公司財(cái)務(wù)制度

1、財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度管理制度一、一、總原則1、公司公司財(cái)務(wù)實(shí)財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的特征的總經(jīng)總經(jīng)理負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)制：屬已制：屬已經(jīng)總經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)總經(jīng)理的理的書(shū)面授面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可即可辦理；屬理；屬計(jì)劃外的，必劃外的，必須有公司有公司總經(jīng)總經(jīng)理的理的書(shū)面授面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保制度，保證會(huì)計(jì)資計(jì)資料合法、料合法、真實(shí)、及、

2、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作工作崗位職責(zé)職責(zé)1.制定公司制定公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序，并根據(jù)授、政策及操作程序，并根據(jù)授權(quán)向董事向董事長(zhǎng)報(bào)長(zhǎng)報(bào)告2.建立健全建立健全該公司公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)組織結(jié)構(gòu)，構(gòu)，設(shè)置崗位，明確位，明確職責(zé)職責(zé)，保障，保障財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息信息質(zhì)量，降低量，降低經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理成本，保管理成本，保證信息通信息通暢，提高工作效，提高工作效率3.對(duì)該對(duì)該公司的公司的經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)標(biāo)進(jìn)

3、行財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)描述，描述，為經(jīng)營(yíng)為經(jīng)營(yíng)管理決策提供依據(jù)，并管理決策提供依據(jù)，并定期定期審核和核和計(jì)量公司的量公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，采用有效的措施予以防范，采用有效的措施予以防范4.建立健全建立健全該公司內(nèi)部公司內(nèi)部財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理、管理、審計(jì)審計(jì)制度并制度并組織實(shí)組織實(shí)施，主持公司施，主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)務(wù)戰(zhàn)略的制定、略的制定、財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制工作管理及內(nèi)部控制工作5.協(xié)調(diào)該協(xié)調(diào)該公司同公司同銀行、工商、稅行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)、審計(jì)審計(jì)等

4、政府部等政府部門(mén)的關(guān)系，的關(guān)系，維護(hù)公司利益公司利益6.審核財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，提交表，提交財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)分析和管理工作分析和管理工作報(bào)告參與投參與投資項(xiàng)資項(xiàng)目的分目的分析、析、論證論證和決策和決策跟蹤分析各種跟蹤分析各種財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)指標(biāo)，揭示潛在的，揭示潛在的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題經(jīng)營(yíng)問(wèn)題9、負(fù)責(zé)監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按檔工作，并按規(guī)定手定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。10、完成完成

5、領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。的其他工作。（三）會(huì)（三）會(huì)計(jì)職責(zé)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的制度的規(guī)定記賬記賬、復(fù)、復(fù)帳、報(bào)賬報(bào)賬，做到手，做到手續(xù)齊備續(xù)齊備、數(shù)字、數(shù)字準(zhǔn)確、準(zhǔn)確、賬目清楚、目清楚、處理及理及時(shí)；2、發(fā)票開(kāi)具和票開(kāi)具和審核，各核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)項(xiàng)發(fā)生、回收的生、回收的監(jiān)督，督，業(yè)務(wù)報(bào)業(yè)務(wù)報(bào)表的整表的整理、理、審核、核、匯總匯總，業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)合同合同執(zhí)行情況的行情況的監(jiān)督、保管及督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填表的填報(bào)

6、；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，的核算，財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)制度的制度的監(jiān)督，會(huì)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；檔案的保存和管理工作；4、完成部完成部門(mén)主管或相關(guān)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。的其他工作。（四）出（四）出納職責(zé)納職責(zé)1、建立健全、建立健全現(xiàn)金出金出納各種各種賬冊(cè)，冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵金，不得白條抵庫(kù)。3、對(duì)每天每天發(fā)生的生的銀行和行和現(xiàn)金收支金收支業(yè)務(wù)

7、業(yè)務(wù)作到日清月作到日清月結(jié)，及，及時(shí)核對(duì)，保，保證帳實(shí)帳實(shí)相符。相符。三、三、現(xiàn)金管理制度金管理制度1、所有所有現(xiàn)金收支由公司出金收支由公司出納負(fù)責(zé)納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《建立和健全《現(xiàn)金日金日記帳記帳》，出》，出納應(yīng)納應(yīng)根據(jù)根據(jù)審批無(wú)批無(wú)誤的收支憑的收支憑單逐筆逐筆順序登序登記現(xiàn)記現(xiàn)金流水收支金流水收支帳目，并每天目，并每天結(jié)出余出余額核對(duì)庫(kù)對(duì)庫(kù)存。作到日清月存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)帳實(shí)相符。相符。3、庫(kù)存現(xiàn)金超金超過(guò)3000元時(shí)必須存