工地財務報銷制度

1、江蘇長宏園林建設有限公司工地財務管理制度1工地財務管理制度工地財務管理制度為了更好的履行會計人員在現(xiàn)場工作中對資金管理、監(jiān)督和控制的基本職責，使工地上的資金能及時、合理、有效的正常運作，清楚的反映資金來源及流向，規(guī)范工地上財務部門與各部門之間的業(yè)務往來手續(xù)，根據(jù)公司各項目管理規(guī)定和工地的實際情況，特制定《工地財務管理制度》，望工地各部門緊密配合，認真執(zhí)行：一、工程項目進場初期：一、工程項目進場初期：（一）工地銀行賬號的建立（一）工地銀行

2、賬號的建立:1.工地進場后，財務人員應及時在工程項目附近當?shù)劂y行開設正式公家銀行賬戶；因特殊原因不能開設正式公家賬戶的工地，工地出納應開設私人銀行賬號，私人賬號應開通電話銀行業(yè)務，電話銀行查詢密碼只能告訴工地項目經(jīng)理、會計，方便對銀行賬上余額查詢及實時監(jiān)督，私人銀行賬號禁止出納存取私人款項，以便查詢。2開設公家賬號的工地，“私章”“支票”由出納保管，“財務專用章”由會計保管，每筆業(yè)務發(fā)生時出納應作好票據(jù)領用登記簿并及時收取銀行回單并以此

3、入賬，登好“銀行日記賬”，月底及時作好“銀行余額調節(jié)表”，交會計審核，作到賬賬相符。（二）對新進工地進行財產(chǎn)清查對新進工地進行財產(chǎn)清查：財務人員需配合工地項目經(jīng)理、機械主管、設物部門對工地的新進設備及其他工地的調拔設備及材料進行盤點，作好盤點清單并及時和公司總部設物部負責人進行核對及評估，然后分類入賬其中：1.金額在兩萬元以上的設備入固定資產(chǎn)，根據(jù)公司設物部統(tǒng)一的計提標準逐月提取并上繳公司指定賬號。2.金額在三百元至兩萬元以內的生產(chǎn)機具

4、列機械費中的“小型機械”科目；后勤用的電腦、空調、蒸飯車等列科目管理費用中的“低值易耗品攤銷”科目。3.調拔的材料經(jīng)整理好清單后由總經(jīng)理，設物部經(jīng)理、公司財務經(jīng)理和雙方工地項目經(jīng)理確認好評估單價及金額后，由雙方工地會計核對并上報公司財務部備查方能入帳，借方列入庫存材料，貸方列“內部往來－工地”科目。如雙方未達成協(xié)議，暫不入帳，但每月報表附注欄上應備注清楚。（三）投資款的確定（三）投資款的確定：出納、項目經(jīng)理、總經(jīng)理需協(xié)助會計人員核實新工

5、點投資款金額及投資人，并及時列入實收資本科目。（四）人員清查：（四）人員清查：江蘇長宏園林建設有限公司工地財務管理制度32采購借款時作賬方式：借：其他應收款食堂采購貸：現(xiàn)金，月底沖賬時作賬方式：借：其他應收款未扣生活費貸：其他應收款食堂采購，月底，食堂采購無余額；根據(jù)大小食堂的不同，或各工班食堂的不同，“未扣員工生活費”應該列明細科目，不能混在一起。3.工地員工食堂以刷卡形式就餐的，財務人員要定期維護，保證電腦能正常運行，每日備份、每月

6、備份并及時打印有效數(shù)據(jù)，要做到電腦里隨時都能查詢每一員工的就餐數(shù)據(jù)并打印，方便結算。月底所有就餐人員就餐數(shù)據(jù)必須打印一份以作備查。4.工地員工食堂以“平攤”形式就餐的，會計人員應對食堂“就餐人員考勤表”進行實時監(jiān)督。根據(jù)當月的“其他應收款－員工未扣生活費”和各食堂的“就餐考勤表”平攤員工當月生活費，擬定“員工未扣生活費清單”（附表），食堂負責人及采購簽字確認，一式兩份，并且電腦備份，一份作為員工工資發(fā)放或人工費結算時扣回的依據(jù)，一份粘貼

7、在食堂外以備員工核實。二、工程項目施工期間：二、工程項目施工期間：（一）賬務基本處理：（一）賬務基本處理：1.1.個人借支程序（參考借支流程個人借支程序（參考借支流程附件）：）：項目經(jīng)理同意借支時，在會計人員的指導下員工應認真、清楚的填寫借支單，具體內容為“日期、職務、承包班組、姓名、事由、大小寫金額”→會計在借支前應該確定該員工是否超支，如果超支，會計有權不予借支，并通知項目經(jīng)理及出納，否則，超支金額由會計一人承擔。如正常借支，會計必

8、須簽字證明。特殊情況，超支仍要借支的行為，必須經(jīng)總經(jīng)理同意后才能予以借支，項目經(jīng)理沒有審批權?！鷷嫳O(jiān)督并交項目經(jīng)理審批，項目經(jīng)理審批時應簽上“同意借支、名字及年月日”，審批金額應和借支金額相符→借款人將項目經(jīng)理審批好的借支單交出納處在借支單“領款人簽章”上再次簽字確認后領取現(xiàn)金。借款人交現(xiàn)金沖銷借支時，出納必須開收據(jù)由經(jīng)手人及會計簽字確認。借支單填寫必須清楚整潔，嚴禁涂改，如有發(fā)現(xiàn)一律退回重新填寫。2.2.報賬程序（參考報賬流程報賬程

9、序（參考報賬流程附件附件）：經(jīng)手人在財務室領取單據(jù)粘貼?。ǜ郊跁嫷闹笇路诸愓R的粘貼好→經(jīng)手人在粘貼薄上“經(jīng)手人欄”簽字確認，填寫好報銷日期、大小寫金額、報銷單據(jù)張數(shù)，并在每張發(fā)票背面簽字確認其姓名及職務，依照實際情況注明清楚用途、事由或使用人。（其中采購員報銷時，材料采購的發(fā)票后面應緊跟入庫單，入庫單上要有采購人員和庫管員、材料主管、會計的簽字）→由會計人員核實好金額、日期、摘要及單據(jù)張數(shù)后，填寫好記賬憑證，并在粘貼薄備注欄