上市公司內部控制制度_第1頁
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文檔簡介

1、內部控制制度內部控制制度二零零二年一月二零零二年一月2第三章銷售內部控制制度..........................................................................................139第一節(jié)內控概述..................................................................................

2、................139第二節(jié)組織機構及崗位職責..............................................................................141第三節(jié)業(yè)務授權..................................................................................................144

3、第四節(jié)管理制度..................................................................................................145銷售定價管理制度(P2Z3J41)...................................................................145銷售環(huán)節(jié)管理制度(P2Z3J42)........

4、...........................................................147第三篇資金內部控制制度..............................................................................................151第一章內控概述...........................................

5、...............................................................152第二章組織機構及崗位職責......................................................................................154第三章業(yè)務授權..............................................

6、............................................................158第四章管理制度..........................................................................................................160資金使用計劃制度(P3Z41)..........................

7、..............................................160現(xiàn)金管理制度(P3Z42)................................................................................163銀行存款管理制度(P3Z43)............................................................

8、............167備用金管理制度(P3Z44)............................................................................172借款管理制度(P3Z45)................................................................................174費用報銷管理制度(P3Z46).

9、.......................................................................178籌資管理制度(P3Z47)................................................................................181結算中心管理制度(P3Z48)...................................

10、.....................................185第四篇財務會計內部控制制度......................................................................................196第一章會計核算內部控制制度.................................................................

11、.................197第一節(jié)內控概述..................................................................................................197第二節(jié)組織機構與崗位職責..............................................................................19

12、9第三節(jié)授權體系..................................................................................................206第四節(jié)管理制度..................................................................................................207會計核

13、算基礎工作管理制度(P4Z1J41)...................................................207一般會計業(yè)務管理制度(P4Z1J42)...........................................................209財務會計報告的內部控制制度(P4Z1J43).............................................

14、..214利潤分配的內部控制制度(P4Z1J44).........................................216會計檔案管理制度(P4Z1J45)...................................................................218會計工作交接的內部控制制度(P4Z1J46)..........................................

15、.....222財務管理內部控制制度..................................................................................................225第一節(jié)內控概述..............................................................................................

16、....225第四節(jié)管理制度..................................................................................................234一、債權管理..................................................................................................2

17、34應收帳款管理制度(P4Z2J411)........................................................234其他應收款管理制度(P4Z2J412)....................................................236二、固定資產(chǎn)管理...........................................................

18、...............................239固定資產(chǎn)購置（P4Z2J421）.............................................................239固定資產(chǎn)日常管理（P4Z2J422）.....................................................243固定資產(chǎn)盤點（P4Z2J423）................

19、.............................................248固定資產(chǎn)處置（P4Z2J424）.............................................................251在建工程管理（P4Z2J425）.............................................................256三、資產(chǎn)減值管理....

20、......................................................................................260壞帳準備管理（P4Z2J431）.............................................................260長、短期投資減值準備管理（P4Z2J432）.............................

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