公司與各分子公司財務管理制度

1、公司及各分子公司財務管理制度公司及各分子公司財務管理制度第一章貨幣資金管理制度1.目的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規(guī)定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。3.貨幣資金日常管理貨幣資金是指企業(yè)在生產經營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。對貨幣資金必須有

2、效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。3.1財務部的管理權限務部內部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機構。對外辦理融資業(yè)務，對內集中管理銷貨回款、按計劃及工作進度向分公司和控股子公司撥付生產經營資金、辦理公司總部其他資金收、付業(yè)務。分子公司未經公司批準無權自行對外融資；務部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進行綜合平衡，嚴格控制，確保生產經營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據(jù)公司的

3、審批權限經由公司主要負責人或分管領導審批，并在財務部內部銀行辦理相應手續(xù)后才能支付；負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。3.3貨幣資金收支信息反饋是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務

4、部提交一份原件，以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務部有權拒絕辦理；務部內部銀行應按日向銷售公司提交銷貨回款清單，定期與分公司、子公司財務部核對資金往來帳務；應于當日下午下班前向有關領導報送貨幣資金收支日報表，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應建議；應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。4.現(xiàn)金管理4.1現(xiàn)金使用范圍包括：