年度預(yù)算實施管理制度

1、年度預(yù)算實施管理制度年度預(yù)算實施管理制度目的為加強公司預(yù)算管理工作，充分調(diào)動公司各部門及各下屬公司的工作積極性和效率，特制定公司預(yù)算管理制度。適用范圍適用于公司各部門及各下屬公司的預(yù)算工作。內(nèi)容一、預(yù)算管理的主要工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)預(yù)算管理的主要工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)為公司預(yù)算工作小組，主管業(yè)務(wù)部門為公司財務(wù)部。一般程序為：（1）公司財務(wù)部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，兼顧市場情況和自身的生產(chǎn)開發(fā)能力提出年度預(yù)算方針和目標，于每年10月31日前制定下一年度財務(wù)預(yù)算初

2、案。（2）財務(wù)預(yù)算初案經(jīng)公司總裁辦公會議審議后報公司預(yù)算工作小組核準。（3）財務(wù)部根據(jù)經(jīng)公司預(yù)算工作小組核準的財務(wù)預(yù)算初案，編制年度預(yù)算計劃書并下達至公司各部門及各下屬公司。二、預(yù)算編制的基本原則實事求是，精打細算，量人為出，厲行節(jié)約。三、年度財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容年度財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容包括：（1）預(yù)計年度利潤表。（2）預(yù)計年度費用明細表。（3）預(yù)計年度資金計劃。（4）預(yù)計年度各房地產(chǎn)項目銷售計劃。（5）預(yù)算編制說明。四、預(yù)算編制時間及程序

3、預(yù)算的編制時間及程序如下：（1）公司各部門于每年11月30日前向公司財務(wù)部提交下一年度的業(yè)務(wù)經(jīng)費和辦公經(jīng)費預(yù)算、固定資產(chǎn)及設(shè)備采購計劃、資金使用計劃。（2）各下屬公司根據(jù)公司年度預(yù)算計劃書的要求并結(jié)合其年度經(jīng)營目標、市場和自身的實際情況，編制其下一年度的財務(wù)預(yù)算方案。財務(wù)預(yù)算方案須經(jīng)各下屬公司總經(jīng)理辦公會議討論通過，由各下屬公司總經(jīng)理審核簽字蓋章后，于每年11月30日前報公司財務(wù)部。（3）公司財務(wù)部對公司各部門、各下屬公司上報的財務(wù)預(yù)算

4、方案、固定資產(chǎn)及設(shè)備采購計劃、資金使用計劃進行審核匯總，于每年12月31日前編制好公司下一年度的財務(wù)預(yù)算草案（含公司合并及各下屬公司的財務(wù)預(yù)算草案，下同），報公司總裁辦公會議審議。財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總裁辦公會議審議通過后提交預(yù)算工作小組核準，核準后提交給公司董事會審議，并最終由公司股東大會審定后形成公司年度財務(wù)預(yù)算。五、年度財務(wù)預(yù)算的下達與執(zhí)行1下達公司財務(wù)部根據(jù)經(jīng)公司股東大會批準的年度財務(wù)預(yù)算向公司各部門、各下屬公司下達其下一年度財務(wù)預(yù)算

5、。2執(zhí)行各下屬公司根據(jù)其經(jīng)批準的年度財務(wù)預(yù)算，在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)按經(jīng)公司批準的審批程序執(zhí)行。預(yù)算外的收支必須上報公司并按公司規(guī)定的審批權(quán)限和程序?qū)徟?修正在預(yù)算執(zhí)行過程中，公司各部門及下屬公司如因不可抗力因素或企業(yè)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化等而使預(yù)算發(fā)生重大變化，需要重新調(diào)整的，應(yīng)于每年7月31日前提交本年度預(yù)算修正和預(yù)算修正的說明，預(yù)算修正的審批權(quán)限與程序為：預(yù)算調(diào)整金額在元以內(nèi)的由公司總裁辦公會議審議后報董事會主席批準預(yù)算工作小組備案。

6、預(yù)算調(diào)整金額超過元的經(jīng)公司總裁辦公會議審議后報預(yù)算工作小組批準，再提交給公司董事會審議。4檢查各部門及各下屬公司應(yīng)于每季度結(jié)束后編制“預(yù)算執(zhí)行情況表”，檢查預(yù)算執(zhí)行情況，并編制預(yù)算執(zhí)行情況的書面報告報公司財務(wù)部。5監(jiān)控公司財務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行情況進行總體監(jiān)控，嚴禁無預(yù)算、超預(yù)算的開支發(fā)生。6抽查預(yù)算工作小組可責(zé)成公司內(nèi)部稽核室不定期對公司預(yù)算執(zhí)行情況進行抽查。7審定各部門及各下屬公司應(yīng)于每年2月底前編制完成上一年度財務(wù)決算和預(yù)算執(zhí)行情況分析