[教育]銀行支付結算工具知識講座

1、,,,支付結算工具知識講座,2009年11月,營業(yè)管理部,支付結算處,2024/3/27,2,支付結算概述票據及結算方式基礎知識支付結算常見問題同城票據交換信息管理平臺及空頭支票資料報送,2024/3/27,3,支付結算概述票據及結算方式基礎知識支付結算常見問題同城票據交換信息管理平臺及空頭支票資料報送,2024/3/27,4,支付結算概述,（一）支付結算概念（二）支付結算管理體系（三）支付結算工具管理法律體系（四）支

2、付結算業(yè)務的基本原則,2024/3/27,5,支付結算概述,（一）支付結算概念（二）支付結算管理體系（三）支付結算工具管理法律體系（四）支付結算業(yè)務的基本原則,2024/3/27,6,支付結算概述：支付結算概念,社會經濟活動中的貨幣給付和資金清算結算工具票據、銀行卡結算方式匯兌、托收承付、委托收款廣義的支付結算包含清算，但通常所用均為狹義概念,2024/3/27,7,結算工具和方式（資金的載體和表現(xiàn)形式）“三票一卡”和

3、其他結算憑證 商業(yè)銀行媒介和紐帶作用 結算賬戶支付結算業(yè)務的起點、基礎與歸宿,支付結算概述：支付結算關鍵詞,2024/3/27,8,支付清算：各種支付結算行為最終的資金交割。包含于廣義的支付結算概念中央行社會資金清算服務的最終提供者清算系統(tǒng)核心：現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（大額、小額）補充：銀行行內資金匯劃系統(tǒng)、同城票據清算系統(tǒng)、銀行卡跨行清算清算系統(tǒng)、境內外幣支付系統(tǒng)等意義社會資金大動脈，關乎社會經濟穩(wěn)定,支付結算概述：結

4、算與清算的關聯(lián),2024/3/27,9,支付結算概述,（一）支付結算概念（二）支付結算管理體系（三）支付結算工具管理法律體系（四）支付結算業(yè)務的基本原則,2024/3/27,10,《中國人民銀行法》第27條： 中國人民銀行應當組織和協(xié)助銀行業(yè)金融機構相互之間的清算系統(tǒng)，協(xié)調銀行業(yè)金融機構相互之間的清算事項，提供清算服務。 中國人民銀行會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構制定支付結算規(guī)則。,支付結算概

5、述： 支付結算管理體系,2024/3/27,11,清算管理： 人民銀行規(guī)則制定者、服務提供者、日常管理者、監(jiān)督檢查者支付清算的完整管理權結算管理： 人民銀行：規(guī)則制定者 銀監(jiān)會： 監(jiān)督管理者,支付結算概述：支付管理體系分工,2024/3/27,12,支付結算概述,（一）支付結算概念（二）支付結算管理體系（三）支付結算工具管理法律體系（四）支付結算業(yè)務的基本原則,2024/3/27,13,法律《票據法

6、》行政法規(guī)《票據管理實施辦法》部門規(guī)章《支付結算辦法》《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》等（以上三者均具備成文法地位）,支付結算概述：結算工具管理法律體系1,2024/3/27,14,最高院司法解釋《關于審理票據糾紛案件若干問題的規(guī)定》等法院在審理票據案件中的操作規(guī)范不具備成文法地位，但對實踐中的票據行為有重大影響人總行規(guī)范性文件《支付結算會計核算手續(xù)》、《關于完善票據業(yè)務制度有關問題的通知》等對部門規(guī)章的細化性解釋,

7、支付結算概述：結算工具管理法律體系2,2024/3/27,15,人行營管部規(guī)范性文件《北京市同城票據交換退票業(yè)務處理辦法》《北京市本票業(yè)務管理辦法》《北京市空頭支票處罰實施細則》《北京市同城特約委托收款管理辦法》等 適用于北京轄區(qū)內,支付結算概述：結算工具管理法律體系3,2024/3/27,16,支付結算概述,（一）支付結算概念（二）支付結算管理體系（三）支付結算工具管理法律體系（四）支付結算業(yè)務的基本原則,2024/3

8、/27,17,支付結算概述：支付結算業(yè)務的基本原則,恪守信用，履約付款誠實信用原則體現(xiàn)誰的錢入誰的賬，由誰支配保證客戶利益銀行不墊款銀行中介地位的體現(xiàn)，保證銀行利益,2024/3/27,18,支付結算概述：銀行支付結算業(yè)務原則,先借后貸先處理借記業(yè)務，后處理貸記業(yè)務收妥抵用集中體現(xiàn)于委托收款業(yè)務銀行不墊款,2024/3/27,19,支付結算概述票據基礎知識支付結算常見問題同城票據交換信息管理平臺及空頭支票資料報送

9、,2024/3/27,20,票據及結算方式基礎知識,（一）票據行為的特征（二）銀行匯票（三）商業(yè)匯票（四）銀行本票（五）支票（六）匯兌（七）托收承付（八）委托收款,2024/3/27,21,票據及結算方式基礎知識,（一）票據行為的特征（二）銀行匯票（三）商業(yè)匯票（四）銀行本票（五）支票（六）匯兌（七）托收承付（八）委托收款,2024/3/27,22,要式性獨立性無因性,票據及結算方式基礎知識：票據行為三大

10、特征,2024/3/27,23,要式性獨立性無因性,票據及結算方式基礎知識：票據行為三大特征,2024/3/27,24,各種票據行為必須嚴格按照法定要求操作行為內容以票據文義記載為準否則不產生相應的法律效力,票據行為三大特征：要式性,2024/3/27,25,【案例】 A公司開出支票時，出票簽章僅加蓋A公司公章，未加蓋人名章?！痉治觥?該張支票不符合出票對簽章的要求，A公司未完成出票行為。 《票據法》第7條

11、：“法人或其他單位在票據上的簽章，為該法人或該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章。”,票據行為三大特征：要式性,2024/3/27,26,【思考】 支票相對于其他票據的失效風險 銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票在售出啟用時，均已完成出票填寫環(huán)節(jié)支票是整本空白支票出售，易出現(xiàn)要素填寫不規(guī)范情形出票階段的填寫不規(guī)范通常會導致該張票據失效，銀行應做好出票填寫輔導工作,票據行為三大特征：要式性,2024/3/2

12、7,27,同一張有效票據上，各個票據行為都獨立產生效力，不受其他票據行為影響。,票據行為三大特征：獨立性,2024/3/27,28,【案例】 A公司向B公司開出一張支票，在正面記載了“不可轉讓”字樣，后B公司背書轉讓給C公司。Ｃ公司遭到拒付。 【分析】 B公司向C公司的背書轉讓行為違反了票據上的強制約定，歸于無效； A公司向B公司的出票行為仍然合法有效，A公司對B公司仍承擔票據責任。 出票行為與背書行

13、為相互獨立。,票據行為三大特征：獨立性,2024/3/27,29,【思考】 C公司如何向B公司討還利益？票據權利上：《票據法》第12條“持票人因重大過失而取得不符合本法規(guī)定的票據的，不得享有票據權利”，故C公司無權向A公司或B公司任何一方主張票據權利。民事權利上：C公司可以依據與B公司之間的債權債務關系進行民事權利追究。票據權利與基礎民事權利相分離 票據無因性,,票據行為三大特征：獨立性,2024/3/27,

14、30,無因性票據關系與基礎關系相分離票據關系出票、背書、承兌、保證等票據行為產生的關系；基礎關系票據關系所依附的基礎民事關系,票據行為三大特征：無因性,2024/3/27,31,對《票據法》第10條的理解 “票據的取得必須給付對價，即應當給付票據雙方當事人認可的相對應的代價”。 本條是對基礎原因關系的規(guī)范，要求票據的出票、轉讓等應當基于真實、合法的交易關系，以合法行為為基礎。 并未破壞票據關系的無因性

15、。（實踐中主要對商業(yè)匯票要求）,票據行為三大特征：無因性,2024/3/27,32,對票據無因性的完整理解（1）原則上無因，基礎關系與票據關系各自獨立 【案例】 甲公司向乙公司采購一批鋼材，簽訂購貨協(xié)議后，甲公司向乙公司開出一張支票，后乙公司違約未及時供貨，甲公司要求付款人A銀行（甲公司開戶行）不得對該張支票進行兌付。,票據行為三大特征：無因性,2024/3/27,33,對票據無因性的完整理解（1）原則上無因，基礎關系與票

16、據關系各自獨立 【分析】 該行為違反票據無因性，只要該張支票真實且在形式上無瑕疵，付款人必須無條件兌現(xiàn)。本案中A銀行必須無條件付款，基礎合同關系與票據關系相互獨立。,票據行為三大特征：無因性,2024/3/27,34,對票據無因性的完整理解（2）特殊情況下有因，基礎關系制約票據關系 【案例】 甲公司向乙公司采購一批鋼材，簽訂購貨協(xié)議后，甲公司向乙公司開出一張以自己為承兌人的商業(yè)承兌匯票，后乙公司違約未及時供貨。票據

17、到期日乙公司要求甲公司兌現(xiàn)該張匯票時，甲公司拒絕對該張匯票進行兌現(xiàn)。,票據行為三大特征：無因性,2024/3/27,35,對票據無因性的完整理解（2）特殊情況下有因，基礎關系制約票據關系【分析】 《票據法》第13條：“票據債務人對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人，有權進行抗辯?！奔坠镜男袨槭呛戏ǖ?。 此為打破票據無因性的特殊情形。,票據行為三大特征：無因性,2024/3/27,36,票據及結算方式基礎知

18、識,（一）票據行為的特征（二）銀行匯票（三）商業(yè)匯票（四）銀行本票（五）支票（六）匯兌（七）托收承付（八）委托收款,2024/3/27,37,銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額、無條件支付給收款人或者持票人的票據,票據及結算方式基礎知識：銀行匯票,2024/3/27,38,關鍵詞實際結算金額靈活；異地不確定金額支付的便利無條件支付收妥抵用（與本票進行比較）適用范圍單位、個人，轉賬、現(xiàn)金，同城

19、、異地（最為廣泛）清算方式同城票交系統(tǒng)（跨系統(tǒng)行）,票據及結算方式基礎知識：銀行匯票,2024/3/27,39,銀行匯票使用的相關問題（1）匯票專用章（2）個人與單位解付途徑的選擇（3）農信銀代理清算（4）超期付款問題,票據及結算方式基礎知識：銀行匯票,2024/3/27,40,匯票專用章 使用范圍銀行匯票的出票簽章銀行承兌商業(yè)匯票辦理商業(yè)匯票的轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務許可制 備案制《轉發(fā)中國人民銀

20、行辦公廳關于規(guī)范銀行匯票專用章有關文件的通知》 （銀管發(fā)[2006]53號）,票據及結算方式基礎知識：銀行匯票,,2024/3/27,41,個人與單位解付途徑的選擇個人可選擇出票行任一同系統(tǒng)行或代理解付行；單位開戶行《轉發(fā)中國人民銀行關于完善票據業(yè)務制度有關文件的通知》 （銀管發(fā)[2005]166號）,票據及結算方式基礎知識：銀行匯票,2024/3/27,42,農信銀代理銀行匯票清算名稱為“農村信用聯(lián)社銀行匯票”、“農村商業(yè)

21、銀行銀行匯票”、“農村合作銀行銀行匯票”且有統(tǒng)一標識方案的銀行匯票北京地區(qū)指定通匯行農商行花鄉(xiāng)支行（交換號：011300841）?！掇D發(fā)中國人民銀行辦公廳關于農信銀資金清算中心開辦銀行匯票資金清算業(yè)務有關文件的通知》 （銀管發(fā)[2006]288號）,票據及結算方式基礎知識：銀行匯票,2024/3/27,43,超期付款問題銀行匯票的提示付款期為1個月，如持票人超期提示付款，則代理付款行不予受理，同時持票人也喪失對出票行以外的所有前

22、手的追索權，只能在作出說明后，請求出票行付款。操作手續(xù)見《支付結算會計核算手續(xù)》中銀行匯票超期付款手續(xù)的具體規(guī)定銀行匯票與銀行本票在辦理未用退回、超期付款、掛失的手續(xù)上基本一致,票據及結算方式基礎知識：銀行匯票,2024/3/27,44,實際結算金額 “實際結算金額”項不能更改，更改的銀行匯票無效。,票據及結算方式基礎知識：銀行匯票,2024/3/27,45,票據及結算方式基礎知識,（一）票據行為的特征（二）銀行匯票（三）商業(yè)

23、匯票（四）銀行本票（五）支票（六）匯兌（七）托收承付（八）委托收款,2024/3/27,46,商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。根據承兌主體的不同銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票根據匯票載體的不同紙質商業(yè)匯票電子商業(yè)匯票,票據及結算方式基礎知識：商業(yè)匯票,2024/3/27,47,關鍵詞適用范圍同城異地、單位轉賬財務公司參與承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)等多個環(huán)節(jié)，地位相

24、當于商業(yè)銀行信用工具承兌、貼現(xiàn)環(huán)節(jié)（信貸工具，特有承兌環(huán)節(jié)）,票據及結算方式基礎知識：商業(yè)匯票,2024/3/27,48,商業(yè)匯票使用相關問題（1）第三方承兌問題（2）真實交易背景審查（3）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）,票據及結算方式基礎知識：商業(yè)匯票,2024/3/27,49,商業(yè)匯票使用相關問題（1）第三方承兌問題《支付結算辦法》第73條規(guī)定，商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。對是否可由第三方承兌未予以明確?！峨娮?/p>

25、商業(yè)匯票管理辦法》第34條“真實交易關系或債權債務關系中的債務人簽發(fā)，交由第三人承兌”，首次明確主體范圍，在電子商業(yè)匯票領域允許第三方承兌。,票據及結算方式基礎知識：商業(yè)匯票,2024/3/27,50,商業(yè)匯票使用相關問題（2）真實交易背景審查《支付結算辦法》第93條要求，辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)都必須進行真實性審查（發(fā)票、合同）。轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務時，僅對票據的要式性、文義性承擔審查責任，無須提供相關交易證明。（對

26、真實背景審查的適度放開）《轉發(fā)中國人民銀行關于完善票據業(yè)務制度有關文件的通知》、《電子商業(yè)匯票管理辦法》第46條中也僅提到對貼現(xiàn)業(yè)務的真實性審查。 （銀管發(fā)[2005]166號）,票據及結算方式基礎知識：商業(yè)匯票,2024/3/27,51,商業(yè)匯票使用相關問題（3）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）2009年10月28日11家銀行及財務公司第一批上線，實現(xiàn)商業(yè)匯票電子化處理高效：電子化傳輸代替人工傳遞快捷：電子錄入代替手工書寫，最長

27、使用期擴展到1年（紙質商業(yè)匯票為6個月）安全：電子簽名代替?zhèn)鹘y(tǒng)簽章，電子數(shù)據替代紙質憑證，從根本上防范“克隆票據”，大為降低操作風險開通紙質匯票查詢系統(tǒng)，增加紙質商業(yè)匯票查詢渠道,票據及結算方式基礎知識：商業(yè)匯票,2024/3/27,52,商業(yè)匯票使用相關問題（4）商業(yè)匯票清算途徑問題紙質商業(yè)匯票委托收款（郵寄，劃回）電子商業(yè)匯票線上清算（DVP票款對付方式）線下清算（同紙質商業(yè)匯票清算途徑，可自行協(xié)商；財務公司）,票據

28、及結算方式基礎知識：商業(yè)匯票,2024/3/27,53,票據及結算方式基礎知識,（一）票據行為的特征（二）銀行匯票（三）商業(yè)匯票（四）銀行本票（五）支票（六）匯兌（七）托收承付（八）委托收款,2024/3/27,54,銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。 北京地區(qū)2007年9月開辦銀行本票業(yè)務。2008年5月，小額系統(tǒng)本票業(yè)務在全國開通。目前北京已經取消清分機本票，本票

29、清算完全通過小額系統(tǒng)辦理。,票據及結算方式基礎知識：銀行本票,2024/3/27,55,銀行本票：我國法律目前不允許商業(yè)本票發(fā)展商業(yè)本票的環(huán)境尚不成熟適用范圍同城；單位、個人；現(xiàn)金、轉賬金額起點2萬元清算途徑小額系統(tǒng),票據及結算方式基礎知識：銀行本票,2024/3/27,56,銀行本票使用相關問題（1）見票即付的效力（2）壓數(shù)機的使用（3）參與行（4）掛失（5）本票專用章印模,票據及結算方式基礎知識：銀行本票,

30、2024/3/27,57,銀行本票使用相關問題見票即付的效力 跨系統(tǒng)的銀行機構互相代理轉賬銀行本票兌付，無須代理協(xié)議現(xiàn)金銀行本票由出票行系統(tǒng)內兌付,票據及結算方式基礎知識：銀行本票,2024/3/27,58,銀行本票使用相關問題壓數(shù)機的使用強制 自愿《轉發(fā)中國人民銀行關于印發(fā)依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務有關管理規(guī)定文件的通知》 （銀管發(fā)[2007]255號）,票據及結算方式基礎知識：銀行本票,,202

31、4/3/27,59,銀行本票使用相關問題參與行直聯(lián)小額系統(tǒng)銀行出票、直接兌付間聯(lián)小額系統(tǒng)銀行出票、委托其他直聯(lián)行代為兌付,票據及結算方式基礎知識：銀行本票,2024/3/27,60,銀行本票使用相關問題掛失《支付結算辦法》第48條規(guī)定，只有現(xiàn)金銀行本票可以申請掛失止付《依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務處理辦法》第11條，突破了上述規(guī)定：小額支付系統(tǒng)銀行本票可以申請掛失止付。失票人辦理掛失止付時需到出票銀行辦理。,票據

32、及結算方式基礎知識：銀行本票,2024/3/27,61,銀行本票使用相關問題本票專用章印模代理付款行在審核本票時，必須審核出票行簽章，保證加蓋的本票專用章與印模相符各行本票專用章要素如發(fā)生變化，必須報人行備案審查，人行定期組織本票憑證征訂和印模本征訂,票據及結算方式基礎知識：銀行本票,2024/3/27,62,票據及結算方式基礎知識,（一）票據行為的特征（二）銀行匯票（三）商業(yè)匯票（四）銀行本票（五）支票（六）匯兌（七

33、）托收承付（八）委托收款,2024/3/27,63,支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。,票據及結算方式基礎知識：支票,2024/3/27,64,關鍵詞雙向工具既可以作借記工具，也可以作貸記支付個人支票受制于個人信用適用范圍同城、異地；單位、個人；現(xiàn)金、轉賬,票據及結算方式基礎知識：支票,2024/3/27,65,支票使用相關問題（1）支票影像交換系統(tǒng)（2

34、） 特種支票（3）支付密碼（4）遠期支票,票據及結算方式基礎知識：支票,2024/3/27,66,支票使用相關問題支票影像交換系統(tǒng)2006年12月，北京地區(qū)首批試點2007年6月，全國開通，實現(xiàn)支票的全國通用異地使用單筆上限為50萬元,票據及結算方式基礎知識：支票,2024/3/27,67,支票使用相關問題特種支票中總行營業(yè)部人總行批準其發(fā)行，供外國使領館使用提示付款期為30天其規(guī)格與現(xiàn)行支票明顯不同,票據及結算方

35、式基礎知識：支票,2024/3/27,68,支票使用相關問題支付密碼在目前的法律制度下，支付密碼可以作為主要的支票核驗手段，但無法取代簽章的作用不能只核對密碼不核對簽章支付密碼錯誤，目前不列為支票違規(guī)行政處罰范疇，各行可自行根據賬戶協(xié)議處理,票據及結算方式基礎知識：支票,2024/3/27,69,支票使用相關問題遠期支票提示付款期在出票日之前的支票北京地區(qū)視為無效支票，禁止簽發(fā)遠期支票，一經退回，不得再次提出。,票據及結算

36、方式基礎知識：支票,2024/3/27,70,支票使用相關問題支票委托收款背書簽章問題與其他票據不同，支票的委托收款背書，不需要背書人簽章為預留銀行簽章，該簽章只需符合票據法規(guī)定即可。支票解付的便利性考慮,票據及結算方式基礎知識：支票,2024/3/27,71,票據及結算方式基礎知識,（一）票據行為的特征（二）銀行匯票（三）商業(yè)匯票（四）銀行本票（五）支票（六）匯兌（七）托收承付（八）委托收款,2024/3/27,7

37、2,匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。傳統(tǒng)的匯兌方式“信匯”和“電匯”清算網絡高度發(fā)達的現(xiàn)今，大多數(shù)銀行柜臺的匯款分為“普通”和“加急”清算途徑同城票交、行內系統(tǒng)、現(xiàn)代化支付系統(tǒng),票據及結算方式基礎知識：匯兌,2024/3/27,73,票據及結算方式基礎知識,（一）票據行為的特征（二）銀行匯票（三）商業(yè)匯票（四）銀行本票（五）支票（六）匯兌（七）托收承付（八）委托收款,2024/3/27,74

38、,托收承付是根據購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。計劃經濟體制下，通過銀行的作用保證款項的收取目前使用量較低，主要為新華書店等老企業(yè)使用使用金額起點為1萬元，新華書店系統(tǒng)為1千元,票據及結算方式基礎知識：托收承付,2024/3/27,75,票據及結算方式基礎知識,（一）票據行為的特征（二）銀行匯票（三）商業(yè)匯票（四）銀行本票（五）支票（六）匯兌（七）托收承付（八）委

39、托收款,2024/3/27,76,委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等憑證，均可使用委托收款方式。在同城范圍內，收款人收取公用事業(yè)費或根據國務院有關規(guī)定收取社會保障等款項的，可以使用同城特約委托收款結算方式?！侗本┦型翘丶s委托收款管理辦法》 （銀管發(fā)[2001]430號）,票據及結算方式基礎知識：委托收款,2024/3/27,77,支付結算概述票據及結算方式基礎知識支付結算常見問

40、題同城票據交換信息管理平臺及空頭支票資料報送,2024/3/27,78,支付結算常見問題,（一）簽章問題（二）背書連續(xù)問題（三）提示付款期問題（四）票據規(guī)范填寫問題（五）用途及真實性審查問題（六）失票救濟問題（七）偽造變造票據問題,2024/3/27,79,支付結算常見問題,（一）簽章問題（二）背書連續(xù)問題（三）提示付款期問題（四）票據規(guī)范填寫問題（五）用途及真實性審查問題（六）失票救濟問題（七）偽造變造票據問

41、題,2024/3/27,80,單位在票據上的簽章問題銀行票據簽章問題,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,81,1.單位在票據上的簽章問題《支付結算辦法》第23條 單位在票據上的簽章，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或其授權的代理人簽名或蓋章。,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,82,1.單位在票據上的簽章問題單位簽章的有效性問題公章、財務專用章有效性認定問題背書簽章的涂銷問題原子

42、章（萬次印章）不可作為預留印鑒,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,83,1.單位在票據上的簽章問題單位簽章的有效性問題單位簽章=單位章+個人名章缺少任何一個組成部分則簽章不完整《支付結算辦法》第24條規(guī)定出票簽章無效則票據無效其他簽章無效則對應的票據行為（保證、背書等）無效,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,84,1.單位在票據上的簽章問題公章、財務專用章有效性認定問題公章統(tǒng)一為圓形，但各國

43、駐華機構、外商投資企業(yè)公章有方形、圓形、橢圓及長方等形狀?！蛾P于國家行政機關和企業(yè)事業(yè)單位社會團體印章管理的規(guī)定》（國發(fā)［1999］25號）,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,85,1.單位在票據上的簽章問題公章、財務專用章有效性認定問題財務專用章無全國性規(guī)范，北京地區(qū)規(guī)定，財務專用章或結算財務專用章均為有效財務專用章“財務專用章”字樣下可根據用途加刻“（XX）字樣”軍隊、黨組織等機關遵其特別規(guī)定,支付結算常見

44、問題：簽章問題,2024/3/27,86,1.單位在票據上的簽章問題公章、財務專用章有效性認定問題財務專用章：重要相關規(guī)范文件《關于規(guī)范財務專用章的通知》（銀管發(fā)[2000]396號）《關于規(guī)范使用單位預留銀行印鑒的批復》（銀管復[2000]128號）《關于單位在票據上簽章的緊急通知》（銀管會[2000]189號）,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,87,1.單位在票據上的簽章問題背書簽章的涂銷問題《票據法》

45、第9條票據上的其它記載事項，原記載人可以更改，更改時應由原記載人簽章證明。背書簽章的更改如何操作？,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,88,1.單位在票據上的簽章問題背書簽章的涂銷問題 對支票委托收款背書，允許以劃×更改方式更改背書人簽章，但前后主體必須保持一致?！蛾P于支票委托收款相關問題的補充通知》 （京銀發(fā)[1996]548號）支票全國通用后，為保證支票的兌付率，應盡量避免采取劃×更改方

46、式。,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,89,1.單位在票據上的簽章問題原子章（萬次印章）不可作為預留印鑒《中國人民銀行辦公廳關于原子章不能作為預留銀行簽章的批復》 （銀辦函[2004]71號）,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,90,2.銀行印章問題銀行在票據和結算憑證上的簽章種類匯票專用章本票專用章結算專用章業(yè)務公章等,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,91,2.銀行印章問題

47、基本原則行內支付結算業(yè)務印章，由各行根本有關規(guī)定自行確定涉及跨行支付結算業(yè)務的用章，應遵守現(xiàn)行支付結算的相關規(guī)定，各行不得擅自變更。,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,92,2.銀行印章問題匯票專用章財務公司匯票專用章自2009年10月1日起（承兌業(yè)務以承兌日為準，貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務以背書日期為準），各財務公司辦理紙質商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務時，應當使用匯票專用章。《轉發(fā)中國人民銀行關于財務

48、公司申請機構代碼和刻制匯票專用章有關問題文件的通知》 （銀管發(fā)[2009]147號）,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,93,2.銀行印章問題本票專用章適用范圍：銀行本票出票簽章。式樣比照匯票專用章格式，轄內各行訂制本票印模用以做代理解付審核使用。《關于做好開辦銀行本票業(yè)務前期準備工作的通知》 （銀管支付[2008]59號）,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,94,2.銀行印章問題結算專用章適用范

49、圍貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行向承兌人提示商業(yè)匯票付款的委托收款簽章；委托收款憑證第三聯(lián)；提交他行的網上支付憑證；銀行承兌匯票跨行查詢查復書。式樣比照匯票專用章格式確定《轉發(fā)中國人民銀行辦公廳關于規(guī)范銀行匯票專用章有關文件的通知》 （銀管發(fā)[2006]53號）,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,95,2.銀行印章問題業(yè)務公章：與具體業(yè)務種類相關業(yè)務專用章業(yè)務公章業(yè)務用章核算專用章受理專用章儲蓄專用章等

50、,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,96,2.銀行印章問題清算專用章銀行網點參加票據交換的專用印章。樣式規(guī)定見《關于清分機支票有關問題的通知》（京銀發(fā)[1997]428號）具體使用規(guī)定見《北京票據交換和資金清算會計核算手續(xù)》（京銀發(fā)[1998]335號）,支付結算常見問題：簽章問題,2024/3/27,97,支付結算常見問題,（一）簽章問題（二）背書連續(xù)問題（三）提示付款期問題（四）票據規(guī)范填寫問題（五）用

51、途及真實性審查問題（六）失票救濟問題（七）偽造變造票據問題,2024/3/27,98,背書連續(xù)，是指票據第一次背書轉讓的背書人是票據上記載的收款人，前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人，依次前后銜接。最后一手被背書人是票據的最后持票人?！氨硶贿B續(xù)”是常見且易引發(fā)爭議的退票原因。,支付結算常見問題：背書連續(xù)問題,2024/3/27,99,幾種不允許背書轉讓的情形質押背書的連續(xù)性問題粘單簽章支票委托收款背書更改問題

52、委托收款背書簽章,支付結算常見問題：背書連續(xù)問題,2024/3/27,100,幾種不允許背書轉讓的情形現(xiàn)金銀行匯票、現(xiàn)金銀行本票、現(xiàn)金支票不允許背書轉讓；出票人在票據上載明“不得轉讓”的票據，不允許背書轉讓；背書人記載“不得轉讓”字樣，后手再背書轉讓的，關系到票據責任的分配，并不影響票據流通性被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的票據，不允許背書轉讓最常見情形為已做委托收款背書的票據，此類票據不得背書轉讓,支付結算常見問

53、題：背書連續(xù)問題,2024/3/27,101,質押背書的連續(xù)性問題質押背書時，應在背書欄記載“質押”字樣，但在質權解除時，如何實現(xiàn)？如何判斷背書的連續(xù)性？ 票據質押背書不影響背書連續(xù)性主債務履行完畢，票據解除質押時，被背書人應以單純交付的方式將質押票據退還背書人?！掇D發(fā)中國人民銀行關于完善票據業(yè)務制度有關文件的通知》 （銀管發(fā)[2005]166號）,支付結算常見問題：背書連續(xù)問題,2024/3/27,102,粘單簽章連續(xù)性

54、現(xiàn)行支票背面只有一欄背書欄，故粘單使用率較高，粘單應使用統(tǒng)一格式，粘貼于規(guī)定粘接處，粘單處應蓋有與粘單前的最后一手被背書人、即粘單后第一手背書人簽章一致的騎縫簽章，如不一致，則為背書不連續(xù)。《關于貫徹有關問題的通知》 （京銀發(fā)[1997]684號）,支付結算常見問題：背書連續(xù)問題,2024/3/27,103,支票委托收款背書更改問題支票委托收款背書做錯，允許劃×更改，但應做到：（1）只能更改一次；（2）更改背書人的，前

55、后更改的主體必須一致；（3）被背書人更改的，應由原記載人簽章證明。,支付結算常見問題：背書連續(xù)問題,2024/3/27,104,委托收款背書簽章原則上單位的委托收款背書簽章均為公章或財務章加人名章，但對于在辦理外匯業(yè)務的各商業(yè)銀行售匯后，其委托收款背書簽章，可為業(yè)務公章加授權的經辦人名章。此種情形不應以背書不連續(xù)而退票。《關于退票有關事項的補充通知》 （銀管會[2000]119號）,支付結算常見問題：背書連續(xù)問題,2024/3/2

56、7,105,支付結算常見問題,（一）簽章問題（二）背書連續(xù)問題（三）提示付款期問題（四）票據規(guī)范填寫問題（五）用途及真實性審查問題（六）失票救濟問題（七）偽造變造票據問題,2024/3/27,106,支票提示付款期的計算受理日期的計算無理退票導致票據超過提示付款期問題委托收款背書日期,支付結算常見問題：提示付款期問題,2024/3/27,107,支票提示付款期的計算出票日起10天，開始日不計入期內（但可提示付款），最

57、后一天是節(jié)假日的，順延至節(jié)假日的次日?！九e例】2009年11月5日出票，其提示付款期為10月5日至11月15日，由于11月15日為周日，則順延至11月16日，因此該支票的提示付款期為11月5日至11月16日。,支付結算常見問題：提示付款期問題,2024/3/27,108,受理日期的計算《支付結算辦法》第37條：提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據日為準。《關于貫徹有關問題的通知》（京銀發(fā)[1997]684號）規(guī)定：各行在票據和結

58、算憑證上所蓋清算章上的日期為受理日期。,支付結算常見問題：提示付款期問題,2024/3/27,109,無理退票導致票據超過提示付款期問題票據的付款行或者代理付款行如果由于無理退票而導致票據超過提示付款期的，仍應對該票據承擔付款責任無理退票導致的超期票據可通過再次提出而得到解付《關于支票委托收款背書及賬戶管理有關問題的通知 》（銀管發(fā)[1999]148號 ）,支付結算常見問題：提示付款期問題,2024/3/27,110,委托收款背書

59、日期如未填寫日期，視同票據到期日前背書；但，如填寫的背書日子在出票日之前或提示委托收款日期之后的，銀行可退票?！蛾P于退票有關事項的補充通知》 （銀管會[2000]119號）,支付結算常見問題：提示付款期問題,2024/3/27,111,支付結算常見問題,（一）簽章問題（二）背書連續(xù)問題（三）提示付款期問題（四）票據規(guī)范填寫問題（五）用途及真實性審查問題（六）失票救濟問題（七）偽造變造票據問題,2024/3/27,112,

60、票據要素填寫填寫手段問題,支付結算常見問題：票據規(guī)范填寫問題,2024/3/27,113,票據要素填寫（1）出票日期及金額具體書寫要求見《支付結算辦法》（附一）及京銀發(fā)[1997]684號《關于貫徹有關問題的通知》,支付結算常見問題：票據規(guī)范填寫問題,2024/3/27,114,票據要素填寫（2）規(guī)范化簡稱的填寫問題使用簡稱時，對主體稱謂應當貫徹唯一性原則（即不會產生混淆），且需注明屬地名稱。持票人開戶行對其開戶行簡稱負有審

61、查和認定責任，但出票人開戶行對背書明顯不符而付款的，也應承擔責任。 【舉例】“師大”不是規(guī)范化簡稱，但“首師大”或“北師大”是規(guī)范化簡稱。,支付結算常見問題：票據規(guī)范填寫問題,2024/3/27,115,填寫手段問題簽發(fā)支票的要素原則上應以炭素墨水或墨汁填寫；允許使用戳記、打印機等其他手段記載出票要素，由出票人自行負責；同一要素必須以同一手段填寫，否則以退票處理。（如戳記后加字的）；戳記蓋反，只要不影響辨認，不得退票；禁止使

62、用圓珠筆作為要素填寫工具。,支付結算常見問題：票據規(guī)范填寫問題,2024/3/27,116,支付結算常見問題,（一）簽章問題（二）背書連續(xù)問題（三）提示付款期問題（四）票據規(guī)范填寫問題（五）用途及真實性審查問題（六）失票救濟問題（七）偽造變造票據問題,2024/3/27,117,支票用途單位向個人5萬元以上轉賬問題,支付結算常見問題：用途及真實性審查問題,2024/3/27,118,支票用途用途并非《票據法》所規(guī)定的必要

63、記載事項，因此未填寫用途或用途不明不是正當?shù)耐似崩碛?；對有法律法?guī)或政府文件明文規(guī)定需要審查支票用途的專項資金，政策性銀行和商業(yè)銀行如發(fā)現(xiàn)支票未填用途，應當通過及時與出票人聯(lián)系的方式解決，不得以“無用途”或“用途不明”退票?！蛾P于支票結算中有關退票問題的通知》 （京銀發(fā)[1997]531號）,支付結算常見問題：用途及真實性審查問題,2024/3/27,119,單位向個人5萬元以上轉賬問題《結算賬戶管理辦法》第40、41、42條規(guī)定

64、了單位向個人轉賬單筆超過5萬元需審查付款或收款依據的要求。,支付結算常見問題：用途及真實性審查問題,2024/3/27,120,單位向個人5萬元以上轉賬問題（1）審查主體誰發(fā)起誰審核（支票由托收行進行審核）,支付結算常見問題：用途及真實性審查問題,2024/3/27,121,單位向個人5萬元以上轉賬問題（2）流程簡化從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再

65、另行出具付款依據，但付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責?！掇D發(fā)中國人民銀行關于改進個人支付結算服務文件的通知》 （銀管發(fā)[2007]110號）,支付結算常見問題：用途及真實性審查問題,2024/3/27,122,單位向個人5萬元以上轉賬問題（3）銀行審核的原則 單位轉個人單筆超過5萬元的，應當填寫“用途”，銀行原則上不審查付款依據，但如“用途”填寫明顯違反《結算賬戶管理辦法》第39條關于個人結算賬戶使用規(guī)定的（如個人獲取

66、經營性收益），應當與出票單位進行聯(lián)系后退票。,支付結算常見問題：用途及真實性審查問題,2024/3/27,123,單位向個人5萬元以上轉賬問題（4）遵循反洗錢大額交易報送制度,支付結算常見問題：用途及真實性審查問題,2024/3/27,124,支付結算常見問題,（一）簽章問題（二）背書連續(xù)問題（三）提示付款期問題（四）票據規(guī)范填寫問題（五）用途及真實性審查問題（六）失票救濟問題（七）偽造變造票據問題,2024/3/27,1

67、25,當持票人非出于自己的本意，且無拋棄票據權利的意思而喪失對票據的占有（如遺失）時，可以采取掛失支付、公示催告、訴訟等方式實現(xiàn)票據救濟。偽報票據喪失的當事人應當承擔法律責任?！斑z失聲明”、“立案證明”等的效力掛失止付公示催告和訴訟,支付結算常見問題：失票救濟問題,2024/3/27,126,“遺失聲明”、“立案證明”等的效力 除法院的公示催告止付通知書外，其他材料均無阻止票據兌付的效力：任何報刊媒體的“票據遺失聲明”公安機

68、關的“立案證明”,支付結算常見問題：失票救濟問題,2024/3/27,127,掛失止付（1）可掛失止付的票據種類現(xiàn)金和填寫代理付款人的銀行匯票已承兌的商業(yè)匯票電子商業(yè)匯票小額銀行本票支票,支付結算常見問題：失票救濟問題,2024/3/27,128,掛失止付（2）掛失止付的程序要求及法律效果失票人通知付款人或代理付款人，填寫掛失止付通知書并簽章通知書上必須記載喪失的時間、地點、原因；票據的種類、號碼、金額、出票日期、付款