財務管理制度(生產制造企業(yè)、貿易企業(yè)通用財務制度)

1、財務管理制度財務管理制度目錄目錄第一部分第一部分財務報銷制度及報銷流程財務報銷制度及報銷流程...............................................................................................1第一章總則.........................................................................

2、...............................................................2第二章借支管理規(guī)定及借支流程.....................................................................................................2第三章日常費用報銷制度及流程..........................

3、...........................................................................3第四章專項支出財務報銷制度及流程.............................................................................................8第五章報銷時間的具體規(guī)定......................

4、.....................................................................................10第六章附則................................................................................................................................

5、......10附青島化海進出口有限公司員工因公出差申請表.......................................................................10第二部分第二部分商品購、銷管理制度商品購、銷管理制度............................................................................................

6、........11第一章總則......................................................................................................................................12第二章合同................................................................

7、......................................................................12第三章商品的采購..........................................................................................................................12第四章商品的銷售........

8、..................................................................................................................13第五章附則...................................................................................................

9、...................................14第三部分第三部分固定資產管理制度固定資產管理制度........................................................................................................14第一章總則................................................

10、......................................................................................15第二章固定資產標準......................................................................................................................15第三章

11、固定資產內容......................................................................................................................15第四章固定資產管理部門...................................................................................

12、...........................15第五章固定資產核算部門..............................................................................................................16第六章固定資產的購置..........................................................

13、........................................................16第七章固定資產轉移、調撥...........................................................................................................16第八章固定資產出售................................

14、......................................................................................16第九章固定資產報廢......................................................................................................................17第十章

15、固定資產盤盈、盤虧...........................................................................................................17第十一章附則................................................................................................

16、..................................17第四部分第四部分現金管理制度現金管理制度................................................................................................................18第五部分第五部分票據管理制度票據管理制度..............................

17、..................................................................................19第六部分第六部分產清查制度產清查制度...................................................................................................................20資

18、中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三章第三章日常費用報銷制度及流程日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得

19、相應的合法票據(相關規(guī)定見《關于對采購業(yè)務、費用報銷業(yè)務等票據要求的管理規(guī)定》)且發(fā)票背面有經辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或