工作流程

1、A（一）積極核對銷售業(yè)務，盡快填開銷項發(fā)票，確定當月銷項稅額。銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財務記賬，確定業(yè)務發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務時應盡快給對方開具發(fā)票，確定當月銷售情況。一個業(yè)務從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大小、業(yè)務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。作為企業(yè)的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理相當明確，

2、熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發(fā)票的業(yè)務盡早完成，企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。企業(yè)財務人員月底時還應核對稅控系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)是否開具正確，有無編碼、稅率錯誤，及時進行修正，還要注意實際作廢發(fā)票與稅控系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)是否相符。（二）認真核對當月進項發(fā)票，保證發(fā)票及時認證或者勾

3、選確認，確定當月進項稅額。通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確認發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。進項發(fā)票只有通過認證或者勾選確認通過之后，方能進行抵扣稅額。注意掃描認證發(fā)票需在月底之前進行，勾選確認發(fā)票方式可以在申報前進行。因此企業(yè)會計應在規(guī)定時間及時辦理，確定當月進項稅額。月初需要準備納稅申報增值稅納稅申報的時間一般是每月115日，但是為了應對突發(fā)情況，財務人員一般盡量提前進行申報。增

4、值稅納稅申報需要注意的事項：注意填寫申報表的順序，附表一本期銷售情況明細里注意有些稅率需要有稅目支持，請?zhí)崆白龊枚惙N變更，差額征稅需要提前登記，優(yōu)惠備案也請注意時限，盡量提前完成。認證和勾選確認的進項發(fā)票請及時填入附表二進行抵扣。計提附加稅及相關費用按照稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加稅（費），企業(yè)應在月末計提，月初申報繳納。這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此

5、企業(yè)在估算當月利潤時，也應考慮這些數(shù)據(jù)。網(wǎng)上申報第一步第一步：開票軟件，聯(lián)網(wǎng)自動上傳發(fā)票明細（保證網(wǎng)絡暢通，無需人工操作）。第二步第二步：網(wǎng)上申報增值稅一般納稅人申報表、申報成功后系統(tǒng)自動進行一窗式比對。申報后，請確認在eTax@SH3中收到ZZ005“申報成功”的回執(zhí)，且無“一窗式比對不符”的提示，如有不符提示，請作廢重新申報。第三步第三步：開票軟件，上報匯總。月底相關事項月底時注意及時與業(yè)務部門商討，本月預計哪些銷售是當月需要開發(fā)票

6、，這樣才能讓財務測算出本月的銷售額大概是多少；同時通知采購部門，哪些單位款已付而發(fā)票未到，需要去催促的。月底時與行政部門一起制作本月工資報表。月底時與出納對現(xiàn)金盤點及核對銀行賬務往來。核對處理的賬務憑證，核對無誤后才能進行賬務結(jié)轉(zhuǎn)。最后在軟件中進行結(jié)核對處理的賬務憑證，核對無誤后才能進行賬務結(jié)轉(zhuǎn)。最后在軟件中進行結(jié)賬！賬！在這項工作中，財務人員最好在每個月結(jié)賬前做一個備份，這樣如果你在結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)有問題，可以直接恢復未結(jié)賬前的賬套。當然如