報帳員財務業(yè)務培訓

1、財務報帳員培訓業(yè)務部分,一、預算管理,我校對財務收支實行分項管理，所有單據應分清項目，由財務處在相應的預算項目中歸集。經濟業(yè)務發(fā)生之前，必須確定該項目經費有無預算。財務處對無預算、超預算的支出不予報銷。各單位要隨時查看項目指標運行情況，掌握項目預算執(zhí)行進度。,二、審批手續(xù),各學院、各部門報銷時的簽字人有：部門負責人（在方章的“負責人”處簽字）、項目負責人（在方章的“驗收人”處簽字）及業(yè)務經手人或報賬員（在方章的“經辦人”處簽字）。

2、各學院、各部門的主要負責人如果外出時間較長，須由其他負責人代簽時，必須將書面委托書交至財務處備案。,二、審批手續(xù),各學院院長為學院教學行政業(yè)務經費及學院創(chuàng)收經費以及與創(chuàng)收有關經費的“部門負責人”，總支書記是創(chuàng)收經費的“項目負責人”；總支書記是學院的思想政治教育經費、學生資助經費、學生活動經費等學生事務經費的“部門負責人”；黨政“部門一把手”為各黨政部門的“部門負責人”。,二、審批手續(xù),下列開支，還須辦理其他審批手續(xù)。（一）購置圖書、物

3、資設備，需到圖書、資產設備管理部門辦理相關驗收入庫手續(xù)。（二）教學研究課題項目、實驗教學課題、多媒體課題除學院分別在“負責人、經手人、驗收人”處簽批之外，教學改革研究課題項目還要由教務處相關負責人簽批，實驗技術研究課題項目還要由國資處相關負責人簽批，多媒體課題項目還要由教育技術中心相關負責人簽批。（三）科研費用支出需符合課題預算，屬正常業(yè)務的，由分管院長簽字，屬特殊開支的，如鑒定費、勞務費等按照有關規(guī)定由學院負責人簽批。,三、匯款、

4、支票與現(xiàn)金,在青島市區(qū)內購買實物及支付費用時，凡在一個單位開支超過1000元的，使用轉賬支票結算。向外地支付超過1000元款項時，辦理轉賬支票或匯款。匯款應填寫“購貨匯款通知單”，收款單位、帳號、開戶行、金額要清晰。職工發(fā)表文章需支付版面費時，請自行到銀行辦理匯款。如需報銷，可憑發(fā)票及電匯憑證回單辦好報銷簽批手續(xù)，到財務處會計科報銷。報銷現(xiàn)金超過5000元的需提前一天向財務處會計科報用款計劃。,四、原始憑證要求,（一）原始憑證必須

5、具備:接受憑證單位全稱、業(yè)務內容、數(shù)量、單價、金額及填制人姓名。購買實物品種較多的，要有售貨方列出的售貨清單。（二）原始憑證是本行業(yè)的正式發(fā)票或統(tǒng)一的收費收據。所謂正式發(fā)票或收費收據是指具有法律效力和指定用途，能夠證明單位身份和性質的票據，即必須具備相應的稅務章或票據監(jiān)制章以及財務專章或發(fā)票、結算專用章。（三）原始憑證的大小寫金額必須相符，一式幾聯(lián)的原始憑證必須用雙面復寫紙?zhí)讓懀òl(fā)票和收據本身具有復寫功能的除外）。,四、原始憑證要求

6、,四、原始憑證要求,,四、原始憑證要求,（四）對取得的原始憑證不得涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)有錯誤，應找開票單位重開或更正，更正處應加蓋開票單位的財務專用章。對國家公布作廢的票據及不真實的憑證，財務處不予受理。對連號發(fā)票、車票沒有特別說明的，原則一律不予報銷。（五）丟失票據，必須取得原開票單位補開的票據或重新加蓋原單位公章的原始票據復印件。（六）因實驗或其他公務的需要，在農貿市場向個人購買小量農副產品時，可使用學校統(tǒng)一印制的“采購單”辦理報

7、銷手續(xù)。采購單需附上出售人身份證復印件一并報銷。采購單由采購人、驗收人、單位負責人簽字，注明用途、加蓋公章后，方可報銷。,四、原始憑證要求,,五、憑證的粘貼,報銷差旅費時，往返車票及其他差旅費單據按順序從右邊往左邊，上邊到下邊合理、均勻、平整的排開貼在專用的“粘貼單”上，若車票較多可貼附在多張“粘貼單”上，盡量使整張“粘貼單”厚度前后左右保持一致，市內交通票必須另取“粘貼單”按票額分類粘貼整齊，兩張(含兩張)以上票據須注明張數(shù)，然后填寫

8、青島農業(yè)大學“差旅費報銷匯總單”。,五、憑證的粘貼,,五、憑證的粘貼,,五、憑證的粘貼,,六、差旅費,差旅費報銷應“一事一單”，出差地點、時間應具體詳細，貼附的原始憑單應與時間地點相符，參加會議報銷時應出示會議通知，以便正確計算出差補助。出差人員乘坐交通工具的等級見下表：,六、差旅費,從嚴控制出差人員乘坐飛機，因工作需要確需乘坐的，處級及副高（含正處級及副高）以下人員須事前經分管校領導批準。出差人員的伙食補助費，按出差自然（日歷）天

9、數(shù)實行定額包干，每人每天補助標準為：副省級以上城市30元、副省級以下城市20元。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不得領取伙食補助費。,六、差旅費,出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)，實行定額包干。每人每天標準為副省級以上城市20元，副省級以下城市10元，用于補助市內交通、通訊等支出。 出差人員到青島市里（火車站）乘車出發(fā)或到青島市里出差、開會等 ，市內交通費單程在100元以內據實報銷；在城陽區(qū)內乘車出發(fā)的，單程包干定額為30元內

10、據實報銷。,七、發(fā)票的期限和報銷時間規(guī)定,（一）發(fā)票（收據）報銷有效期為兩年，超過期限的發(fā)票（收據）不予報銷。（二）為與銀行準確對賬，減少形成未達賬，原則上每月28日之后不對外辦理轉賬業(yè)務。（三）每月的12號之后進行工資以外的個人收入發(fā)放。批量發(fā)放需提供包括：人員代碼（即工資號）、姓名、金額的excel電子版，校外人員在我校獲得的收入在800元以上的需提供本人的身份證復印件。（四）由于每天要進行內部清帳，每個工作日下午下班前1小時

11、原則上不再辦理報銷業(yè)務。,八、暫付款規(guī)定,（一）預算控制原則。暫付款必須有經費預算或有經費來源。（二）?？顚Ｓ迷瓌t。從各項目經費中辦理的暫付款，必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉没蚬钏接?。（三）“前款不清，后款不借”原則。暫付款應及時按期報銷結算，嚴格按照“一事一借，一事一清”的要求辦理，對前帳不清者，原則上不予辦理新的借款。,八、暫付款規(guī)定,（四）“誰借誰還”原則。誰是借款人，誰負責核銷、歸還借款。（五）及時清理原則。暫付款應及時進行