商業(yè)銀行公司治理研究分析

1、<p>　　商業(yè)銀行公司治理研究分析</p><p>　　摘要：公司治理結(jié)構(gòu)是公司成功的重要因素之一，在金融全球化和金融自由化的背景下，對(duì)商業(yè)銀行公司的治理的研究越來(lái)越受到關(guān)注?，F(xiàn)從商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)涵與特征和治理模式開始分析，找出我國(guó)商業(yè)銀行治理模式中存在的弊端，并提出了相應(yīng)的改進(jìn)建議。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；公司治理；信用風(fēng)險(xiǎn) </p>&l

2、t;p>　　中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A </p><p>　　文章編號(hào)：1005-913X（2015）08-0198-01 </p><p>　　我國(guó)商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的改革與發(fā)展也應(yīng)當(dāng)立足于我們的具體國(guó)情，考慮我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的不同階段的特點(diǎn)，系統(tǒng)規(guī)劃，長(zhǎng)期完善，尤其應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)外部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制對(duì)銀行公司治理的促進(jìn)作用，擴(kuò)大競(jìng)爭(zhēng)范圍，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)力度。 </p>

3、<p>　　一、商業(yè)銀行公司治理的重要性 </p><p>　　公司治理問(wèn)題是伴隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的誕生而提出的。在古典的企業(yè)制度下，企業(yè)一般采取業(yè)主制或合伙制的企業(yè)形式，規(guī)模小且管理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，人力資本與物質(zhì)資本的所有者通常是一體的，股東對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。機(jī)器大工業(yè)的出現(xiàn)和發(fā)展導(dǎo)致了現(xiàn)代企業(yè)制度的誕生，現(xiàn)代企業(yè)制度的基本組織形式是公司。公司治理是產(chǎn)權(quán)分離的產(chǎn)物，對(duì)公司權(quán)、責(zé)利進(jìn)行分配，有效的治理模

4、式能讓剩余索取權(quán)與控制權(quán)對(duì)稱分布。 </p><p>　　商業(yè)銀行是我國(guó)金融領(lǐng)域的重要組成部分。有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)。為避免因金融機(jī)構(gòu)公司的治理機(jī)制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)效和激勵(lì)機(jī)制不科學(xué)而造成的金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，必須加強(qiáng)對(duì)銀行公司的治理和監(jiān)管。 </p><p>　　商業(yè)銀行的治理定義有廣義上與狹義之分。狹義的商業(yè)銀行治理是指銀

5、行所有權(quán)與管理權(quán)分離的前提下，公司股東與銀行之間的利益分配和控制關(guān)系；廣義的商業(yè)銀行的治理可以理解為銀行的組織方式、利益分配等的制度安排，以確定誰(shuí)來(lái)控制銀行，如何控制銀行以及如何在不同主體之間分配利益。 </p><p><b>　　二、銀行的特殊性 </b></p><p>　　銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的金融中介機(jī)構(gòu)，通過(guò)支付一定利息的方式獲取資金并把資金通過(guò)貸款的形式借給

6、資金需求者，因此銀行有其特殊性，主要表現(xiàn)為：資本結(jié)構(gòu)的特殊性、資產(chǎn)交易的非透明性以及嚴(yán)格的行業(yè)監(jiān)管和控制。 </p><p>　　資本結(jié)構(gòu)的特殊性是指銀行資本結(jié)構(gòu)具有高資產(chǎn)負(fù)債比、債務(wù)結(jié)構(gòu)的分散化和資產(chǎn)負(fù)債期限的不匹配等特征。該資產(chǎn)負(fù)債比是由于銀行獲取資金的方式?jīng)Q定的，雖然其他企業(yè)也通過(guò)負(fù)債的方式獲得資金，但是銀行是金融中介機(jī)構(gòu)，其資產(chǎn)負(fù)債比往往高達(dá)90%以上。債務(wù)結(jié)構(gòu)的分散化是指銀行的債權(quán)人處于分散狀態(tài)，因?yàn)樾?/p>

7、額負(fù)債是銀行負(fù)債的重要組成部分。由于小額負(fù)債多，一個(gè)企業(yè)的負(fù)債對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)是很小的一部分；資產(chǎn)負(fù)債期限的不匹配是指銀行的資產(chǎn)往往是由各種期限較長(zhǎng)、流動(dòng)性較差的貸款構(gòu)成，因?yàn)殂y行為不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的消費(fèi)者制定了不同的貸款合同。 </p><p>　　資產(chǎn)交易的非透明性是指期限不同的貸款構(gòu)成銀行的資產(chǎn)，銀行采用非透明的交易方式進(jìn)行貸款交易。這種交易方式的非透明性導(dǎo)致作為銀行債權(quán)人的存款人與銀行外部股東信息不對(duì)稱問(wèn)題嚴(yán)重。

8、 </p><p>　　嚴(yán)格的行業(yè)監(jiān)管和控制是指，由于資本機(jī)構(gòu)的特殊性以及交易的非透明性使得銀行系統(tǒng)非常脆弱，因此需要嚴(yán)格的行業(yè)監(jiān)管和控制，以防金融市場(chǎng)的混亂。銀行的行業(yè)監(jiān)管和控制嚴(yán)格表現(xiàn)在：首先是銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻高，所有的環(huán)節(jié)都要受到監(jiān)管部門的嚴(yán)格控制；其次是日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，銀行受到的約束也較大，如銀行的資本充足率等都要滿足國(guó)家規(guī)定；再次是銀行的監(jiān)管程序復(fù)雜；第四是銀行的監(jiān)管者眾多等。 </p>

9、<p>　　三、我國(guó)商業(yè)銀行治理模式的弊端 </p><p>　?。ㄒ唬┊a(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，政企不分 </p><p>　　目前中國(guó)的商業(yè)銀行有混合所有制之名，但尚未達(dá)到混合所有制之實(shí)。長(zhǎng)期依賴的生產(chǎn)要素與政策環(huán)境的變化使得商業(yè)銀行現(xiàn)行的國(guó)有控股制度的弊端與缺陷逐步凸顯，主要表現(xiàn)在：行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)充分度不足。銀行行業(yè)內(nèi)存在嚴(yán)重的政府壟斷規(guī)制，政府對(duì)準(zhǔn)入及退出機(jī)制的規(guī)定細(xì)節(jié)不夠，這種政策上的

10、維護(hù)在一定程度上增加了行業(yè)的壟斷地位。行業(yè)內(nèi)存在壟斷競(jìng)爭(zhēng)因素。我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)眾多、發(fā)展模式趨同、股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，甚至完全由國(guó)家信用擔(dān)保，其行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制容易偏離市場(chǎng)規(guī)律。 </p><p>　?。ǘ┍O(jiān)督約束機(jī)制弱化 </p><p>　　銀行監(jiān)管是指政府對(duì)銀行的監(jiān)督與管理，即政府或權(quán)力機(jī)構(gòu)為保證銀行遵守各項(xiàng)規(guī)章、避免不謹(jǐn)慎的經(jīng)營(yíng)行為而通過(guò)法律和行政措施對(duì)銀行進(jìn)行的監(jiān)督與指導(dǎo)。我國(guó)政府對(duì)

11、銀行的監(jiān)管機(jī)制比較完善，但是由于我國(guó)行政執(zhí)行力度差，以及銀行行業(yè)市場(chǎng)的復(fù)雜性，導(dǎo)致我國(guó)銀行的監(jiān)督約束機(jī)制弱化，不能達(dá)到對(duì)銀行進(jìn)行有效監(jiān)督的作用。 </p><p>　?。ㄈ┘?lì)機(jī)制混亂 </p><p>　　有效的激勵(lì)機(jī)制能夠促進(jìn)公司的有效治理。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的激勵(lì)機(jī)制沒有達(dá)到統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，激勵(lì)機(jī)制混亂情況存在。激勵(lì)機(jī)制的存在是為了激勵(lì)企業(yè)內(nèi)部員工的工作積極性，有效的激勵(lì)機(jī)制可以提高銀行

12、的服務(wù)質(zhì)量。我國(guó)銀行治理的特殊性導(dǎo)致銀行行長(zhǎng)只需對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，不必對(duì)員工負(fù)責(zé)，即銀行缺乏外部監(jiān)督制約機(jī)制。銀行工作的特殊性使得銀行內(nèi)部員工之間缺乏交流，同時(shí)由于上下級(jí)交流不暢也不能及時(shí)制止一些激勵(lì)機(jī)制的執(zhí)行違規(guī)情況。同時(shí)，當(dāng)前銀行實(shí)行的對(duì)客戶經(jīng)理的考核制度也不完善，缺乏完善的考核機(jī)制，不利于對(duì)客戶經(jīng)理的激勵(lì)制度的制定和執(zhí)行。 </p><p>　　四、我國(guó)商業(yè)銀行治理模式改革的辦法 </p><

13、p>　?。ㄒ唬┓e極推動(dòng)產(chǎn)權(quán)多元化改革 </p><p>　　銀行業(yè)國(guó)家持股過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)不可忽視，主要表現(xiàn)在以下方面：其一，雖然目前銀行業(yè)普遍盈利，但未來(lái)可能演變成國(guó)家的負(fù)擔(dān)；其二，財(cái)政難以滿足持續(xù)的銀行再融資需求；其三，銀行業(yè)機(jī)制改革難有終極進(jìn)展。 </p><p>　　銀行產(chǎn)權(quán)改革不能停，降低國(guó)家股占比，提高國(guó)有法人股、非國(guó)有法人股、機(jī)構(gòu)投資者股和個(gè)人股占比，實(shí)現(xiàn)均衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)，從而

14、鞏固10多年來(lái)銀行業(yè)改革與發(fā)展的輝煌成果。 </p><p>　?。ǘ┙⒔∪局卫斫M織結(jié)構(gòu) </p><p>　　公司治理結(jié)構(gòu)決定了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制中的權(quán)力和責(zé)任分配體系。公司治理結(jié)構(gòu)是對(duì)商業(yè)銀行所有者（股東）與經(jīng)營(yíng)者之間關(guān)系的一整套制度安排，是商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體體現(xiàn)形式。公司治理結(jié)構(gòu)的完善是整個(gè)公司治理的基礎(chǔ)性工作，其重點(diǎn)和難點(diǎn)就在于要明確責(zé)權(quán)劃分。商業(yè)

15、銀行應(yīng)先組建董事會(huì)，同時(shí)完善監(jiān)事會(huì)的職能。對(duì)董事會(huì)進(jìn)行合理構(gòu)建以強(qiáng)化其職能，形成具有戰(zhàn)略眼光、權(quán)威性和專業(yè)能力的董事會(huì)應(yīng)該是完善公司治理架構(gòu)的重點(diǎn)。 　?。ㄈ┍M快建立有效的激勵(lì)機(jī)制 </p><p>　　建立長(zhǎng)效激勵(lì)制約機(jī)制。員工持股計(jì)劃是長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制，為充分調(diào)動(dòng)公司核心員工對(duì)公司的責(zé)任意識(shí)，提振資本市場(chǎng)對(duì)公司發(fā)展的認(rèn)同度，保持公司的團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性及戰(zhàn)略執(zhí)行的有效性，擬抓住有利時(shí)機(jī)，設(shè)立并實(shí)施員工持股計(jì)劃。

16、</p><p>　　員工以自身收入的一部分購(gòu)買股份后，其收入結(jié)構(gòu)從原來(lái)的純現(xiàn)金模式轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金+股票，員工收入與公司利益和股價(jià)高度綁定，激勵(lì)機(jī)制更加合理，將有效避免過(guò)度短期化行為，提升團(tuán)隊(duì)凝聚力。 </p><p>　?。ㄋ模┲鸩酵晟菩畔⑴吨贫?</p><p>　　由于沒有制度化，信息披露渠道多元，信息披露內(nèi)容零散，信息的完整性、可靠性、權(quán)威性無(wú)法得到保障，國(guó)內(nèi)

17、商業(yè)銀行的信息大有幾分“神秘色彩”，其透明度總是受到國(guó)內(nèi)外各方面尤其是業(yè)界各方面的懷疑。因此，為開展與國(guó)外銀行的合作，我國(guó)商業(yè)銀行必須建立完善的信息披露制度。 </p><p>　　盡快建立和完善商業(yè)銀行的信息披露制度，商業(yè)銀行除按照要求制定年度報(bào)告外，還應(yīng)在銀行網(wǎng)站和省級(jí)以上專業(yè)媒體擇要刊登年度報(bào)告主要內(nèi)容，并應(yīng)公開告知社會(huì)公眾和相關(guān)利益方獲取信息的途徑和方式。商業(yè)銀行要注意防止信息披露不充分性、被動(dòng)性、滯后性

18、、虛假性和不可操作性等不良傾向，提高銀行的社會(huì)公信力。 </p><p>　?。ㄎ澹﹪?yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制 </p><p>　　經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性，對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)有影響的特殊事件的發(fā)生，銀行自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理能力弱等原因?qū)е律虡I(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2014年年末，中國(guó)銀行業(yè)不良貸款額為8426億元，不良貸款率為1.25%，分別比上年增加了2505億元、0.25個(gè)百

19、分點(diǎn)。 </p><p>　　商業(yè)應(yīng)采取措施嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。首先是降低信貸的集中度，降低對(duì)高能耗、低產(chǎn)出企業(yè)的貸款，降低房地產(chǎn)貸款；其次是合理貸款結(jié)構(gòu)，改善只注重大中型客戶，忽略小微型客戶的貸款結(jié)構(gòu)；第三，建立信用評(píng)級(jí)、統(tǒng)一授信管理體系；最后，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)，為信貸決策提供科學(xué)依據(jù)。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p&

20、gt;<p>　　[1] 潘 敏.銀行管制與商業(yè)銀行公司治理[J].經(jīng)濟(jì)評(píng)論，2006（2）：125-130. </p><p>　　[2] 潘 敏.商業(yè)銀行公司治理：一個(gè)基于銀行業(yè)特征的理論分析[J].金融研究，2006（3）：37-47. </p><p>　　[3] 李維安，曹廷求.商業(yè)銀行公司治理：理論模式與我國(guó)的選擇[J].南開學(xué)報(bào)，2003（1）：42-50. &