xx醫(yī)藥有限公司財務(wù)管理制度

1、XX醫(yī)藥有限公司財務(wù)管理制度一、目的：為保證企業(yè)經(jīng)營活動正常開展，企業(yè)資金有序穩(wěn)定運轉(zhuǎn)，依法核算企業(yè)經(jīng)營成果，通過理財核算，為企業(yè)經(jīng)營服務(wù)，為企業(yè)法人提供決策依據(jù)。特制訂本管理制度。二、依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》及其附錄等法律法規(guī)的要求。三、適用范圍：公司財務(wù)管理人員、會計員、出納員等崗位。四、責任：財務(wù)部五、內(nèi)容：1、現(xiàn)金使用范圍及其制度職工工資，津貼，勞保福利等勞務(wù)

2、性支出；出差人員必須攜帶的差旅費，結(jié)算起點下的零星費用支出，國家制度的其他現(xiàn)金支付。每日日常支出所需現(xiàn)金，從開戶銀行提手續(xù)。對應(yīng)收帳款和其它應(yīng)收款，必須每月末清查一次，避免長期掛帳，導(dǎo)致超過訴訟時效，對無法收回的呆，死帳，財務(wù)部年終寫出書面報告，按財務(wù)制度履行核銷批準手續(xù)。任何人不得挪用公有資金，需要借款的必須本人申請，部門同意，領(lǐng)導(dǎo)批準。不得以公司名義為他人作資金擔保。貨款承付，沒有注明公司驗收員簽字的入庫驗收通知單不得承付貨款。4、

3、會計稽核的制度會計稽核人員必須根據(jù)“商品流通會計制度”，“會計法”以及我公司財務(wù)管理制度對公司的經(jīng)營活動進行稽核?；巳藛T必須對各項經(jīng)營活動取得的憑證進行稽核，并對稽核的票據(jù)負責，不得違規(guī)和玩忽職守。認真負責票證的真?zhèn)舞b別。提取各項費用（福利，工會費，教育基金，折舊等）是否按制度比率提取和使用。5、會計檔案管理會計憑證，報表及其它會計資料，每月15號由主辦會計按檔案管理要求立卷，分類，歸檔裝訂成冊。會計現(xiàn)金帳，銀行日記帳，明細帳，輔助帳