1 全面預算管理制度

1、北京公司全面預算管理制度第一章、總則第二章、組織與職能第三章、全面預算的內容與編制辦法一、全面預算內容二、預算編審程序第四章、預算調整與評價考核第五章、附則附：全面預算表單一、策略計劃二、目標設定三、經營預算四、資本支出預算五、財務預算六、預算說明書第一章、總則第一條第一條為構建我公司的有效管理體系，通過一種系統(tǒng)的方法來貫徹、監(jiān)控企業(yè)戰(zhàn)略目標的制定和實施，特制訂本管理制度。第二條第二條全面預算指在預測與決策的基礎上，將公司未來的銷售、成

2、本、現金流入與流出等以計劃的形式具體、系統(tǒng)地反映出來，以便有效地組織與協調企業(yè)全部的經營活動，完成企業(yè)既定的目標。第三條第三條企業(yè)通過全面預算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度，同時也是整個績效管理的基礎和依據。企業(yè)戰(zhàn)略、全面預算、經營績效是一個密不可分的、高效互動的有機整（二）提供各部門所需的收入、成本、費用明細內容等資料供編制預算參考；（三）督促各部門預算編制的進度；（四）匯總各部門的初步預算，提出建議事項和初步預算報表，提交預算委員會討論；

3、（五）編報經預算委員會審查通過后的各類預算報表，上報董事會；（六）定期比較與分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況，督導各部門切實執(zhí)行預算；（七）根據年度預算執(zhí)行情況，編報預算執(zhí)行情況及分析建議報告提交預算委員會；（八）其他有關預算推行的策劃與聯絡事項。第三章、全面預算的內容與編審程序第一節(jié)、全面預算內容第十條第十條全面預算是由一系列預算按其經濟內容及相互關系有序排列組成的有機體，主要包括策略計劃、目標設定、經營預算、資本支出預算、財務預算

4、、預算說明書六部分。（一）策略計劃策略計劃是以企業(yè)歷年的經營績效為基礎，全面審視目標市場的政治、經濟環(huán)境，判斷它們對于未來企業(yè)發(fā)展的影響，并通過企業(yè)內部的優(yōu)劣勢分析，制定出企業(yè)在未來一年中的經營策略，主要包括地區(qū)環(huán)境信息、產品線分析、機會與威脅、策略計劃。是企業(yè)經營預算的依據和基礎。（二）目標設定目標設定是以上述策略計劃為依托而制定出企業(yè)未來一年內的經營目標，是全面預算的總體概括。本部分采用BSC（平衡記分卡）設定，主要包括企業(yè)整體目標