T商業(yè)銀行風險導向內(nèi)部審計探究.pdf

1、伴隨著市場經(jīng)濟不斷深入發(fā)展，銀行的經(jīng)營環(huán)境逐漸變得越發(fā)動蕩，必須準確的把握和分析其所面臨的風險和各種不確定性才能滿足風險管理的要求。近年來，內(nèi)部審計對銀行風險管理的影響獲得日益顯著的關注。新巴塞爾協(xié)議的簽署為商業(yè)銀行內(nèi)部審計的開展提供了重要的參考，它提出銀行內(nèi)部審計等工作任務不僅僅是檢查錯誤、防止舞弊，而更需要站在獨立、公正、客觀的立場上為銀行工作提供風險管理、內(nèi)部控制、經(jīng)營決策等方面的咨詢服務和改進建議，保證銀行經(jīng)營發(fā)展活動持續(xù)穩(wěn)步有

2、效推進。新巴塞爾協(xié)議提出的新標準使得商業(yè)銀行重新審視內(nèi)部審計工作的出發(fā)點與落腳點，深化了內(nèi)部審計工作在銀行經(jīng)營活動中的作用。本文以風險導向內(nèi)部審計相關理論研究為基礎，對以T銀行為例，對風險導向內(nèi)部審計在銀行日常運營管理中的運用展開探索，探尋并分析其中存在的實際問題，抓其特征，究其根源，進而提出問題的解決思路，從而幫助內(nèi)部審計工作更加有效地參與到商業(yè)銀行風險管理活動中。
　　本文的主要內(nèi)容可以分為五個部分:首先是緒論，簡要闡述了本文

3、的研究背景、基本方法、研究現(xiàn)狀以及研究價值;第二章是理論概述，主要論述了風險導向內(nèi)部審計的基本概念和主要特征，并且分析了其對于商業(yè)銀行風險控制的影響，同時分析了其主要內(nèi)容。同時，對有關的理論體系展開了簡要闡述。第三章是T銀行風險導向內(nèi)部審計的應用現(xiàn)狀以及所存在的不足。首先簡要介紹了T銀行基本運行狀況，然后詳細分析了T銀行的內(nèi)部審計機制的運行現(xiàn)狀，對其中存在的問題進行了分析和歸納，主要包括:審計評價視角不充分，內(nèi)部審計評價模型沒有適時調(diào)整

4、，技術手段相對落后以及工作人員執(zhí)業(yè)水平不足。第四章是T銀行風險導向內(nèi)部審計產(chǎn)生不足的根源。這一章主要從信息來源的局限性，分析問題成因不充分，不符合風險導向要求的內(nèi)部審計理念，內(nèi)審人員缺乏利用現(xiàn)代技術進行審計的意識以及內(nèi)部審計人才選拔和培養(yǎng)制度不完善這五個大的方面分析了審計工作存在種種不足的根源。第五章則是以風險管理為導向，以T銀行為例對其內(nèi)部審計工作的改進和完善提出建議。本章為商業(yè)銀行加強和完善內(nèi)部審計工作提出了幾點建議，包括擴展風險評