基于收入模型的我國商業(yè)銀行操作風險研究.pdf

1、商業(yè)銀行作為以貨幣為經(jīng)營對象的特殊企業(yè),加強風險管理對其具有極其重要的意義。商業(yè)銀行各項風險中人們最先意識到的是信用風險,之后隨著銀行投資活動日趨頻繁,投資盈虧直接影響到銀行的生死存亡,市場風險引起了銀行的警惕。操作風險是最古老的風險之一,伴隨著銀行業(yè)務(wù)的誕生而存在。但是長期以來操作風險并沒有引起銀行管理者的重視。直到20世紀末期,大量由操作風險引發(fā)的銀行損失事件頻頻發(fā)生,在全球范圍內(nèi)給許多金融機構(gòu)造成了嚴重的經(jīng)濟損失,金融機構(gòu)以及相關(guān)

2、學者才將目光轉(zhuǎn)移到操作風險的研究上來。2004年6月,巴塞爾銀行監(jiān)督委員會發(fā)布了《巴塞爾新資本協(xié)議》,將操作風險納入風險資本計提的計算和監(jiān)管框架之中,這也標志著金融界對風險管理進入一個全面的新時期。
　　中國對操作風險的研究時間尚短,在中國銀行業(yè)的實踐中,對操作風險認識明顯落后于信用風險、市場風險等常見性風險。長期以來中國缺乏對操作風險的系統(tǒng)性分析,在對操作風險的度量上也缺少適合中國國情的度量模型。在這種現(xiàn)狀下,尋求有效的操作風險

3、度量方法,量化和管理操作風險,減少操作風險損失對中國商業(yè)銀行具有重要的現(xiàn)實意義。
　　首先對中國商業(yè)銀行的操作風險現(xiàn)狀進行闡述,概括出中國商業(yè)銀行操作風險的特點,并指出其主要存在的問題。接下來分別對國際上常用的基本指標法、標準法和高級計量法進行了闡述,并對各種度量方法進行比較分析,從中選取出最適合現(xiàn)階段中國商業(yè)銀行使用的度量模型--收入模型。對以往學者使用收入模型的研究情況進行分析,發(fā)現(xiàn)以往的收入模型存在一定缺陷,在分析了收入模型

4、的原理和假設(shè)后對收入模型進行了調(diào)整。在實證部分,利用調(diào)整后的收入模型對中國九家商業(yè)銀行數(shù)據(jù)進行對比分析,在實證的基礎(chǔ)上得出各家銀行的絕對操作風險總值。由于絕對操作風險總值與銀行凈利潤的方差息息相關(guān),而各家銀行凈利潤不同會造成銀行凈利潤的方差存在差異,所以如果僅僅采用絕對操作風險總值來衡量銀行操作風險具有一定的片面性。故不僅利用絕對操作風險總值,還采用了相對操作風險總值指標--操作風險占比(v)來對中國商業(yè)銀行的操作風險進行度量。最后,根