小商貿(mào)公司財務管理制度

1、公司財務管理制度為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度：一、加強原始憑證管理，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。如：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、主管人員簽名或蓋章。二、收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。三、做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項

2、業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。四、編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由公司所有負責人復核。五、會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。六、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。七、根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。八、嚴禁

3、白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。公司主管對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。九、加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。十、對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。

4、十一、營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，作其他處理。不得截留到帳外或十二、公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。十三、加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。十四、企業(yè)對存放的各項產(chǎn)品必須進行定期或不定期的清查盤點?，F(xiàn)財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損、報廢等要及時進行處理，確保財