PIC分類(lèi)法在商業(yè)銀行內(nèi)部控制中的應(yīng)用.pdf

1、商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的重要組成部分。銀行業(yè)的安全運(yùn)行與穩(wěn)健發(fā)展舉足輕重，關(guān)系著國(guó)家金融環(huán)境安全及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)部控制是銀行業(yè)安全運(yùn)行與穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵所在。隨著世界銀行業(yè)內(nèi)部控制理論與實(shí)踐的發(fā)展，中國(guó)銀行業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。然而，近些年國(guó)內(nèi)銀行業(yè)金融案件多發(fā)，各種關(guān)于內(nèi)控失效產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告屢見(jiàn)不鮮，暴露出內(nèi)部控制的不足。
　　面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)和日趨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)內(nèi)部控制是當(dāng)務(wù)之急，健全內(nèi)部控制是形勢(shì)所

2、趨。PIC分類(lèi)法是基于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性(Possibility)、風(fēng)險(xiǎn)影響程度(Influence)和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題成因(Cause)三維分析的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題重要程度分類(lèi)法，旨在探討分類(lèi)治理商業(yè)銀行內(nèi)部控制過(guò)程中面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制具有重要意義。
　　第一章為緒論，介紹了研究的背景和意義，國(guó)內(nèi)外研究綜述，研究的內(nèi)容、創(chuàng)新點(diǎn)與不足。第二章闡述國(guó)內(nèi)外監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管原則與國(guó)內(nèi)銀行實(shí)踐。第三章介紹