簡介：點擊查看更多1.某某濱海路某某萊段公路工程ppp項目財政承受能力評估報告（精彩內(nèi)容。

簡介：目錄第一章第一章編制依據(jù)及原則編制依據(jù)及原則1第二章第二章項目基礎信息項目基礎信息2一、項目名稱2二、項目概況2第三章第三章財務測算模型與參數(shù)選擇財務測算模型與參數(shù)選擇6一、財務測算依據(jù)6二、計算期與基準時點6三、合理利潤率及折現(xiàn)率的確定6第四章第四章項目現(xiàn)金流量構成項目現(xiàn)金流量構成7一、建設投資7二、年運營服務成本7三、財務收入7第五章第五章責任識別責任識別9一、股權投資支出9二、運營補貼支出9三、風險承擔支出10四、配套投入支出10第六章第六章財政運營補貼支出財政運營補貼支出11一、測算基礎參數(shù)11二、測算公式14三、計算結果14第七章第七章財政承受能力評價財政承受能力評價16一、財政收支預測161第一章第一章編制依據(jù)及原則編制依據(jù)及原則依據(jù)中華人民共和國預算法、某某院關于創(chuàng)新重點領域投融資機制鼓勵社會投資的指導意見（國發(fā)201460號）、某某院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部發(fā)展改革委人民銀行關于在公共服務領域推廣政府和社會資本合作模式指導意見的通知（國辦發(fā)201542號）、財政部關于推廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通知（財金201476號）、財政部關于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財金2014113號）、政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引（財金201521號）、關于規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）綜合信息平臺項目庫管理的通知（財辦金〔2017〕92號）、關于組織開展全市政府和時候資本合作（PPP）綜合信息平臺項目庫清理工作的通知（青財債〔2017〕60號）、某某西海岸新區(qū)財政局某某西海岸新區(qū)財政局關于統(tǒng)計西海岸新區(qū)PPP項目財政支出責任的函等法律法規(guī)、政策性文件以及本項目的中標通知書，進行某某西海岸新區(qū)某某生態(tài)園園區(qū)四號路、17號線、縱七路地下綜合管廊PPP項目（以下簡稱“本項目”）財政承受能力論證。本項目堅持合理預測、公開透明、從嚴把關，統(tǒng)籌處理好當期與長遠關系的原則，規(guī)范PPP項目財政支出管理，有序推進項目實施，有效防范和控制財政風險，實現(xiàn)PPP可持續(xù)發(fā)展。

簡介：某某市體育公園東側(cè)舊村改造PPP項目財政承受能力論證報告目錄第一章項目概況1一、項目基本情況1二、項目運作模式4三、回報機制6四、政府付費核算7五、運營方案8六、項目交易結構8七、調(diào)價機制11八、風險分配基本框架11九、項目產(chǎn)出說明與績效考核標準19第二章責任識別27一、股權投資支出責任27二、運營補貼支出責任27三、承擔風險支出責任27四、配套投入支出責任28第三章支出測算29一、股權投資支出測算29二、政府付費支出測算29三、風險承擔支出測算29四、配套投入支出測算29第四章能力評估30一、財政支出基本情況30二、財政支出水平評估30三、行業(yè)平衡性分析301第一章項目概況一、項目基本情況（一）項目名稱某某市體育公園東側(cè)舊村改造PPP項目（二）項目類型本項目為新建項目，屬于保障性安居工程項目。（三）實施主體實施機構濟南市某某區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設管理委員會；政府出資人代表某某市國有資產(chǎn)運營有限公司。（四）項目聯(lián)系人實施機構聯(lián)系人夏方??；電話13869158387。（五）項目建設的背景某某總面積1719平方公里，轄11個街道，9個鎮(zhèn)，921個村居，戶籍人口1026萬。2015年完成生產(chǎn)總值8708億元，地方公共財政預算收入47億元。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入30900元、農(nóng)民人均純收入18675元，綜合實力列2016年度全國中小城市綜合實力百強縣市第29位。2016年12月，經(jīng)國務院、某某省政府批復，同意撤銷縣級某某市，設立濟南市某某區(qū)。某某撤市設區(qū)有利于加快推進“打造四個中心，建設現(xiàn)代泉城”；有利于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，促進協(xié)調(diào)發(fā)展；有利于加快推進全市城鎮(zhèn)化進程；有利于加快推進省會城市群經(jīng)濟圈融合發(fā)展。某某區(qū)近幾年的快速發(fā)展，無不得益于城市基礎設施的改善、環(huán)境形象的提升。本項目是某某區(qū)現(xiàn)代化城市建設的重要組成部分，也

簡介：近年來，越來越多的金融機構被外國施以金融制裁。以美國為例，被實施制裁的主體常被多個美國執(zhí)法機構調(diào)查和處罰，最終被罰款金額為與各執(zhí)法機構達成和解后的總金額。據(jù)不完全統(tǒng)計，近十年美國監(jiān)管機構向全球各級機構開出的罰單高達400多億美元。金融制裁是從反洗錢制度中衍生出來的強制措施，作為一種旨在打擊不法行為的手段，其如果僅僅在本國主權范圍之內(nèi)實施，立足于國內(nèi)法，并不會產(chǎn)生爭議。但在實踐中，金融制裁往往與“長臂管轄”結合在一起，其效力延伸到他國主權范圍之內(nèi)，從而形成國際沖突。在美國，金融制裁是處罰相關國家金融機構、限制其金融活動等的主要方式之一，其能在很大程度上威脅到金融機構的經(jīng)營發(fā)展除了繳納巨額罰款、資產(chǎn)凍結、限制業(yè)務外，金融機構還可能被排除在美元金融體系之外，同時遭受股價下跌、聲譽受損等負面影響。金融制裁的體系和方法金融系統(tǒng)是毒品、恐怖活動等犯罪行為歸集和轉(zhuǎn)移資金的主要路徑，正因如此，通過凍結資產(chǎn)、阻截資金流，對特定主體實施制裁的方法來打擊防范犯罪，已經(jīng)成為現(xiàn)代社會通行的治理手段。從全球范圍來看，金融制裁總體上可以分出三個層次首先是聯(lián)合國等國際組織發(fā)布的制裁決議（UNITEDNATIONSSANCTIONSRESOLUTION）。根據(jù)聯(lián)合國憲章的規(guī)定，這些決議對會員國具有一定的拘束力，各國應當采取措施予以落實。我國外交部采用將決議轉(zhuǎn)發(fā)給相關機構或在網(wǎng)站上公示的方美國的金融制裁最大的特點在于其與所謂的“長臂管轄”制度融合在一起，制裁效力不僅適用于美國本土，還延伸到與美國存在各種聯(lián)系因素的外國機構和個人，如其司法判例認定只要在交易過程中使用了美元清算系統(tǒng)，美國就有權對交易當事方行使管轄權等。再加上采用了次級制裁的手段，美國的制裁范圍事實上已經(jīng)波及全球每一個角落。這樣的金融制裁，不僅已遠超打擊犯罪的范疇，還影響到國際貿(mào)易體系。紐約州以金融制裁為由對各國銀行施加的罰款，構成了其可觀的財政收入來源之一。建立“阻斷機制”是應對金融制裁的可行措施世界各國為了應對單邊金融制裁，一直在探尋各種措施。歐盟針對美國制裁伊朗的行為，于2019年初宣布與伊朗之間建立專用的“貿(mào)易往來支持工具”（INSTEX），這套工具繞開了被美國控制的CHIPS（CLEARINGHOUSEINTERBANKPAYMENTSYSTEM）、SWIFT等支付系統(tǒng)，為雙方之間的貿(mào)易結算提供了另外一種渠道。俄羅斯則與伊朗設立了一套兩國間直聯(lián)的銀行結算機制。許多國家采用雙邊貨幣互換的方法來避開美元的使用，也具有應對美國制裁的效果。我國建成的人民幣CIPS跨境系統(tǒng)，同樣為各國提供了新的支付選擇。但是，工具層面的應對只能解決一時一地的問題，無法回避美元仍然占據(jù)主要國際貿(mào)易結算份額的事實。因此，要想真正妥善應對單邊金融制裁，還必須借助行之有效的法律制度機制，“阻斷法律”正是這樣一種機制。許多國家和地區(qū)都制定有“阻斷法”，如針對美國2017年出臺的以制裁反擊美國敵人法案（CAATSA），俄羅斯于次年制定了關于反制美國和其他

簡介：2018年金融財務部工作總結年金融財務部工作總結每年的年終決算基本程序都是一樣的,每一年的財務年終決算以后,都對增收節(jié)支,帳務處理積累一些經(jīng)驗,同時又發(fā)現(xiàn)存在許多不足2018年金融財務部工作總結如下,快隨小編一起來了解下2018年金融財務部工作總結在這一年中我分管的工作還是財務工作,人事勞資工作,在這一年中有關業(yè)務方面的文件出臺了很多,因此,就需要不斷改進工作方法和業(yè)務水平在思想政治方面也應具備”與時俱進,開拓創(chuàng)新,自加壓力,爭創(chuàng)一流”精神,深刻領會”高舉鄧理論偉大旗幟,全面貫徹”三個代表”重要思想,繼往開來,與時俱進,全面建設小康社會,加快推進社會主義現(xiàn)代化,為開創(chuàng)中國特色社會主義事業(yè)新局面而奮斗”的真正含義回顧一年的無論是在業(yè)務水平還是思想政治方面都有進步同時也存在不足,下面就我本人一年的工作情況向各位領導作以匯報第一項從四個方面總結一下全年財務工作1,建立人員數(shù)據(jù)庫工作財政為控制財政支出,推進會計電算化進程,實行工資統(tǒng)發(fā)管理系統(tǒng),建立人員數(shù)據(jù)庫是最基礎性工作這項工作已在10月份完成了增人增資,離退休人員數(shù)據(jù)處理,減人下冊數(shù)據(jù)上報和信息收集工作,已完成兩上兩下,目前,只等工資調(diào)整和人員變動時再做數(shù)據(jù)上報和信息收集2,銀行帳戶重新審批工作為清理多余帳戶避免設立帳外帳,規(guī)范統(tǒng)一管理預算內(nèi)和預算外資金,我財政根據(jù)市市級行政事業(yè)單位銀行帳戶審批實施方案文件要求,進行銀行帳戶的審批,它是以單位自查為主,進行自查登記和補報登記,這幾項工作已經(jīng)完成,在銀行保留了財政要求應該保留的帳戶,并承諾今后不存在錯報,漏報,瞞報銀行帳戶,不擅自開設,變更,撤消帳戶

簡介：最近二十年來，全球金融市場的一個突出特點就是金融衍生產(chǎn)品市場的重要性不斷提高，對金融市場的影響與日俱增。截止2002年底，交易所內(nèi)未平倉合約名義本金余額和年交易量分別比1986年底增長388倍和134倍，場內(nèi)和場外OTC交易的衍生工具名義本金余額為15144萬億美元，略高于同期日本、北美和15個歐盟國家所有債券、股票和銀行資產(chǎn)的市價總值，是2002年世界GDP的45倍，交易所內(nèi)和場外交易種類達到2萬余種。我國已加入WTO，金融全球化、自由化和市場化進程將不斷加快，及早研究國外金融衍生產(chǎn)品發(fā)展的過程、作用及其風險，借鑒其經(jīng)驗和教訓，結合我國金融風險現(xiàn)狀與趨勢，適時適度地發(fā)展我國金融衍生產(chǎn)品市場，已成為我國金融業(yè)發(fā)展的重要課題之一。一、金融衍生產(chǎn)品作用及其風險系統(tǒng)考察金融衍生產(chǎn)品自誕生以來經(jīng)過實踐檢驗有效的風險管理作用與風險，分析它給經(jīng)濟發(fā)展帶來的利弊，無疑對我國發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場具有較強的指導意義。一金融衍生產(chǎn)品作用金融衍生產(chǎn)品主要可分為利率產(chǎn)品、外匯產(chǎn)品和股指期貨產(chǎn)品。從這三類產(chǎn)品產(chǎn)生背景和發(fā)展歷程看，其產(chǎn)生和壯大的根本原因在于其能滿足企業(yè)規(guī)避風險的需求。經(jīng)過三十余年的發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品對經(jīng)濟和金融的促進作用，更主要地表現(xiàn)為風險管理。一是規(guī)避和管理系統(tǒng)性金融風險。據(jù)統(tǒng)計，發(fā)達國家金融市場投資風險中，系統(tǒng)性風險占50左右，防范系統(tǒng)性風險成為金融機構風險管理的重中之重。傳統(tǒng)風險管理工具如保險、資產(chǎn)負債管理和證券投資組合等均無法防范系統(tǒng)性風險，金融衍生產(chǎn)品卻能以其特有的對沖和套期保值功能，有效規(guī)避利率、匯率或股市等基礎產(chǎn)品市場價格發(fā)生不利變動所帶來的系統(tǒng)性風險，因此，1993年以來，資產(chǎn)規(guī)模在50億美元以上的大銀行和大型金融機構幾乎全部使用衍生工具防范利率等系統(tǒng)性風險。二是增強金融體系整體抗風險能力。金融衍生產(chǎn)品具有規(guī)避和轉(zhuǎn)移風險功能，可將風險由承受能力較弱的個體轉(zhuǎn)移至承受能力較強的個體，將金融風險對承受力較弱企業(yè)的強大沖擊，轉(zhuǎn)化為對承受力較強的企業(yè)或投機者的較小或適當沖擊，有的甚至轉(zhuǎn)化為投機者的盈利機會，強化了金融體系的整體抗風險能力，增加了金融體系的穩(wěn)健性。三是提高經(jīng)濟效率。這主要是指提高企業(yè)經(jīng)營效率和金融市場效率。前者體現(xiàn)為給企業(yè)提供更好規(guī)避金融風險的工具，降低籌資成本，提高經(jīng)濟效益；后者體現(xiàn)為以多達2萬余種的產(chǎn)品種類極大地豐富和完善了金融市場體系，減少了信息不對稱，實現(xiàn)風險的合理分配，提高定價效率等。四是拓展了金融機構服務范圍，創(chuàng)造了新的利潤增長點。過去二十年里，國際活躍的金融機構大幅度提高了衍生工具利潤在其利潤總額中的比重，當前每天的全球交易總額近3萬億美元，西方發(fā)達國家商業(yè)銀行表外業(yè)務收入已占總收入的40～60。二金融衍生產(chǎn)品的風險雖然金融衍生產(chǎn)品促進了經(jīng)濟和金融發(fā)展，但因其自身特點以及投機者的過度投機，導致日本東京證券公司、巴林銀行、美國長期資本管理公司等破產(chǎn)，對世界金融市場造成較大沖擊，使其受到了越來越多的非議。那么，金融衍生產(chǎn)品在發(fā)揮其正面作用的同時，在實踐中是增加還是降低了金融市場風險呢實證分析表明，在一個相對較長的時期內(nèi)，金融衍生產(chǎn)品并未增大金融市場的風險，更多的是降低了其風險。從股指期貨看，眾多學者通過實證研究，分析了1975～1991年間美國、日本、英國、瑞士、德國、芬蘭和香港等股指期貨波動性對股票市場波動性影響，所產(chǎn)生的14組結果中，有4組表明股票指數(shù)期貨市場的存在減少了股票指數(shù)的波動性，有9組表明不增加股票指數(shù)的波動性，有1組表明增加了股票指數(shù)的波動性，總體看是減少了整個金融市場風險。對于金融衍生產(chǎn)品市場自身風險變化，國際清算銀行BIS進行了大量研究，以1995年1月至2002年9月間為分析區(qū)間，分別對美國10年國債和標準普爾500的期貨與期權市場的波動性與交易量月度數(shù)據(jù)進行回歸分析，發(fā)現(xiàn)基本呈現(xiàn)不相關或負相關，具體回歸結果如表1所示。由此說明，在剔除季節(jié)性因素影響后，該市場波動性急劇上升時，投機者會因風險過大難以把握而主動減少交易，交易量降低會在一定程度上不支持波動性持續(xù)走高，反過來有助于降低該市場的整體風險。元，各類有價證券余額為3426711，面臨利率風險的資產(chǎn)總量很大，對利率衍生產(chǎn)品需求規(guī)模較高。從金融資產(chǎn)品種特點看，由于同業(yè)拆借和回購品種交易期限品種較少，且期限較短，二級市場短期利率波動性相對較低。而交易所債券市場和銀行間債券市場交易品種固息債占比較高，期限以中長期為主，在目前利率低谷時期，各商業(yè)銀行和保險公司為了提高短期無風險收益，大量投資中長期債券，若未來利率上升，該種投資結構將引致很大風險，使這些金融機構對利率類衍生產(chǎn)品存在較強的需求?？傮w看，盡管我國利率尚未完全市場化，但債券市場利率風險較大，隨著利率市場化改革的深入進行，利率變動的不確定性將繼續(xù)加大，銀行、保險等金融機構和實體經(jīng)濟部門對利率衍生產(chǎn)品的需求與日俱增。三股市衍生產(chǎn)品需求日趨強烈從股市規(guī)?？?，截止2003年末，我國A股和B股累計籌資總額為877236億元，市價總值為3832913億元，占2002年GDP的3784，雖然與發(fā)達國家存在一定差距，但已經(jīng)初具規(guī)模。隨著該種風險資產(chǎn)的增大，對衍生產(chǎn)品的需求將不斷提高。我國股市波動性較高，筆者經(jīng)過統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，自1991年發(fā)展股市以來至2003年3月，上證綜合指數(shù)月度收益率標準差為2213。期間，股市震蕩最大的時期是1999年5月至今，從最低1047點，直線漲至2001年的最高2242點，漲幅達114，而后直線下跌，跌至2003年1月的1376點，跌幅近40，而這一期間，我國GDP仍以年均7的速度增長，使投資者面臨較大的投資風險。中國股市的波動性之大，超過世界上許多國家，例如，在1802～1975年的近200年中，紐約證券交易所月收益率標準差相當穩(wěn)定，介于15～88之間，其中大部分時間處于35～53之間；1976～1991年間，在美國、歐洲、日本、韓國、馬來西亞、泰國、印度、墨西哥、阿根廷、智利、巴西和臺灣等國家和地區(qū)股票月收益率標準差中，除了阿根廷外，智利和臺灣在15～20外，其他國家均低于15，中國股市波動性位于世界前列，對能防范股市系統(tǒng)性風險的衍生產(chǎn)品提出了客觀需求。尤其是隨著QFII的深入實施，中外合資基金公司和保險公司等的設立，理性投資的機構投資者數(shù)量會迅速增加，對有效規(guī)避中國股市的高風險的衍生工具需求將迅速提升。從股市規(guī)范化程度看，目前存在較多缺陷，主要表現(xiàn)為上市公司法人治理結構不完善，獨立董事制度沒有真正發(fā)揮作用，股票存在嚴重的結構性缺陷，國有股和法人股不能流通，無法做到“同股同權”，個別股票存在大戶操縱和“坐莊”現(xiàn)象，這些都進一步加大了股市投資風險。總體看，我國股市發(fā)展到一定規(guī)模，風險較大，對能規(guī)避股價波動的股指期貨產(chǎn)生了較大需求。三、結論與政策建議前述分析表明，隨著我國國際化、市場化程度的日益加深，利率和匯率等系統(tǒng)性風險逐步加大，實體經(jīng)濟和金融機構對能有效規(guī)避系統(tǒng)性風險的金融衍生產(chǎn)品及其市場產(chǎn)生了越來越強烈的需求。與此同時，總結國外三十余年的實踐經(jīng)驗和我國開展國債期貨失敗的教訓，充分考慮金融衍生產(chǎn)品具有杠桿性、投機性、高風險性、虛擬性和復雜性等特點，應該認識到，只有在客觀環(huán)境相對成熟后，金融衍生產(chǎn)品市場的建立才能趨利避害，充分發(fā)揮其風險管理功能而不會產(chǎn)生新的或更大的金融風險。衡量發(fā)展金融衍生產(chǎn)品環(huán)境是否成熟的指標主要有四個，一是經(jīng)濟的市場化程度，二是投資者結構及其風險承受能力，三是法規(guī)體系的健全程度與監(jiān)管水平，四是相關現(xiàn)貨市場成熟度，而我國投資者結構不平衡，機構投資者占比較低，風險承受能力較差，法規(guī)體系不夠健全，金融監(jiān)管水平有待進一步提高，現(xiàn)貨市場需要不斷完善，總體看發(fā)展金融衍生產(chǎn)品環(huán)境尚不成熟。因此，盡管市場迫切期待推出衍生產(chǎn)品，但不可能一蹴而就，需要循序漸進，培育適于金融衍生產(chǎn)品發(fā)展的環(huán)境，待其相對成熟后再行推出。具體建議如下一是在品種選擇方面，可優(yōu)先發(fā)展利率類衍生產(chǎn)品和股指類衍生產(chǎn)品，根據(jù)人民幣可兌換進程逐步開展匯率類衍生產(chǎn)品交易；二是培育投資者方面，應盡快進行大型國有金融企業(yè)改革，積極推進商業(yè)銀行、保險公司等的上市進程、運作機制市場化，培養(yǎng)對風險敏感的

簡介：金融扶貧貸款風險防控管理辦法范文金融扶貧貸款風險防控管理辦法范文為深入貫徹落實金融扶貧服務，防范扶貧信貸風險，增強扶貧貸款資金使用績效，提高金融扶貧的精準性和有效性，根據(jù)省人民政府辦公廳關于印發(fā)省扶貧小額信貸助推脫貧攻堅實施方案（暫行）等六個方案的通知（政辦〔2020〕號）和人民政府關于印發(fā)扶貧小額貸款使用管理辦法和金融支持農(nóng)業(yè)新型經(jīng)濟組織、龍頭企業(yè)參與脫貧攻堅資金使用管理辦法及季度貼息審查辦法的通知（鎮(zhèn)政〔2020〕號）文件一、貸款主體要求（一）準入條件1、貧困戶準入條件（1）信用良好，有貸款意愿，有就業(yè)創(chuàng)業(yè)潛質(zhì)，技能素質(zhì)和一定還款能力的建檔立卡貧困戶。（2）符合合作銀行貸款條件，無重大不良記錄。2、帶貧經(jīng)營主體準入條件（1）重點支持專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場、農(nóng)村合作社、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)及帶貧效果明顯、帶動能力強、有一定產(chǎn)業(yè)基礎的企業(yè)。（2）有切實可行的帶貧方案，能充分利用我縣資源，貸款用于符合我縣主導產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，與政府簽訂帶貧協(xié)議并帶動貧困戶脫貧致富。報）。2、帶貧企業(yè)貸款。鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融服務站對帶貧企業(yè)的申貸資料進行審核、推薦、公示；縣金融服務中心重點審核是否符合帶貧企業(yè)標準；相關銀行業(yè)金融機構、省農(nóng)信擔保公司等政府性擔保機構進行盡職調(diào)查、貸前審查，重點審核生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務狀況、經(jīng)營風險控制等，加大對跨行業(yè)、混業(yè)經(jīng)營帶貧企業(yè)的風險識別力度，合理控制貸款規(guī)模。帶貧企業(yè)不得將已直接獲得扶貧小額信貸的貧困戶作為帶貧指標申請貸款。二、貸款金額及期限1、為符合貸款條件貧困戶提供萬元以下，年以內(nèi)，免抵押免擔保，基準利率放貸，財政貼息扶貧小額貸款。2、參與脫貧攻堅的農(nóng)業(yè)新型經(jīng)濟組織和龍頭企業(yè)必須保證貧困戶每年收益不低于元。額度單戶掌握在萬元以內(nèi)，原則上不超過萬元；對農(nóng)業(yè)企業(yè)（含龍頭企業(yè)）的借款額度單戶掌握在萬元以內(nèi)，原則上不超過萬元；對示范帶貧作用突出的龍頭骨干企業(yè)，額度可適當放寬。貸款期限為年，到期后可續(xù)貸，原則上不超過年。三、利率及貼息1、執(zhí)行利率。建檔立卡貧困戶貸款利率按同期人民銀行公布貸款基準利率執(zhí)行；帶貧經(jīng)營主體貸款利率原則上按同期人民銀行公布貸款基準利率執(zhí)行，最高上浮不超過％。2、貼息標準。建檔立卡貧困戶萬元以內(nèi)小額扶貧貸款由縣

簡介：風險合規(guī)部部門職責及崗位職責細分風險合規(guī)部部門職責及崗位職責細分一、風險合規(guī)部部門（該部門為風險控制模塊部門之一）職責一、風險合規(guī)部部門（該部門為風險控制模塊部門之一）職責1、關注并持續(xù)跟蹤法律、規(guī)則和準則的最新變化，正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定和精神，準確把握法律、規(guī)則和準則的未來影響，為公司領導提供合規(guī)建議。2、協(xié)助領導構建公司合規(guī)管理體系，制訂、修訂公司的合規(guī)手冊和其他合規(guī)風險管理規(guī)章制度，使合規(guī)工作順利開展。3、負責公司在業(yè)務經(jīng)營中貫徹執(zhí)行有關法律、法規(guī)及公司重大決策及規(guī)章制度的落實；督促指導公司人員積極主動識別、規(guī)避經(jīng)營管理中的風險，依法合規(guī)開展業(yè)務經(jīng)營活動。4、組織全轄合規(guī)檢查。主要包括員工行為是否合規(guī)的分析和認定；重要文件及公司相關制度的傳達、學習、執(zhí)行情況；主要業(yè)務操作流程執(zhí)行情況；貸款管理、財務管理、員工管理、檔案管理、印鑒管理和合規(guī)管理體系建立和執(zhí)行情況。5、協(xié)同公司相關部門對合規(guī)風險進行持續(xù)監(jiān)測和評估。如對公司重大經(jīng)營活動的合規(guī)風險進行識別和評估，對公司的新產(chǎn)品、新業(yè)務的合規(guī)性，以及公司日常業(yè)務中需要出具合規(guī)性意見的問題進行審查和評估。6、審查公司內(nèi)部規(guī)章制度和業(yè)務操作規(guī)程，提供合規(guī)改進建議，使其符合法律、規(guī)則和準則的要求，為員工正確執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導。同時收集有關規(guī)章制度在執(zhí)行過程中遇到的問題，向公司領導提出改進意見和建議。2、負責對公司各項業(yè)務及操作進行合規(guī)性審查和監(jiān)控，防范操作風險，保證各項業(yè)務的合規(guī)性和高效運營；3、負責從公司層面對制度、流程等風險與合規(guī)問題進行梳理，并配合各業(yè)務部門實施風險與合規(guī)管理制度和流程。4、負責組織定期檢查，對可能出現(xiàn)的合規(guī)法律風險問題提出預警，對已出現(xiàn)的風險問題，提出整改意見并監(jiān)督相關部門落實。5、負責審查公司內(nèi)部規(guī)章制度和業(yè)務操作規(guī)程，提出合規(guī)改進建議，并匯總規(guī)章制度執(zhí)行中遇到的問題，向領導提改進意見和建議。6、主動識別、評估、監(jiān)測和報告合規(guī)風險；7、組織合規(guī)培訓并向公司員工提供合規(guī)咨詢；8、負責本部門的日常管理工作。（二）、合規(guī)專員崗位職責1、協(xié)助合規(guī)總監(jiān)擬定公司合規(guī)方面的政策、原則和程序。2、識別和評估與公司經(jīng)營活動相關的合規(guī)風險，包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審查，識別和評估新業(yè)務的拓展、新客戶關系的建立以及客戶關系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風險；督導公司對合規(guī)風險采取必要的控制措施，并持續(xù)跟蹤公司合規(guī)風險的變化情況。3、對公司各項政策、規(guī)章制度、操作規(guī)程、重大決策、新業(yè)務

簡介：學院廣東警官學院專業(yè)法學年級2012級法學六班民間融資法律問題研究民間融資法律問題研究摘要中小企業(yè)融資難一直是我國的“老大難”問題，而2011年3月到目前為止的溫州民間借貸風波更是將中小企業(yè)融資推向了風口浪尖。在目前國家實行貨幣緊縮的大宏觀背景下，中小企業(yè)融資環(huán)境進一步惡劣，貸款無門而致使資金鏈斷裂，引發(fā)了一系列的中小企業(yè)倒閉潮；而另一方面，民間資本的盛行在一定程度上緩解了資金壓力，但是高額的利息壓力卻使溫州企業(yè)頻現(xiàn)“跑路”老板。面對這些異常活躍的民間融資行為，相關部門在其運行規(guī)則、利率標準、風險防范等方面卻往往監(jiān)管不能到位，存在著很大的風險。面對接連不斷的跑路風潮，我們該做哪些反思，民間資本的出路究竟在哪里一、中國民間融資的現(xiàn)狀中國民間融資的形式多種多樣，百花齊放，主要形式有1、個人之間民間借貸行為農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民為解決住房、子女上學、購買大件消費品等具有消費性質(zhì)的民間融資。2、個體戶及私營企業(yè)主間的民間借貸行為此種借貸的金額一般都比較大，少至幾十萬，多至上千萬，其借款原因一般是流動資金短缺或是投資資金的缺少。3、個人與企業(yè)之間的借貸行為此種形式一般借款人和企業(yè)主有著熟人朋友或親戚關系，利率要比銀行高。溫州的民間融資風波。從2011年3月份到現(xiàn)在，江南皮革、三旗集團等溫平為244，折合月息超過2分，比2010年6月上升了34個百分點。第三，民間借貸風險大。民間借貸資本加速了資本運營的速度，有預期的高收入，但是也面臨更大的風險。主要表現(xiàn)在三個方面一是到目前為止，我們國家尚缺乏一套完整、合理的制度來制約借貸人的違約行為。溫州的民間借貸主要依靠個人信用來維持契約關系，沒有抵押、擔保。一旦借貸人投資失敗，就面臨著違約的風險。二是民間借貸資本鏈條的不完整性會帶來更多潛在的風險。由于民間借貸不能有效和銀行貸款融資相結合，一旦借貸人資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，借貸資本鏈條就會斷裂。對于中小型企業(yè)來講，民間借貸資本鏈條的斷裂會波及整個上下游企業(yè)，由此帶來的失業(yè)和財產(chǎn)縮水問題，會嚴重影響實體經(jīng)濟的發(fā)展。三是隨著民營中小企業(yè)的發(fā)展，膨脹的資金需求欲望及國有商業(yè)銀行針對中小企業(yè)嚴苛的信用條件，導致民間資金需求加大，一些投資公司（其實就是“地下錢莊”）興起，但很多都是披著合法的外衣而從事非法的活動，導致地下金融盛行。四、民間融資存在的必要性由于中小企業(yè)及“三農(nóng)”融資存在的實際困難和國家法律法規(guī)上的空白，長期以來，民間融資一直游走于國家法律、法規(guī)框架之外。很多專家學者一直呼吁讓民間融資合法化、規(guī)范化，通過疏通合理的民間融資活動，建立一個規(guī)范民間融資活動的法律框架。中國人民銀行也多次提及要推進民間融資規(guī)范化進程，以緩解中小企業(yè)及“三農(nóng)”的資金困難，達到既增強經(jīng)濟運行的自我調(diào)整和適應能力，又在一定程度上填補因正規(guī)金融不愿涉足或供給不足所形成的資金缺口。首先，民間融資在一定程度緩解了中小企業(yè)貸款難的困境。近幾年來，由于全國宏觀調(diào)控銀根緊縮，中小企業(yè)要想從銀行、信用社等金融機構貸款比較困難，隨著生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴大，對資金的需求急劇增加，民間融資則成為解決業(yè)資金緊缺的重要途徑，在一定程度上促進了區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。某印刷廠的廠長說由于市場競爭的要求，急需投入近千萬元設備進行產(chǎn)業(yè)升級，跑銀行貸款不僅手續(xù)繁雜、周期長，而且只得到了300萬元貸款，只是杯水車薪，而增加了民間融資后，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模迅速得以擴大。

簡介：跨境人民幣業(yè)務與金融市場對外開放，都是我國金融開放的重要內(nèi)容，兩者相輔相成，相互促進，關系十分密切。尤其是最近幾年，我國金融市場對外開放步伐的加快，已成為跨境人民幣業(yè)務發(fā)展的重要引擎?？缇橙嗣駧沤Y算量結構也隨之變化，資本項目占比不斷提高，證券投資、直接投資增幅較快提升。同時，伴隨人民幣國際化水平的提高，清算系統(tǒng)的便利化程度提高，也促進了金融市場的開放。分析跨境人民幣業(yè)務與金融市場對外開放的內(nèi)在聯(lián)系，以及新形勢下兩者相互影響的特點，有利于認清跨境人民幣業(yè)務面臨的挑戰(zhàn)和機遇，推動這項工作更好地開展。跨境人民幣業(yè)務發(fā)展為金融市場開放提供技術保障跨境人民幣業(yè)務發(fā)展為金融市場開放提供技術保障跨境人民幣業(yè)務是國際貿(mào)易、國際投融資活動的結果。同時，跨境人民幣業(yè)務的開展也為提高我國金融市場對外開放的廣度和深度創(chuàng)造了重要條件。這主要表現(xiàn)在兩個方面?？缇橙嗣駧艠I(yè)務為金融市場交易提供人民幣資金的結算、清算服務，為我國金融市跨境人民幣業(yè)務為金融市場交易提供人民幣資金的結算、清算服務，為我國金融市場對外開放提供了重要的技術保障場對外開放提供了重要的技術保障金融市場對外開放，需要政策支持，也需要技術保障。金融市場交易中，人民幣資金能否迅速及時地匯劃、結算、清算，關系到市場能否安全、高效、順利地運行，在金融市場加大開放力度、規(guī)模迅速擴大的情況下，其重要性顯得更為突出。值得慶幸的是，跨境人民幣業(yè)務自2009年試點以來，基礎設施、業(yè)務網(wǎng)絡、服務便利程度都在不斷地改善和提高。一是跨境人民幣基礎設施建設日趨完善。人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）成為人民幣跨境結算的主渠道。2021年1月1日后，銀行間跨境人民幣支付業(yè)務不再需要通過大額支付系統(tǒng)（HVPS）處理，而由CIPS統(tǒng)一處理。二是人民幣清算行在境外迅速建立。中國人民銀行牽頭在25個國家和地區(qū)（全球主要金融中心和人民幣使用較多的地區(qū)）設立了人民幣清算行，為人民幣國際化和離岸人民幣的24小時不間斷清算創(chuàng)造了條件。三是中國人民銀行相繼出臺政策，支持開展更高水平的貿(mào)易投資便利化，支持貿(mào)易融資資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)讓。如將人民幣外債額度提升至凈資產(chǎn)的25倍，鼓勵企業(yè)開展本外幣跨境融資。鼓勵資金跨境流動，對符合條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)在辦理跨境人民幣業(yè)務時簡化流程。所有這些改善跨境人民幣業(yè)務的政策、措施，有力地促進了跨境人民幣業(yè)務的發(fā)展，充分滿足了金融市場對外開放對資金結算、清算服務的需要?？缇橙嗣駧艠I(yè)務的推進為我國金融市場對外開放規(guī)模的擴大、質(zhì)量的提升創(chuàng)造了條跨境人民幣業(yè)務的推進為我國金融市場對外開放規(guī)模的擴大、質(zhì)量的提升創(chuàng)造了條件跨境人民幣業(yè)務的發(fā)展，增加了境外市場人民幣的數(shù)量，這些人民幣一部分將用于企業(yè)開展國際貿(mào)易時的支付，還有相當一部分將進入金融市場進行交易，這不僅擴大了人民幣離岸市場的規(guī)模，提高了市場的層次，也為境外投資者進入中國金融市場創(chuàng)造了條件，有益于促進我國金融市場的對外開放。此外，境外人民幣數(shù)量的增三是允許外資機構更廣泛地參與中國金融市場交易。允許外資機構在華開展銀行間債券市場和交易所債券市場所有種類債券評級；鼓勵境外金融機構參與設立、投資入股商業(yè)銀行理財子公司；允許境外資產(chǎn)管理機構與中資銀行或保險公司的子公司合資設立由外方控股的理財公司；允許境外金融機構投資設立、參股養(yǎng)老金管理公司；允許外資機構獲得銀行間債券市場A類主承銷牌照；取消中外合資銀行中方唯一或主要股東必須是金融機構的要求；允許外國保險集團公司投資設立保險類機構；取消證券公司、證券投資基金管理公司、期貨公司、壽險公司外資持股比例不超過51的限制。四是允許將中國債券、股票逐步納入國際主要指數(shù)，權重不斷提高。彭博將人民幣計價的中國國債和政策性銀行債券納入彭博巴克萊全球綜合指數(shù)（BBGA）。摩根大通將中國政府債券納入摩根大通旗艦全球新興市場政府債券指數(shù)。A股被納入富時羅素全球股票指數(shù)體系、標普道瓊斯新興市場全球基準指數(shù)、MSCI全球指數(shù)。這反映出國際投資者對中國經(jīng)濟長期健康發(fā)展的信心，以及對中國金融市場開放程度的認可。上述措施有力地促進了我國金融市場的對外開放。2020年1?6月，證券投資跨境人民幣占比562，較2020年年初提升78個百分點。而金融市場對外開放程度的進一步提高，極大推動了跨境人民幣業(yè)務的發(fā)展。自2009年跨境人民幣業(yè)務試點以來，整體呈較快發(fā)展勢頭，銀行代客人民幣跨境收付金額從2009年的600多億元，到2011年躍升至2萬億元，2019年已至1967萬億元，較2011年增長了約8倍，年均增長452。2016?2019年跨境人民幣收付總量年均增長率26，證券投資帶動的跨境收付金額年均增長率152,遠超總體年均增幅。增幅加大的一個重要原因，是業(yè)務結構較初期發(fā)生了很大變化，經(jīng)常項目與資本項目跨境人民幣業(yè)務比重已經(jīng)此消彼長。2020年1?6月，資本項目跨境人民幣占比超過75，規(guī)模已大幅超過經(jīng)常項目，這與金融市場對外開放的擴大直接相關?，F(xiàn)在，通過銀行辦理跨境人民幣業(yè)務的客戶類型，已由最初貿(mào)易型企業(yè)為主，發(fā)展涵蓋境內(nèi)外銀行、證券、保險、基金、資管類金融機構以及國際開發(fā)性機構、外國政府類機構等。全球70多個中央銀行或貨幣當局通過金融市場取得人民幣資產(chǎn)用作國家外匯儲備，也增加了跨境人民幣業(yè)務的數(shù)量。新形勢下跨境人民幣業(yè)務的挑戰(zhàn)與對策新形勢下跨境人民幣業(yè)務的挑戰(zhàn)與對策當前，我們正在經(jīng)歷世界百年一遇的大變局。中美關系正面臨建交以來最嚴重的挑戰(zhàn)，脫歐后英國與歐盟相互關系很不明朗，新冠肺炎疫情給全球經(jīng)濟政治帶來巨大沖擊。我們要在危機到來時化危為機，進一步擴大我國金融市場的對外開放，以充分利用國內(nèi)國外兩個市場的資源；把跨境人民幣業(yè)務做大做強，使人民幣成為國際貨幣體系中重要的一員，為我國保持長期穩(wěn)定發(fā)展做出貢獻。加快上海國際金融中心建設的步伐加快上海國際金融中心建設的步伐

簡介：歷經(jīng)多年、數(shù)易其稿，2020年7月17日，銀保監(jiān)會正式發(fā)布了商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法（以下簡稱辦法）。作為互聯(lián)網(wǎng)貸款領域首項全國統(tǒng)一的部門規(guī)章，對于監(jiān)管機構來說，是探索平衡當下與長遠、監(jiān)管與創(chuàng)新、服務實體經(jīng)濟與有效防控風險的新范式、新路徑、新架構。對于傳統(tǒng)金融業(yè)而言，是商業(yè)銀行尤其是中小銀行推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型面臨的新挑戰(zhàn)、新課題，也是新機遇、新空間。對辦法的認識與思考對辦法的認識與思考此辦法較2017年6月的民營銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法（征求意見稿）、2018年11月和2020年1月的商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法（征求意見稿），內(nèi)容進一步完善更新，一方面是更加有利于補齊制度短板，防范金融風險,提升金融服務質(zhì)效；另一方面是對小微、民營企業(yè)、商業(yè)銀行等行業(yè)釋放了一系列政策利好。為實體經(jīng)濟發(fā)展提供普惠化服務。一方面是辦法規(guī)定互聯(lián)網(wǎng)貸款單戶用于消費的個人信用貸款授信額度的調(diào)降（從30萬降到20萬），這一要求呼應了居民杠桿率上升過快的現(xiàn)實，有利于引導資金更多流向生產(chǎn)領域。另一方面，辦法不僅取消了“單筆聯(lián)合貸款中，作為客戶推薦方的商業(yè)銀行出資比例不得低于30；接受推薦客戶的銀行出資比例不得高于70”等雙方出資比例的限制。同時取消了聯(lián)合貸款余額的行內(nèi)比例限制。這首先意味著聯(lián)合貸款門檻大大降低，有利于更多的機構參與到商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款中來，推動互聯(lián)網(wǎng)貸款盡快走進大眾普遍生活，服務更多中小微實體企業(yè)。其次，貸款金額限制放寬，資金用途管控收緊，這表明未來更多的實體企業(yè)、個人將受益于銀行貸款，融資難問題將得到極大緩解。加快中小金融機構科技化轉(zhuǎn)型。辦法提出商業(yè)銀行獨立掌握授信審查、風險控制、貸款發(fā)放、支付管理、貸后管理等核心業(yè)務環(huán)節(jié)、“不得委托給第三方合作機構”的要求。對于大中型商業(yè)銀行來說，有利于發(fā)揮在風控、技術等方面的優(yōu)勢。擴大市場占有率。對于中小商業(yè)銀行而言，將促使小型城商行、農(nóng)商行改變對金融科技合作方的風控依賴，改變少數(shù)銀行端風控“有名無實”的現(xiàn)狀，讓上述銀行加大科技投入力度，補齊傳統(tǒng)風控短板，重塑業(yè)務價值鏈。風險管理能力面臨全方位挑戰(zhàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融發(fā)展模式超越地域和時間的限制，給資本市場交易帶來了諸多不確定性，增大了潛在風險。為此，在風險管理方面，辦法對風控資源配備、風險管理方法和流程、貸款用途監(jiān)測等15個方面進行明確要求，并對風險數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)使用、數(shù)據(jù)保管等13個方面工作進行了規(guī)定，對互聯(lián)網(wǎng)金融風險管理提出新要求。為金融業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型提供新動力。辦法取消了征求意見稿規(guī)定的“地方商業(yè)銀行向外省客戶發(fā)放的互聯(lián)網(wǎng)貸款余額不得超過互聯(lián)網(wǎng)貸款總余額的20”的限制。同時取消了“立足當?shù)?、服務當?shù)亍⒉豢鐓^(qū)域”限制，改稱“審慎開展跨注冊地轄區(qū)業(yè)務”。意味著對商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款區(qū)域限制放松，使得商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款的手腳更加靈活，嗅覺更加靈敏，能迅速擴張商業(yè)銀行網(wǎng)貸規(guī)模，加速商業(yè)銀行網(wǎng)貸業(yè)務發(fā)展。總體看，監(jiān)管層對商業(yè)銀行發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務持鼓勵態(tài)度，這人才建設。就農(nóng)商行而言，數(shù)字化轉(zhuǎn)型要在人力資源上做好充分準備，也就是說，“一把手”要堅定不移地作為數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推手，分管行長需要既懂得業(yè)務，又有對互聯(lián)網(wǎng)技術邏輯了然于心的素養(yǎng)，同時通過“外引內(nèi)培”的方式逐步形成一支過得硬的數(shù)字人才隊伍，進而提升全員數(shù)字運用能力。有效管控風險，提升資產(chǎn)質(zhì)量。讓決策者即使在“看不見、摸不著”的狀態(tài)下，也能做出正確的風險判斷是數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關鍵問題。從農(nóng)商行發(fā)展實際看，有兩大風險點，亟須加大經(jīng)營管控力度。一方面是構建農(nóng)村信用體系。農(nóng)商行特別是縣域農(nóng)商行，由于信息不對稱，信貸風險較大，需要農(nóng)商行與當?shù)囟悇铡⑹袌龉芾?、司法等政府部門合作，獲取基礎數(shù)據(jù)，同時發(fā)揮掃村、掃戶的精神，通過入戶調(diào)查，獲取更為詳盡的農(nóng)民經(jīng)濟狀況數(shù)據(jù)。最終將大數(shù)據(jù)、基礎數(shù)據(jù)和農(nóng)商行入戶調(diào)查數(shù)據(jù)三者有機結合在一起，才能構建符合農(nóng)村客群的信用體系，從而達到降低信貸風險、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的。另一方面是加強數(shù)據(jù)風險管控。重要數(shù)據(jù)泄露、數(shù)據(jù)資產(chǎn)丟失會影響農(nóng)商行聲譽，甚至會動搖業(yè)務根基，農(nóng)商行應敬畏制度，按照辦法要求，嚴格把控授信審查、風險控制、貸款發(fā)放、支付管理、貸后管理等核心風控環(huán)節(jié)，對涉及數(shù)據(jù)的來源、使用、保管，網(wǎng)絡安全、信息披露、投訴處理乃至貸后清收等諸多環(huán)節(jié)形成管理閉環(huán)，杜絕風險隱患。九臺農(nóng)商行的實踐與探索九臺農(nóng)商行的實踐與探索面對互聯(lián)網(wǎng)金融蓬勃發(fā)展帶來的新機遇、新挑戰(zhàn)。九臺農(nóng)商行以積極和開放的心態(tài)擁抱互聯(lián)網(wǎng)金融，在互聯(lián)網(wǎng)金融領域努力探索，升級傳統(tǒng)商業(yè)模式，積極轉(zhuǎn)型調(diào)整，促進金融和互聯(lián)網(wǎng)的深度融合。探索社區(qū)線上金融服務模式。九臺農(nóng)商行跳出通過“服務進社區(qū)”建傳統(tǒng)社區(qū)銀行的思維模式，根據(jù)社區(qū)居民生活消費需求，研發(fā)上線“九惠社區(qū)”APP，平臺主打兩大特色社區(qū)服務，特色一是社區(qū)微生活，整合商業(yè)、物業(yè)等各種社區(qū)資源，通過O2O商業(yè)模式解決社區(qū)客戶衣食住行問題，形成了社區(qū)服務閉環(huán)生態(tài)圈；特色二是社區(qū)微金融，融入社區(qū)銀行功能，用戶可通過平臺獲取個性化金融服務，如在線貸款申請、理財信息查詢、網(wǎng)點導航、ＡＴＭ自助設備導航等服務。截至目前，已經(jīng)簽約特惠商戶近5000家，輻射社區(qū)居民近10萬戶，為廣大居民帶來了全新的用戶體驗。探索農(nóng)村網(wǎng)絡金融服務模式。農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化和城鎮(zhèn)化，必將加快農(nóng)村信息化進程。為探索在農(nóng)村利用大數(shù)據(jù)技術，創(chuàng)新金融服務模式，推動農(nóng)村網(wǎng)絡金融發(fā)展，九臺農(nóng)商行與吉林省農(nóng)委合作，在九臺龍嘉鎮(zhèn)2個村建設了農(nóng)業(yè)信息化綜合應用示范村，通過手機、互聯(lián)網(wǎng)、有線電視等多種媒介，開展種養(yǎng)殖技術服務、產(chǎn)品辦事指南、在線咨詢、貸款申請等金融服務以及充值繳費等便民服務。下一步，準備依托2個示范村，探索開發(fā)農(nóng)村網(wǎng)絡金融產(chǎn)品。探索綜合服務的移動金融架構。在異地轉(zhuǎn)賬、跨行轉(zhuǎn)賬、繳費等交易中，手機銀行絕對交易量已超過個人網(wǎng)銀，客戶終端偏好由PC端向移動端轉(zhuǎn)化的趨勢非常明顯?；诖耍排_農(nóng)商行明確提出了以手機銀行為主渠道，結合微信銀行、網(wǎng)上銀行、短信銀行等綜合服務的移動金融架構。其中，手機銀行除行內(nèi)外轉(zhuǎn)賬、充值等

簡介：一、引一、引言消費稅自1994年開征以來，經(jīng)歷了幾次重大的制度調(diào)整，如2006年消費稅制度改革、2008年成品油稅費改革等。黨的十八屆三中全會通過中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定后，2014年我國啟動了新一輪的消費稅改革，出臺了多項改革措施。當前，評估新一輪消費稅改革的收入再分配效應，為制定符合國情的收入再分配政策和消費稅立法提供定量證據(jù)，具有十分重要的理論意義與現(xiàn)實意義。目前，國內(nèi)關于新一輪消費稅改革的探討主要分為經(jīng)驗和實證兩類。一類是根據(jù)十八屆三中全會提出的消費稅改革方向，從實踐出發(fā)分析消費稅改革的征收范圍、環(huán)節(jié)和稅率。比如，基于消費稅籌集財政收入的功能定位，國家稅務總局稅收科學研究所課題組（2015）通過比較各國的消費稅制情況，提出后移消費稅征收環(huán)節(jié)并下劃到地方財政收入的改革路徑；針對消費稅保護生態(tài)環(huán)境的功能，馬蔡琛等（2019）討論了消費稅的增與減，羅秦（2019）論證了把高耗能、高污染產(chǎn)品和部分高檔消費品納入征收范圍的必要性。另一類是借助問卷調(diào)查數(shù)據(jù)的實證研究，比如陳力朋等（2016）分析了消費稅凸顯性對居民消費的影響，提出后移征稅環(huán)節(jié)以強化消費稅引導居民消費功能的建議。然而，由于數(shù)據(jù)等因素限制，對于2014年新一輪消費稅改革收入分配功能的研究還存在一定的空間。關于我國消費稅的收入再分配效應研究，普遍采用衡量公平的基尼指數(shù)、K指數(shù)、MT指數(shù)等方法展開討論。岳希明等（2014）和童錦治等（2017）的研究表明，高收入群體的消費稅負擔率大于低收入群體的消費稅負擔率，消費稅具有明顯的累進性。但是，童錦治等（2017）使用2006～2011年的中國城市（鎮(zhèn)）生活與價格年鑒數(shù)據(jù)僅考慮了城鎮(zhèn)居民的稅收負擔而沒有關注消費稅對農(nóng)村居民的影響，岳希明等（2014）在處理消費稅負擔時著眼于消費支出的總量，忽略了居民消費結構的異質(zhì)性產(chǎn)生的稅負計算偏差，同時他們都省略了對中間投入稅負轉(zhuǎn)嫁的討論。但也有一些學者認為消費稅的收入再分配效應是逆向的，具有明顯的累退性（聶海峰等，2010；李穎，2016；張楠等，2018）。他們使用微觀數(shù)據(jù)模擬和投入產(chǎn)出法，較好地避免了居民消費結構單一和中間產(chǎn)品稅負缺失所產(chǎn)生的消費稅負擔估計偏誤。然而，以上研究只考慮了稅收公平問題，沒有把公平與效率有機地統(tǒng)一起來，沒有深入剖析公平是否帶來效率的犧牲。劉蓉等（2019）采用帕累托分析法試圖解決稅收政策效應評在計算行業(yè)消費稅負擔率時，行業(yè)消費稅收入來自2018年中國稅務年鑒國內(nèi)消費稅分行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，行業(yè)總產(chǎn)出來自中國2017年投入產(chǎn)出表。值得注意的是，中國稅務年鑒中的行業(yè)與投入產(chǎn)出表的42個部門并不統(tǒng)一，存在著中國稅務年鑒中多個行業(yè)對應投入產(chǎn)出表中的同一行業(yè)的情況，需要將中國稅務年鑒中這些行業(yè)的消費稅收入加總，再進行匹配。將行業(yè)消費稅收入和行業(yè)總產(chǎn)出相除，即可計算出各行業(yè)的消費稅負擔率。具體如表1所示。CHFS2017提供了家庭的各類消費性支出。首先將家庭消費性支出項目與投入產(chǎn)出表中的行業(yè)進行匹配，然后乘以行業(yè)消費稅負擔率，最終得到家庭的消費稅負擔。當某一消費項目匹配到多個投入產(chǎn)出表行業(yè)時，根據(jù)所匹配的行業(yè)消費稅收入比例確定權重。CHFS2017中家庭消費項目共有19項，其中與消費稅有關的12項，具體匹配關系與權重如表2所示。

簡介：淺談財政國庫集中收付核算改革存在的問題及完善淺談財政國庫集中收付核算改革存在的問題及完善隨著國家“公共財政”管理體系的逐步建立，國庫集中收付核算改革不僅是財政管理體制的重要組成部分，也是創(chuàng)新財政管理，適應社會義市場經(jīng)濟體制的現(xiàn)實要求。公共財政不僅能規(guī)范財經(jīng)秩序，加強財政資金監(jiān)督管理，提高財政資金使用效益，更為重要的是處于大發(fā)展，大建設的關鍵時期，它堅持了“服務發(fā)展”的理念，提高了財政駕馭資金的能力。一、主要一、主要優(yōu)勢優(yōu)勢和成效和成效（一）整合了財政資源，有利于提高財政資金調(diào)配能力。國庫集中收付核算改革后，撤消了各單位原有的銀行賬戶，設立了國庫單一賬戶，集中管理各單位的閑散資金，解決了財政資金多環(huán)節(jié)撥付，多頭存放的弊端，可以舉財力來集中辦大事，大大提高了財政資金的調(diào)配能力。特別是對于處于夯基立柱，爬坡上坎的關鍵時期，各項工程、基礎設施建設急待上馬，還有近年來若干惠民政策要具體落實，財政政策性支出不斷增大。如果沒有財政強有力的資金調(diào)度能力和籌集能力，如果沒有實施改革后，財政統(tǒng)一調(diào)配資金所助的一臂之力，政府的各項建設要迅速推進將有一定的困難。（二）規(guī)范了財務行為，有利于提高單位財務管理水平。集中核算改革五年多來，統(tǒng)一了會計核算口徑和費用支出標準，嚴格按照會計法及其它相關財經(jīng)法規(guī)對單位財務票據(jù)進行審核，大大提高通過一定的措施引導轉(zhuǎn)變觀念，增強服務意識和開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動，核算中心的服務意識和服務水平已有了較大的提高，但由于工作量大，人員素質(zhì)參差不齊，服務質(zhì)量還不夠優(yōu)，正確處理服務與監(jiān)督關系還有待進一步提高。主要體現(xiàn)在對單位預算資金的合理使用、強化內(nèi)部財務管理方面的建議少，對提高資金使用效益上的分析、引導更少。（二）精細管理仍需加強。一是與規(guī)范的預算管理體制存在一定程度的脫節(jié)。由于財力緊張，單位預算經(jīng)費較少，公用經(jīng)費不足，缺乏規(guī)范的經(jīng)費開支標準和控制標準，與改革規(guī)范性運作要求上還有一定的差距，主要體現(xiàn)在部分單位無法嚴格按預算科目及使用用途規(guī)范用款。二是預算管理和資金撥付方面存在一定的不規(guī)范。由于各單位對支付流程及網(wǎng)絡系統(tǒng)操作都有一個熟悉的過程，在資金撥付方面也需有一個逐步完善規(guī)范的過程，致使部分單位認為與財政資金撥付不規(guī)范，預算指標對賬較為麻煩。三是非稅收入收繳管理還需規(guī)范。實施集中核算后，非稅收入審核監(jiān)管上還應加強，會計集中核算人員無力對其進行有效監(jiān)管。四是固定資產(chǎn)管理還需加強。通過嚴格督促，預算單位在固定資產(chǎn)管理上有一定的好轉(zhuǎn)，但對固定資產(chǎn)、辦公用品等在使用、清查、處置上仍需進一步監(jiān)管。（三）監(jiān)督職能仍需完備。

簡介：某某魯融股權投資基金管理有限公司財政承受能力論證報告1目錄一、委托函1二、論證依據(jù)和論證方法2（一）論證依據(jù)2（二）論證方法3三、項目基本情況5（一）項目名稱5（二）項目類型5（三）項目實施機構5（四）項目概況5（五）項目運作方式7（六）項目融資結構8（七）項目資產(chǎn)的形成和移交9（八）項目產(chǎn)出說明9（九）項目回報機制10（十）風險分配框架11（十一）項目配套安排16四、財政情況分析17（一）區(qū)域經(jīng)濟概況17（二）財政收入狀況18五、責任識別與支出測算20（一）股權投資支出測算20某某魯融股權投資基金管理有限公司財政承受能力論證報告1一、委托函一、委托函某某魯融股權投資基金管理有限公司某某縣政府批準采用政府與社會資本合作（PPP）模式，投資建設某某縣集中供熱熱網(wǎng)工程項目，需有效識別、測算本級政府的各項財政支出責任，科學論證項目實施對當前及今后年度財政支出責任的影響，為政府PPP項目財政預算管理提供決策依據(jù)，特委托貴單位根據(jù)某某縣集中供熱熱網(wǎng)工程項目的實際情況，編制財政承受能力論證報告，委托編制要求如下論證對象某某縣集中供熱熱網(wǎng)工程項目論證目的開展PPP項目財政承受能力論證，是政府履行合同義務的重要保障，有利于規(guī)范PPP項目財政支出管理，有序推進項目實施，有效防范和控制財政風險，實現(xiàn)PPP可持續(xù)發(fā)展。定義財政承受能力論證是指識別、測算政府和社會資本合作項目的各項財政支出責任，科學評估項目實施對當前及今后年度財政支出的影響，為PPP項目財政管理提供決策依據(jù)。論證內(nèi)容某某縣集中供熱熱網(wǎng)工程項目財政支出責任識別，財政部門支出測算，政府年度財政承受能力論證。此函某某縣財政局二〇一五年三月

簡介：目錄第一章第一章致委托方函致委托方函3第二章第二章聲明及承諾聲明及承諾4第二章第二章假設和限制條件假設和限制條件5一、假設條件5二、本報告使用的限制條件5二、特殊說明6第四章第四章術語解釋術語解釋7第五章第五章項目基本信息項目基本信息9一、項目名稱9二、項目類型9二、建設地點9四、建設內(nèi)容及規(guī)模9五、項目產(chǎn)出說明10六、項目運作模式13七、項目投融資結構13（一1項目總投資13（二1項目融資結構14八、項目回報機制14（一1第二方收入14（二1可行性缺口補貼15第六章第六章項目風險識別與風險分配項目風險識別與風險分配15一、項目風險分配機制15二、項目核心風險分配框架15二、項目分擔方案16第七章第七章論證依據(jù)與基礎論證依據(jù)與基礎18某某縣城區(qū)遣路建設PPP項目一、論證依據(jù)18（一1相關法律法規(guī)依據(jù)18I、．二O一方A年一月＇財科智合某某縣城區(qū)道路建設PPP項目第一章致委托方函某某縣政府和社會資本合作辦公室受貴單位委托，我單位論證人員本著獨立、客觀、公正、科學的原則，對委托論證的某某縣城區(qū)道路建設項目（即本報告所述論證對象）進行了勘察論證測算，財政承受能力論證工作現(xiàn)巳完成，現(xiàn)將報告主要內(nèi)容說明如下論證對象某某縣城區(qū)道路建設項目。論證定義財政承受能力論證是指識別、測算政府和社會資本合作PUBLICPRIVATEPARTNERSHIP,以下簡稱PPP項目的各項財政支出責任，科學評估項目實施對當前及今后年度財政支出的影響，為PPP項目財政管理提供依據(jù)。論證目的開展PPP項目財政承受能力論證，是政府履行合同義務的重要保障，有利于規(guī)范PPP項目財政支出管理，有序推進項目實施，有效防范和控制財政風險，實現(xiàn)PPP可持續(xù)發(fā)展。論證時間2016年1月。論證結論經(jīng)過對今后各年度財政支出責任與該年度可用于PPP項目的財政支出數(shù)進行對比，每年的財政支出責任遠遠低于一般公共預算支出；所以認定某某縣人民政府財政支出能力較強。財政承受能力論證的結論為“通過論證”。論證報告應用的有效期本報告自出具之日起有效期為一年。以上內(nèi)容摘自論證報告。此函一北京財科智合管理咨1詢有限責任公司＼L,齊、、、令/1J1言1I\J刁岫I、7、771L_,今3