財務報銷制度

1、東莞岡谷電子有限公司東莞岡谷電子有限公司財務報銷制度編號:版本號:第1頁共8頁編制：審核：批準：日期:年月日1制定本制度的目的制定本制度的目的為規(guī)范費用報銷程序，合理利用資金，提高資金使用率，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合本公司實際情況，特制定本制度。2本制度的責任部門本制度的責任部門2.1.制定：財務部負責本制度的制定，修改2.核準：總經(jīng)理負責本制度制定，修改、廢止之核準3.執(zhí)行：本制度由總經(jīng)理及財務部監(jiān)督在全公司范圍內執(zhí)行。

2、3報銷程序報銷程序3.1.費用報銷及審核程序經(jīng)辦人填單→部門主管審核→財務主管審核→副總經(jīng)理審核→總準經(jīng)理核→出納付款（見附件1：OKAYA111）3.2.經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》（見附件2：OKAYA112）時應真實完整，并附上合法有效的附件。其部門主管應對費用發(fā)生的真實性和合理性進行審核，無誤后簽字確認。財務部門收到報銷單據(jù)后，不僅要對費用的真實性和合理性進行審核，還應仔細核對所附的原始單據(jù)，若屬非法單據(jù)應退回經(jīng)辦人。財務人員核對費

3、用報銷程序完備無誤的，方可遞交公司管理層核準付款。4、費用申請及費用報銷的分級審批規(guī)定、費用申請及費用報銷的分級審批規(guī)定4.1費用的開銷應實行預算管理，凡單筆金額超過500元的，由需要支付費用的部門或個人預先填寫用《用款申請單》（見附件3：OKAYA113），列明：費用的性質、用途、預計金額、預計付款時間等要素。預計單筆金額在500元以上1000元以下的由部門主管核準，單筆在1000元以上，10000元以下的經(jīng)部門主管審核后，須報公司負

4、責人簽署核準，單筆金額超過10000元的應報董事會知會，并提前3天報財務部準備。4.2按上述3.2規(guī)定，財務審核后的報銷單證，凡單筆報銷在1000元以下的，由相關副總核準，單筆金額在1000元以上，10000元以下的由總經(jīng)理核準付款，單筆金額超過10000元的應報董事會審核批準。4.3凡因違規(guī)違法行為造成的罰款、滯納金等，因由相關責任人說明原因后，報總經(jīng)理審核批準東莞岡谷電子有限公司東莞岡谷電子有限公司財務報銷制度編號:版本號:第3頁共

5、8頁編制：審核：批準：日期:年月日6.4發(fā)票要從“發(fā)票粘貼頁”的左上角沿左邊線和上邊線開始粘貼，超過右邊線和下邊線部分要折疊起來，使發(fā)票粘貼的面積不超過“發(fā)票粘貼頁”的整體面積；6.5發(fā)票、發(fā)票粘貼頁和報銷單的正面應當保持一致。7、車輛費、報關報檢費和其他經(jīng)常性費用支出的報銷、車輛費、報關報檢費和其他經(jīng)常性費用支出的報銷7.1司機、報關員等應合理預計一個星期所需的經(jīng)費，由公司管理層會同財務人員核定其一周內所需的備用金定額，填制《現(xiàn)金借款

6、單》，經(jīng)部門主管核準，超過核定的備用金限額標準的須經(jīng)總經(jīng)理核準，審核完備后方可從財務部支取備用金。7.2經(jīng)辦人應在業(yè)務發(fā)生后兩天填制好費用報銷單，按3.1費用報銷程序進行報銷，出納支付現(xiàn)金后應補足其備用金。7.3當經(jīng)辦人請假、調離崗位、離職5天以上時，應及時向出納結清其所借支的備用金。8、零星費用開支的報銷零星費用開支的報銷8.1經(jīng)辦人需預先借用現(xiàn)金的，應填寫《現(xiàn)金借款單》，超過500元按上述4.1審核并附上《用款申請單》，按《貨幣資金

7、管理制度》執(zhí)行8.2經(jīng)辦人應在業(yè)務執(zhí)行完畢(按單據(jù)標示時間)兩天內填制好《費用報銷單》，按3.1費用報銷及審核準程序執(zhí)行，逾期未核銷的，財務有權按按票面金額處0.05%天的滯納金。8.3.當經(jīng)辦人借用現(xiàn)金后因故未按時執(zhí)行業(yè)務時，應于當天將借支的現(xiàn)金退還出納，并注銷《現(xiàn)金借款單》。9、辦公用品、日常用品、雜物采購的報銷9.1各部門應按月估計辦公用品、日常用品及雜物的需用量，由總務部門根據(jù)庫存情況統(tǒng)一填制好《用款申請單》，如所購物品種類較多

8、，可附上“購物清單”，按上述3.1審核標準簽署核準后，方可統(tǒng)一采購。9.2總務部門應在上述物料采購前搜集有關物料的報價情況，編制“物料報價清單”，并交一份于財務部備查。9.3上述物料采購回來后，應由專人負責驗收及保管，并填寫收貨單，連同送貨單于月底匯總報銷。9.4上述物品采購的款項應按月結方式支付，總務人員應在每月終了時編制《付款申請書》，與供應商核對無誤后，按3.1費用報銷及審核程序執(zhí)行，金額超過現(xiàn)金支付標準的（詳見貨幣資金管理制度）