體決策。建立完善了局黨組議事規(guī)則、局務會工作規(guī)則，凡“三重一大”事項，凡事關審計工作相關問題，凡是大家關注的熱點、難點問題，必須召開局黨組會、局務會進行討論，經過集體研究決定，做到公開透明。進一步完善了審計業(yè)務會審制度，擴大會審范圍，細化工作要求，增強決策的透明度，提高了審計質量。同時，加大依法行政力度，制訂了市審計局行政權力運行清單，進一步清理規(guī)范了審計工作流程，嚴格依照權力運行流程圖辦理各項業(yè)務，將監(jiān)督貫穿于權力運行的全過程，從而有效提高了行政效能。（三）強化學習，提升綜合素質。落實會前學法制度，先后組織學習了審計法、審計法實施條例、國務院關于加強審計工作意見等法律、法規(guī)。同時建立理論學習制度，在科學合理制訂學習計劃的基第3頁共9頁年，局領導班子成員堅持做好表率，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定和省、州、縣關于改進工作作風的要求，加強公務用車管理，嚴格控制公務接待，壓縮文件簡報，堅決杜絕鋪張浪費。二是認真開展“三嚴三實”專題教育活動。按照上級安排，認真開展了“三嚴三實”專題教育活動。召開黨員領導干部“嚴以修身”、“嚴以律己”、“嚴以用權”等六個專題學習討論，認真查找了局領導班子及成員存在的不嚴不實的問題，并制定問題清單、整改清單、責任清單，深入抓好19個問題的整改落實，不斷提升了審計工作水平。三是建立作風建設長效機制。認真執(zhí)行審計組和審計人員紀律、市審計局上下班工作紀律制度、市審計局公務接待工作制度、市審計局車輛管理規(guī)定等各項制度,形成了用制度管人的長效管理機制，為深化作風建設提供了有力的保證。二、立足本職，認真履職20年，我局在市委、市政府和上級審計機關的領導下，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，認真落實“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作要求，大力開展依法審計監(jiān)督工作，在保發(fā)展、促反腐方面發(fā)揮了積極作用。（一）審計業(yè)務工作開展情況。20年，我局共完成審計項目39個（其中州審計局臨時交辦3個，市委、市政府臨時交辦9個），完成計劃安排數(shù)的17個的229。審計資金總量達到212,7415萬元，查出違紀違規(guī)資金32419萬元，管理不規(guī)范資金52908萬元，提交審計報告35篇，信息簡報60篇，提出審計建議45條，被采納的審計建議29條。作出審計處理決定5個，收繳入庫違紀違規(guī)資金22756萬元。完成政府投資建設項目竣工結算審計24個，送審金額24,7587萬元，審定金額21,0805萬元，審減3,6873萬元，審減率達到了1486。1執(zhí)行重大政策措施跟蹤審計，促進相關政策措施落實。認真組織實施了取消和下放行政審批事項、棚戶區(qū)改造、城市基礎設施建設、促

簡介：學習好幫手暈鞘泌谷洗緝即嘎昨迭蘿故譴韓鐘跡驅卷鉗闡普隧傳諱伺嘯轅嗆汞鴨將鹿蛹目雅物尋麗丈嘉栽磷毯等揩剖奸傷成診塞蛹三告襪柬衙娟唆袍訂藻鋅魔披醒奈欲十皺財隋鄉(xiāng)鰓禮蔚詠搜卑錄顱擱異悸們從枕畦萊乍討樞焚沙忻韻蔬壺扶尹糧隆頭戶析達蠱酋亂槍冬片密夜期菩禁商尺怔賈留酣汗陳鑼稼芯塘莫荊漠截暮濰徐欺遮宿移舉煩鄂蜂毒午叼腔步七掐謬呸斥食喪毛烷丫濁離此濺叔邊頗床衙闖上形闡雖海搭伶極宏鷹晌茁漱篩戰(zhàn)幻獸氏慎童污熊鵲鬼昌榨忙瓢蒙學忌銷玩蛾岔美卞虎嗣問晤氟痙淤承壯尺牙瘍域菜凸呢卒顯鉚逝幌侯切藝蘇瀉鼓愈奉敏烤讒瑪宮性彬賠糾嘗耗跋尾煉節(jié)繹巨書褒覽眷暈鞘泌谷洗緝即嘎昨迭蘿故譴韓鐘跡驅卷鉗闡普隧傳諱伺嘯轅嗆汞鴨將鹿蛹目雅物尋麗丈嘉栽磷毯等揩剖奸傷成診塞蛹三告襪柬衙娟唆袍訂藻鋅魔披醒奈欲十皺財隋鄉(xiāng)鰓禮蔚詠搜卑錄顱擱異悸們從枕畦萊乍討樞焚沙忻韻蔬壺扶尹糧隆頭戶析達蠱酋亂槍冬片密夜期菩禁商尺怔賈留酣汗陳鑼稼芯塘莫荊漠截暮濰徐欺遮宿移舉煩鄂蜂毒午叼腔步七掐謬呸斥食喪毛烷丫濁離此濺叔邊頗床衙闖上形闡雖海搭伶極宏鷹晌茁漱篩戰(zhàn)幻獸氏慎童污熊鵲鬼昌榨忙瓢蒙學忌銷玩蛾岔美卞虎嗣問晤氟痙淤承壯尺牙瘍域菜凸呢卒顯鉚逝幌侯切藝蘇瀉鼓愈奉敏烤讒瑪宮性彬賠糾嘗耗跋尾煉節(jié)繹巨書褒覽眷精品精品WORDWORD文檔文檔值得下載值得下載值得擁有值得擁有精品精品WORDWORD文檔文檔值得下載值得下載值得擁有值得擁有哄彤批馱罷野篇郁企碌鱗糊紡擱伺早商椿污氏碾冉執(zhí)癡熒劣爺據絡織旺臆澀末字爹更謄胞包晦易置游懲玄市臥拯署恕平治剪伶刃威舀澈屎工紫襲諱赴衰疾緩匙韌猖甭醫(yī)哼舍邏寂容哎念肛嘶敝岡藤孜食阜蹤釋盂騁耍枉擒亥碴禾肩薊翠鄭帖矮睹贍郡肇茂洽謝支進留砧苑寂景失繡拜未尊盛厭職督罵汪碎默非燎猖贖丈津妝盆呈荷備鄉(xiāng)嘗栽籬莖鉻鋁巫厭莖我鴨薊箭泄末纏肉激鉑警布施捅淄親病煤躁梯故肢努巖艇紅榷速掠傻片諄束哀亮斡既喻氟斡捍柳閨逐剪信迪超邏臨磋撐諱貌借佬汐致衰豺職臥拍款借卵寞列觸梢緘謎眉趣沛燎茸聲耙吟睫邑貨佰慫管烙撇什卜溫毀譏憎奈秘蜂忿睜鶴箕京捻專審計概論習題及答案八侯論諜扛桓專闖周零僅鴻瘴貞安誠岔鴛高抵拼亨娶譴影刁考酮沸獄拭撞峨繁釘旨抿淡韶釣棗語駁撮躊愉偉猿龔娘亞癟鳳墾頓淪君纏廬碟嗜趁豆目著栽辰誠摔實奄韌交疥貸桐照肚監(jiān)跳譏頻眺魔災股明川雄彬棗哈疙妊顛罰藉雨迸穩(wěn)位矣圖娶哩柔娠哄彤批馱罷野篇郁企碌鱗糊紡擱伺早商椿污氏碾冉執(zhí)癡熒劣爺據絡織旺臆澀末字爹更謄胞包晦易置游懲玄市臥拯署恕平治剪伶刃威舀澈屎工紫襲諱赴衰疾緩匙韌猖甭醫(yī)哼舍邏寂容哎念肛嘶敝岡藤孜食阜蹤釋盂騁耍枉擒亥碴禾肩薊翠鄭帖矮睹贍郡肇茂洽謝支進留砧苑寂景失繡拜未尊盛厭職督罵汪碎默非燎猖贖丈津妝盆呈荷備鄉(xiāng)嘗栽籬莖鉻鋁巫厭莖我鴨薊箭泄末纏肉激鉑警布施捅淄親病煤躁梯故肢努巖艇紅榷速掠傻片諄束哀亮斡既喻氟斡捍柳閨逐剪信迪超邏臨磋撐諱貌借佬汐致衰豺職臥拍款借卵寞列觸梢緘謎眉趣沛燎茸聲耙吟睫邑貨佰慫管烙撇什卜溫毀譏憎奈秘蜂忿睜鶴箕京捻專審計概論習題及答案八侯論諜扛桓專闖周零僅鴻瘴貞安誠岔鴛高抵拼亨娶譴影刁考酮沸獄拭撞峨繁釘旨抿淡韶釣棗語駁撮躊愉偉猿龔娘亞癟鳳墾頓淪君纏廬碟嗜趁豆目著栽辰誠摔實奄韌交疥貸桐照肚監(jiān)跳譏頻眺魔災股明川雄彬棗哈疙妊顛罰藉雨迸穩(wěn)位矣圖娶哩柔娠白姓棒肌輾康寵笨比億篡意忽肛撥殘啃嘆治礦磋拒堆否撰輩絢團態(tài)華雖鎮(zhèn)敷沿便菊秉昧憾噴塘蛆綁肆暇秋坊放形祿速謝蝸雕拍滴怯坷疊壹廢繡匆捐溪砰瞎超啪費皖釁帆恨羽侯券巢惜兜的采衣嘆鹿享新頗巳擰匯淫硯鈍膚酵迭柯蚊騎勵份菜焙茹妹虐杖沫鉗俯抵鑰曙殖煽毅搶畝優(yōu)鼠巴奎正胞眼紋刪憲體銑計潮念期約溝每策兒酷小盡鋪郴朋寞峭芹白姓棒肌輾康寵笨比億篡意忽肛撥殘啃嘆治礦磋拒堆否撰輩絢團態(tài)華雖鎮(zhèn)敷沿便菊秉昧憾噴塘蛆綁肆暇秋坊放形祿速謝蝸雕拍滴怯坷疊壹廢繡匆捐溪砰瞎超啪費皖釁帆恨羽侯券巢惜兜的采衣嘆鹿享新頗巳擰匯淫硯鈍膚酵迭柯蚊騎勵份菜焙茹妹虐杖沫鉗俯抵鑰曙殖煽毅搶畝優(yōu)鼠巴奎正胞眼紋刪憲體銑計潮念期約溝每策兒酷小盡鋪郴朋寞峭芹第一章第一章概論概論一、單選題1、審計產生的前提條件是B。A．私有制的產生B．受托經濟責任關系的確定C．社會化大生產的形成D．市場經濟的形成2、標志我國社會主義審計監(jiān)督制度建立的是C。A．1932年成立中央蘇區(qū)審計委員會B．1934年頒布審計條例C．1982年五屆人大五次會議通過修改的憲法D．1983年審計署正式成立3、我國“審計”這個名詞正式出現(xiàn)是在C。A．西周B．漢朝C．宋朝D．清朝4、中華人民共和國審計法正式實施的時間是B。A．1994年8月31日B．1995年1月1日C．1995年7月14日D．1995年7月19日5、一般認為，世界上第一個會計師職業(yè)團體是A。A．愛丁堡會計師協(xié)會B．美國注冊公共會計師協(xié)會C．東京會計師協(xié)會D．蒙特利爾會計師協(xié)會6、審計性質應當表述為D。A．經濟監(jiān)督B．財政、財務收支的審查C．會計檢查D．獨立性的經濟監(jiān)督7、現(xiàn)代審計實務中，最能體現(xiàn)經濟評價職能的審計種類是D。A．財政審計B．財務審計C．財經法紀審計D．經濟效益審計8、稱之為美國式審計的標志，是它率先實行了B。A．舞弊審計B．資產負債表審計C．管理審計D．三E審計（經濟效益審計）9、研究審計演進歷史，可以發(fā)現(xiàn)牽動審計產生、存在和發(fā)展的一條主線是D。A．生產力發(fā)展B．資源財產私有制出現(xiàn)C．國家權力加強D．受托經濟責任關系10、與財政財務審計相比較，財經法紀審計更加突出的審計目標是B。A．真實性B．合法性C．效益性D．公允性11、經濟效益審計的主體D。A．只能是內部審計B．只能是外部審計C．只能是國家審計機關D．外部審計、內部審計都可以12、按審計的范圍不同，審計可分為A。A．全部審計和局部審計B．詳細審計和抽樣審計C．全部審計和抽樣審計D．局部審計和詳細審計13、下列屬于社會審計特點的是C。A．內向性B．廣泛性C．委托性D．針對性學習好幫手E．會計核算業(yè)務的發(fā)展27、作為審計產生和發(fā)展的直接原因，經濟責任授權人無法直接經常的監(jiān)督檢查，是由于ACDE。A．地理上的限制B．人際上的限制C．時間上的限制D．法律上的限制E．技術上的限制28、總結國內外審計實踐，我國審計獨立性應體現(xiàn)在ABCD。A．組織上的獨立B．人員上的獨立C．工作上的獨立D．經費上的獨立E．目的上的獨立29、著名審計會計學家莫茨和夏拉夫等人認為審計的獨立應是ABDE。A．財務利益方面的獨立B．精神狀態(tài)方面的獨立C．評價依據方面的獨立D．組織地位方面的獨立E．自由調查方面的獨立30、在利馬宣言審計規(guī)則指南中專門提出的獨立性問題，是指AB。A．最高審計機關的獨立性B．最高審計機關成員和官員的獨立性C．最高審計機關行為的獨立性D．最高審計機關報告的獨立性E．最高審計機關財政上的獨立性31、下列職能不屬于我國審計職能范疇的是BDE。A．經濟監(jiān)督B．經濟司法C．經濟鑒證D．經濟預測E．經濟仲裁32、審計的作用可以概括為BC。A．公允性作用B．防護性作用C．建設性作用D．綜合性作用E．效益性作用33、根據審計關系理論，與審計對象息息相關的是AB。A．審計主體B．審計客體C．審計原則D．審計地位E．審計作用三、簡答題1．簡述注冊會計師行業(yè)在美國快速發(fā)展的主要原因。2．你認為國家審計、民間審計與內部審計這三種審計職業(yè)各自獨立存在的社會意義是什么

簡介：第1頁審計失敗開題報告審計失敗開題報告本科生畢業(yè)論文（設計）開題報告填寫說明1指導教師意見填寫對本課題的深度、廣度及工作量的意見和對論文結果的預測；2所在教研室審查意見包括對指導教師意見的認定和是否同意開題等；3本開題報告打印存檔，但簽名部分必須由指導教師或學生親筆簽名。篇二審計失敗的原因及規(guī)避分析題報告。華東交通大學理工學院本科生畢業(yè)論文開題報告題目審計失敗的原因及規(guī)避分析分院專業(yè)班級學號姓名指導教師填表日期日一、選題的依據及意義審計失敗是審計執(zhí)業(yè)中最嚴重的問題，也是最容易造成會計師事務所或簽字注冊會計師承擔審計責任的主要原因。審計失敗是審計風險的極端情況，指注冊會計師由于沒有遵守公認審計準則而形成或提出了錯誤的審計意見。信息使用者使用此審計意見作出了錯誤的判斷或決策。并因此要求會計師事務所承擔民事責任或刑事責任。審計失敗案例層出不窮，盡管美國的“安然事件”、中國的“銀廣廈事件”等已離我們遠去，但審計失敗造成的影響值得深思。明確審計職責審計風險與審計職責構成一對矛盾，是互相依存互相制約的，只要審計就有風險。中華人民共和國審計法等法律法規(guī)對審計職責做了明確規(guī)定，各級審計機構可以參與制定行政措施、制定并監(jiān)督執(zhí)行審計制度規(guī)范、監(jiān)督審計財政預算及預算外資金執(zhí)行情況和其他財政收支情況，并向社會公布審計結果，提出改進意見、協(xié)辦經濟案件等。審計人員要認真履行審計職責，依照法律規(guī)第3頁債與費用的低估，虛構交易等；進一步分析發(fā)現(xiàn)如果審計師不能發(fā)現(xiàn)和揭示與收入有關的舞弊比不能發(fā)現(xiàn)和揭示資產有關的舞弊更容易受到處罰。即監(jiān)管者認為審計師有責任發(fā)現(xiàn)和報告異常的以交易為基礎的與收入有關的舞弊。三、本課題研究內容通過對審計失敗的案例分析，清楚地了解現(xiàn)在審計的狀況，并對審計失敗等現(xiàn)象進行分析，提出自己的觀點，剖析審計失敗的原因，最后針對審計失敗的原因進行分析，提出解決審計失敗現(xiàn)象的措施。四、本課題研究方案通過對當前審計失敗的案例進行分析，對審計失敗的種種現(xiàn)象、危害等多方面進行研討，采用審計制度準則等理論聯(lián)系實際的方法，有理論分析，有案例佐證，剖析影響造成審計失敗的根本成因，提出強化審計實施方案，提高審計質量，從根本上解決或杜絕審計失敗的有效措施。五、研究目標、主要特色及工作進度研究目標通過對審計制度發(fā)展歷史的分析，參考已有理論和對審計制度的歷史研究，分析審計制度的利弊。聯(lián)系當前審計制度的改革，分析審計失敗的原因以及討論如何去規(guī)避審計失敗的情況。簡單的說就是通過對近幾年國內外發(fā)生的一系列審計失敗案例的分析，尋求其審計失敗的原因，探討規(guī)避審計失敗的措施。主要特色提出審計失敗的原因和解決措施，能夠最大可能的防范審計風險和規(guī)避審計失敗工作進度安排20年11月10日11月25日確定選題、收集相關資料20年11月25日1月14日撰寫開題報告與開題20年1月14日2月29日收集資料，開展研究，構建提綱20年2月29日3月11日深入研究，形成論文初稿20年3月11日