簡介：,互聯(lián)網(wǎng)金融概論,,第一章互聯(lián)網(wǎng)金融概論,主講教師吳金旺QQ/郵箱441950386辦公室6219,2015年6月“互聯(lián)網(wǎng)金融”課程被確定為浙江金融職業(yè)學(xué)院校本課程，屬于必修課，考核方式是考查。該課程的周課時為2，總課時為36。,互聯(lián)網(wǎng)金融,,,互聯(lián)網(wǎng)金融,考核方式課總評成績平時成績X30期末閉卷考試成績X70。總評成績五級記分制。,平時成績來源于每個章節(jié)的客觀題作業(yè)成績，共8個章節(jié)，每個章節(jié)占10，剩下的20分別是考勤10和課堂互動10。即平時成績每個章節(jié)作業(yè)成績X10X共8章考勤10課堂互動10。,,,互聯(lián)網(wǎng)金融,教學(xué)目標(biāo)普及互聯(lián)網(wǎng)金融知識，了解互聯(lián)網(wǎng)金融的范疇和特點，掌握互聯(lián)網(wǎng)金融的代表性模式的基本內(nèi)容和特點。總之突出“基礎(chǔ)”和“入門”,,,互聯(lián)網(wǎng)金融,教材郭福春,陶再平．互聯(lián)網(wǎng)金融概論M．北京中國金融出版社，2015學(xué)習(xí)方法課堂上認真聽講、積極討論課后多思考勤練習(xí),,,互聯(lián)網(wǎng)金融,,,互聯(lián)網(wǎng)金融,從融資模式看，現(xiàn)代金融有兩種模式，一種是銀行模式存款、貸款、支付，一種是資本市場模式。資本市場模式就是直接融資，通過交易所進行股票交易?；ヂ?lián)網(wǎng)金融既不走銀行模式，也不走資本市場交易所模式，它有可能是所有的存款人和所有的借款人，通過互聯(lián)網(wǎng)平臺直接交易。未來通過互聯(lián)網(wǎng)走直接金融的模式，不需要傳統(tǒng)的資本市場，也不需要傳統(tǒng)的銀行。,,,案例導(dǎo)入從電商崛起助推互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展,,,案例導(dǎo)入從電商崛起助推互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展,余林在淘寶經(jīng)營著一家專營汽車機油和潤滑油的五皇冠店鋪。從4年前的一家實體店開始做起，如今余林每月的銷售額高達200萬元，網(wǎng)絡(luò)銷售占比超過90。“我們這個行業(yè)利潤不高，之前完全靠自有資金，發(fā)展比較慢。我也曾向銀行貸過款，但是因為沒有抵押就沒貸成。后來能夠申請到阿里貸款，真是挺驚喜的?！庇嗔终f，這兩年他一直在使用阿里小微貸款，從申請到獲得貸款只花幾秒鐘，不用抵押擔(dān)保，可以隨借隨還。阿里小微貸款，是阿里巴巴面向淘寶、天貓小微電商提供的小額貸款服務(wù)。貸款分為訂單貸款和信用貸款兩種，淘寶、天貓訂單貸款最高額度100萬元，周期30天，信用貸款最高額度100萬元，貸款周期6個月?！拔覀冏龅亩际遣黄鹧鄣男I(yè)務(wù)，而網(wǎng)絡(luò)金融做這些小業(yè)務(wù)有著先天的優(yōu)勢?！卑⒗镄∥⒔鹑诜?wù)集團相關(guān)負責(zé)人介紹，淘寶、天貓有成千上萬家小網(wǎng)店，這些網(wǎng)店的注冊信息、歷史交易記錄、銷售額現(xiàn)金流等信息，在阿里巴巴的數(shù)據(jù)庫里一清二楚。只要網(wǎng)店有真實訂單，阿里就可以給它放貸；經(jīng)營狀況好的網(wǎng)店，還可以憑借自己的信用獲得貸款。比起傳統(tǒng)銀行一家一家地調(diào)查企業(yè)、一筆一筆地進行審核，成本和風(fēng)險明顯降低，效率則大大提高。,,,,案例導(dǎo)讀電商給互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展，帶來了什么,傳統(tǒng)借貸模式與阿里小額電商貸的模式不同在哪里阿里電商貸的依據(jù)是什么，對今天小微金融的啟示在哪里為什么阿里集團在電商成為主要產(chǎn)業(yè)后，大力推動金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。為什么互聯(lián)網(wǎng)巨頭紛紛轉(zhuǎn)向金融產(chǎn)業(yè),,,,案例導(dǎo)入視頻動畫解讀什么是互聯(lián)網(wǎng)金融,什么是互聯(lián)網(wǎng)金融,視頻,,,互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)金融的的沖擊在哪里互聯(lián)網(wǎng)金融最大的成功在于推動金融領(lǐng)域的平等，金融產(chǎn)品不再是有錢人的標(biāo)配互聯(lián)網(wǎng)金融主要模式有哪些互聯(lián)網(wǎng)金融對我們生活的改變有哪些,,案例導(dǎo)讀互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展，給傳統(tǒng)金融帶來了什么,,,案例導(dǎo)入互聯(lián)網(wǎng)金融從不缺乏熱點,,,,,熱點聚焦,,,,案例導(dǎo)入互聯(lián)網(wǎng)金融從不缺乏熱點,,余額寶服務(wù)是將天弘基金公司的基金直銷系統(tǒng)內(nèi)置到支付寶網(wǎng)站中，用戶將資金轉(zhuǎn)入余額寶，實際上是進行貨幣基金的購買，相應(yīng)資金均由基金公司進行管理。余額寶發(fā)揮的作用相當(dāng)于一個“吸儲”的功能，將用戶的資金吸引過來，從而搶了銀行的儲蓄生意。進一步來說，今后阿里公司將這些資金用于阿里小貸的貸款業(yè)務(wù)中，則可能部分的搶了銀行的貸款業(yè)務(wù)。,,,案例導(dǎo)入互聯(lián)網(wǎng)金融從不缺乏熱點,,今年8月，微信聯(lián)合財付通共同推出微信支付，10月，騰訊又與人保財險合作推出全額賠付保障，用戶使用微信支付出現(xiàn)的任何資金被盜等損失，將可獲得全額賠付，并推出“你敢付，我敢賠”的口號。騰訊依靠微信熟人社交的“馬太效應(yīng)”，從接入航空、基金公司、電商業(yè)務(wù)再殺入線下百貨、餐飲業(yè)等行業(yè)。現(xiàn)在微信可以支付的服務(wù)有電影票團購、交通卡充值、部分保險機構(gòu)產(chǎn)品銷售、自助售賣機支付等。,,,案例導(dǎo)入互聯(lián)網(wǎng)金融從不缺乏熱點,,“賞月險”是安聯(lián)財險通過深入分析國內(nèi)多個城市20多年的氣象數(shù)據(jù)，建立風(fēng)險模型后，所推出的國內(nèi)首款既與節(jié)日相關(guān)，又與天氣相關(guān)的保險產(chǎn)品。,,,案例導(dǎo)入互聯(lián)網(wǎng)金融從不缺乏熱點,,依據(jù)“賞月險”產(chǎn)品的設(shè)置，其分成兩檔。其中一檔投保價格為20元，若被保險人在賞月城市（上海、廣州、深圳）由于天氣原因看不到月亮，可獲保險理賠50元；第二檔投保價格為99元，賞月城市從3個增加到41個。如果被保險人所在賞月城市由于天氣原因看不到月亮，即可獲保險理賠188元。相應(yīng)賠付金額會匯至被保險人的支付寶賬戶內(nèi)。,,,案例中的每種模式，創(chuàng)新點在哪里在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，你現(xiàn)在有神馬創(chuàng)新想法,,案例導(dǎo)讀互聯(lián)網(wǎng)金融最大的優(yōu)勢在于創(chuàng)新,,,課程內(nèi)容1從專家和行業(yè)大咖的視角看互聯(lián)網(wǎng)金融實質(zhì),,“互聯(lián)網(wǎng)金融”這一概念由中國投資有限責(zé)任公司副總經(jīng)理謝平先生正式提出，但是目前業(yè)界和學(xué)術(shù)界對其尚無統(tǒng)一的定義。,,,課程內(nèi)容1從專家和行業(yè)大咖的視角看互聯(lián)網(wǎng)金融實質(zhì),,2012年8月，謝平在互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究中對“互聯(lián)網(wǎng)金融”下了一個定義，這也是目前為止被普遍認同的對互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)涵較為權(quán)威的一種說法。謝平將其定義為，受互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)精神的影響，從傳統(tǒng)銀行、證券、保險、交易所等金融中介到無中介瓦爾拉斯一般均衡之間的所有金融交易和組織形式。,,,課程內(nèi)容1從專家和行業(yè)大咖的視角看互聯(lián)網(wǎng)金融實質(zhì),,全國人大常委會委員、財經(jīng)委員會副主任委員、中歐陸家嘴國際金融研究院院長吳曉靈在中歐國際工商學(xué)院主辦的2013年第七屆中國銀行家高峰論壇上表示“互聯(lián)網(wǎng)金融，我想下這么一個定義，是不是互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)該是（用）互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)來處理銀行業(yè)務(wù)”。,,,課程內(nèi)容1從專家和行業(yè)大咖的視角看互聯(lián)網(wǎng)金融實質(zhì),,什么是互聯(lián)網(wǎng)金融,互聯(lián)網(wǎng)＋金融互聯(lián)網(wǎng)金融,互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)互聯(lián)網(wǎng)精神,金融的核心功能,,,互聯(lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)“開放、平等、協(xié)作、分享”的精神相結(jié)合的新興領(lǐng)域。指借助于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、移動通信技術(shù)實現(xiàn)資金融通、支付和信息中介等業(yè)務(wù)的新興金融模式。,經(jīng)過多年的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融概念達成的共識,課程內(nèi)容1從專家和行業(yè)大咖的視角看互聯(lián)網(wǎng)金融實質(zhì),,,,從廣義上講，具備互聯(lián)網(wǎng)精神的金融業(yè)態(tài)統(tǒng)稱為互聯(lián)網(wǎng)金融。從狹義上講，互聯(lián)網(wǎng)金融則應(yīng)該定義在跟貨幣的信用化流通相關(guān)層面，也就是資金融通依托互聯(lián)網(wǎng)來實現(xiàn)的方式方法都可以稱之為互聯(lián)網(wǎng)金融。,課程內(nèi)容1從專家和行業(yè)大咖的視角看互聯(lián)網(wǎng)金融實質(zhì),,,,,,,互聯(lián)網(wǎng)開放、平等、協(xié)作、共享,,金融資金融通,互聯(lián)網(wǎng)金融從廣義上講，具備互聯(lián)網(wǎng)精神的金融業(yè)態(tài)統(tǒng)稱為互聯(lián)網(wǎng)金融。以互聯(lián)網(wǎng)為代表的現(xiàn)代信息科技，特別是移動支付、云計算、社交網(wǎng)絡(luò)和基于大數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)挖掘等，將對人類金融模式產(chǎn)生深遠影響。,,課程內(nèi)容1從專家和行業(yè)大咖的視角看互聯(lián)網(wǎng)金融實質(zhì),,,資金供需信息直接在網(wǎng)上發(fā)布并匹配，供需雙方直接聯(lián)系和匹配，不需要經(jīng)過銀行、券商或交易所等中介典型模式人人貸,社交網(wǎng)絡(luò)生成和傳播信息搜索引擎對信息進行組織、排序和檢索云計算保障信息高速處理能力,以移動支付為基礎(chǔ)所有個人和機構(gòu)都在中央銀行的支付中心（超級網(wǎng)銀）開賬戶、存款和證券登記支付清算完全電子化，社會中無現(xiàn)鈔流通,課程內(nèi)容1從專家和行業(yè)大咖的視角看互聯(lián)網(wǎng)金融實質(zhì),,,課程內(nèi)容2從傳統(tǒng)金融視角看互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展優(yōu)勢,案例互聯(lián)網(wǎng)金融遇上傳統(tǒng)銀行,,,互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)金融產(chǎn)品沖擊互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)金融服務(wù)沖擊互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)金融思維沖擊,,案例導(dǎo)讀互聯(lián)網(wǎng)金融給傳統(tǒng)金融帶來的最大挑戰(zhàn)什么,,,課程內(nèi)容2從傳統(tǒng)金融視角看互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展優(yōu)勢,,,課程內(nèi)容2從傳統(tǒng)金融視角看互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展優(yōu)勢,,,近年來，以第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺和眾籌平臺等為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融異軍突起，各種模式競相發(fā)展，迅速改變了我國金融業(yè)的面貌，成為金融創(chuàng)新的主力軍。以第三方支付為例，自2005年網(wǎng)絡(luò)支付在我國正式起步以來，取得了長足的發(fā)展。根據(jù)艾瑞咨詢的公開數(shù)據(jù)顯示，2012年我國第三方支付市場交易規(guī)模為129萬億元，其中線上支付占比為283，規(guī)模約為366萬億元，過去7年的年均增速達到111。第三方支付已經(jīng)成為支撐電子商務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，也日漸成為互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的主要模式之一。相較于第三方支付，P2P網(wǎng)貸的發(fā)展在2012年和2013年則進入了爆發(fā)期，在全國各地迅速擴張。進入2013年，網(wǎng)貸平臺以每天12家上線的速度快速增長，尤其是2013年9月以來，上線速度達到每天34家，預(yù)計2013年底數(shù)量將突破800家。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融門戶和大數(shù)據(jù)金融等新金融形態(tài)也不斷涌現(xiàn)出來，并得到快速發(fā)展。,,課程內(nèi)容2從傳統(tǒng)金融視角看互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展優(yōu)勢,,,2012年12月14日，清華大學(xué)五道口金融學(xué)院率先成立了清華大學(xué)互聯(lián)網(wǎng)金融實驗室；2013年8月9日，由京東商城、當(dāng)當(dāng)網(wǎng)、拉卡拉和融360等33家單位發(fā)起成立了中關(guān)村互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會；2013年8月13日，中國互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會發(fā)起成立了中國互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會互聯(lián)網(wǎng)金融工作委員會。一時間，與互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的研究機構(gòu)、行業(yè)組織、自律組織等紛紛成立。而關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融的課題研究、學(xué)術(shù)專著等更是層出不窮，互聯(lián)網(wǎng)金融雜志也于2013年8月正式創(chuàng)刊出版。此外，圍繞互聯(lián)網(wǎng)金融的研討會、交流會和培訓(xùn)會等更是數(shù)不勝數(shù)。互聯(lián)網(wǎng)金融的理論研究、行業(yè)組織的設(shè)立以及研討交流會議等的開展，在一定程度上對它的實踐起到了普及、宣傳和引導(dǎo)的作用。,,課程內(nèi)容2從傳統(tǒng)金融視角看互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展優(yōu)勢,,,面對熱潮洶涌的互聯(lián)網(wǎng)金融，各級政府陸續(xù)出臺了相關(guān)政策以支持互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。北京市力促相關(guān)行業(yè)主體的聚集，為推動互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的規(guī)范發(fā)展提供平臺與機會；上海市推行金融創(chuàng)新新政，推出支持互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)企業(yè)落戶的具體措施；浙江省則依托發(fā)達的民營經(jīng)濟，為互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)提供快速發(fā)展的沃土；深圳市前海的金融創(chuàng)新已經(jīng)上升為國家戰(zhàn)略，在國家和地區(qū)相關(guān)政策的支持下，依托深圳前海金融資產(chǎn)交易所，吸引民生電商等新型金融電商和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的入駐。2013年8月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布了關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見，要求充分利用互聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)、新工具，不斷創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)模式，這在政策層面對互聯(lián)網(wǎng)金融起到了積極的推動作用。,,課程內(nèi)容2從傳統(tǒng)金融視角看互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展優(yōu)勢,,,在互聯(lián)網(wǎng)與金融不斷融合趨勢的沖擊下，互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)成為各方利益爭奪的新奶酪。在金融機構(gòu)方面，以建行、交行和工行等為代表的傳統(tǒng)金融巨頭以電商平臺為渠道加大了對互聯(lián)網(wǎng)新技術(shù)的使用效率，加速信息化金融機構(gòu)的布局，他們或以獨立的方式、或與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)進行合作等，不同程度地將互聯(lián)網(wǎng)與其傳統(tǒng)業(yè)務(wù)進行結(jié)合。在互聯(lián)網(wǎng)公司方面，阿里巴巴在2012年就確定了“平臺、金融、數(shù)據(jù)”為集團未來的三大發(fā)展戰(zhàn)略，其在金融領(lǐng)域全面布局，旗下的支付寶、阿里小貸和余額寶等目前都已取得了令人矚目的突破和業(yè)績。而搜狐、騰訊、京東和百度等其他互聯(lián)網(wǎng)巨頭也紛紛加快介入互聯(lián)網(wǎng)金融的步伐，爭食這一領(lǐng)域的巨額利潤。在產(chǎn)業(yè)巨頭方面，隨著民營銀行的逐步放開，以騰訊、百業(yè)源、立業(yè)集團為主發(fā)起人的深圳前海微眾銀行，以正泰集團、華峰氨綸為主發(fā)起人的溫州民商銀行和以天津華北集團、麥購集團為主發(fā)起人的天津金城銀行等三家民營銀行已于2014年7月獲批籌建。此外，美的集團、紅豆集團和格力電器等各行各業(yè)的巨頭們對民營銀行的牌照也是虎視眈眈。一時間，互聯(lián)網(wǎng)金融成為各行各業(yè)巨頭們的新戰(zhàn)場。,,課程內(nèi)容2從傳統(tǒng)金融視角看互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展優(yōu)勢,,,互聯(lián)網(wǎng)金融的美好前景點燃了人們特別是年輕人的創(chuàng)業(yè)熱情，也吸引了越來越多的投資者進入這一領(lǐng)域。一方面，各種政策監(jiān)管的風(fēng)險、金融機構(gòu)及互聯(lián)網(wǎng)巨頭的強勢出擊以及來自各方面的不確定性等障礙并沒有擋住互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)業(yè)者的步伐。數(shù)年來，尤其是在2013年，互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)公司如雨后春筍般涌現(xiàn)出來。另一方面，金融業(yè)作為目前規(guī)模最大、利潤水平最高的產(chǎn)業(yè)，得到了PE（私募股權(quán)投資）和VC（風(fēng)險投資）的極大青睞，相關(guān)投資者紛紛涌入互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，支持創(chuàng)業(yè)者和創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展。根據(jù)IT桔子研究資料顯示，在其跟蹤的245家公司里統(tǒng)計了2010年以來的投融資事件，互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域發(fā)生了58起投資事件，占比達24。在這58起投資事件中，2010年和2011年共18起，2012年和2013年各20起；在投資分布上，信貸服務(wù)和支付服務(wù)占比最高，合計占比達52，超過半數(shù)；在投資金額上，互聯(lián)網(wǎng)金融相比其他行業(yè)的融資金額要高?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展吸引了PE和VC的參與，同時，PE和VC的涌入又進一步推動了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。,,課程內(nèi)容2從傳統(tǒng)金融視角看互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展優(yōu)勢,,,課程內(nèi)容3從互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展歷程看未來,從世界范圍來看互聯(lián)網(wǎng)金融誕生于美國，歐美國家的金融體系也相對完善成熟。美國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，是兩大決定性因素共同作用的成果。一是傭金自由化和金融混業(yè)經(jīng)營開放，促進了競爭機制活化和金融創(chuàng)新；二是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展成熟，并投入商業(yè)化應(yīng)用。,,,,課程內(nèi)容3從互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展歷程看未來,中國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展歷程要遠短于美歐等發(fā)達經(jīng)濟體。目前，中國互聯(lián)網(wǎng)金融大致可以分為三個發(fā)展階段第一個階段是1990年代2005年左右的傳統(tǒng)金融行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化階段；第二個階段是20052011年前后的第三方支付蓬勃發(fā)展階段；而第三個階段是2011年以來至今的互聯(lián)網(wǎng)實質(zhì)性金融業(yè)務(wù)發(fā)展階段。,,,,課程內(nèi)容3從互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展歷程看未來,隨著金融政策寬松，其體量一步步增大的。傳統(tǒng)金融機構(gòu)無法覆蓋長尾市場需求，互聯(lián)網(wǎng)金融有利于提升資源配置的效率。政策、技術(shù)、需求（中小微企業(yè)及個人投融資）和供給（居民財富收入增長），四大推動力加快互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)發(fā)展。,,,,課程內(nèi)容4從用戶金融需求看互聯(lián)網(wǎng)金融模式的演變,支付,融資,投資理財,風(fēng)險管理,用戶最基本的金融需求可分為四類,,,課程內(nèi)容4從用戶金融需求看互聯(lián)網(wǎng)金融模式的演變,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,,第三方支付（THIRDPARTYPAYMENT）狹義上是指具備一定實力和信譽保障的非銀行機構(gòu)，借助通信、計算機和信息安全技術(shù)，采用與各大銀行簽約的方式，在用戶與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)間建立連接的電子支付模式。,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,,從發(fā)展路徑與用戶積累途徑來看，目前市場上第三方支付公司的運營模式可以歸為兩大類,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,第三方支付的主流業(yè)務(wù)模式,互聯(lián)網(wǎng)支付,,賬戶支付,網(wǎng)關(guān)支付,手機支付,,通訊賬戶支付,遠程支付,類SQUARE,近場支付（NFC）,預(yù)付卡發(fā)行與受理,POS收單,,,互聯(lián)網(wǎng)金融模式,未來還可能有多種移動支付模式,新型支付技術(shù),,多種支付方式,,多種交互模式,碼,生物特征,身份證明,信息技術(shù),二維碼、聲波碼、條形碼,指紋、人臉、掌紋、筆跡、聲紋,身份證、銀行卡、工牌、KEY、車牌,NFC、藍牙、WIFI、GPS,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,但、短期內(nèi)仍以移動互聯(lián)網(wǎng)支付為主,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,2014年9月，蘋果推出APPLEPAY服務(wù),APPLEPAY的推出，使NFC支付從SIM卡模式、機卡一體模式向全終端模式演進NFC技術(shù)發(fā)展多年，仍未能達到預(yù)期效果，主要原因是產(chǎn)業(yè)鏈復(fù)雜，參與各方利益難以協(xié)調(diào),,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,APPLEPAY簡介,APPLEPAY為蘋果的線下移動支付系統(tǒng)，主要通過內(nèi)置在IPHONE6及IPHONE6PLUS內(nèi)的NFC芯片和TOUCHID技術(shù)，整合PASSBOOK功能，實現(xiàn)移動支付。,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,APPLEPAY的使用步驟,從綁定ITUNES賬戶的銀行卡內(nèi)，選取一張?zhí)砑又罙PPLEPAY如需添加其他銀行卡，只需用ISIGHT攝像頭為其拍照通過TOUNCHID驗證，憑指紋確認支付,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,APPLEPAY在中國的亮點及挑戰(zhàn),,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,,P2P（PEERTOPEERLENDING）即點對點信貸，指通過第三方互聯(lián)網(wǎng)平臺進行資金借、貸雙方的匹配，需要借貸的人群可以通過網(wǎng)站平臺尋找到有出借能力并且愿意基于一定條件出借的人群，幫助貸款人通過和其他貸款人一起分擔(dān)一筆借款額度來分散風(fēng)險，也幫助借款人在充分比較的信息中選擇有吸引力的利率條件。,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,P2P平臺,,由SEC監(jiān)管，主要為個人消費貸款，無擔(dān)保LENDINGCLUB和PROSPER雙寡頭格局,,無準(zhǔn)入門檻、無行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、無監(jiān)管主要為個人和企業(yè)經(jīng)營性貸款多采用擔(dān)保機制2013年以來近200家P2P平臺跑路,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,P2P平臺LENDINGCLUB模式,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,P2P平臺LENDINGCLUB累計成交超50億美元,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,P2P平臺國內(nèi)普通采取擔(dān)保機制,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,,眾籌融資是指利用互聯(lián)網(wǎng)和SNS（社會性網(wǎng)絡(luò)服務(wù)）傳播的特性，讓創(chuàng)業(yè)企業(yè)、藝術(shù)家或個人對公眾展示他們的創(chuàng)意及項目，爭取大家的關(guān)注和支持，進而獲得所需要的資金援助。,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,眾籌平臺,最初的眾籌平臺主要面向創(chuàng)業(yè)或創(chuàng)意項目，采用項目產(chǎn)品“團購預(yù)售”模式，即預(yù)售式眾籌；隨著眾籌的發(fā)展，出現(xiàn)了以資金回報為目的的眾籌平臺，即股權(quán)眾籌模式；此外，還有會籍式眾籌、捐贈式眾籌等多種類型；聚焦垂直細分領(lǐng)域，如智能硬件、音樂、房地產(chǎn)等的眾籌平臺也開始出現(xiàn)。,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,眾籌平臺的主要類型,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,,網(wǎng)絡(luò)銀行，又稱網(wǎng)上銀行或在線銀行，英文為INTERNETBANK或NETWORKBANK。指一種以信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為依托，通過互聯(lián)網(wǎng)平臺向用戶開展和提供開戶、銷戶、查詢、對帳、行內(nèi)轉(zhuǎn)帳、跨行轉(zhuǎn)帳、信貸、網(wǎng)上證券、投資理財?shù)雀鞣N金融服務(wù)的新型銀行機構(gòu)與服務(wù)形式，為用戶提供全方位，全天候，便捷，實時的快捷金融服務(wù)系統(tǒng)。,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,網(wǎng)絡(luò)銀行,以零售銀行為主，通過互聯(lián)網(wǎng)為客戶提供低成本、便利的服務(wù),規(guī)模太小或風(fēng)險失控都可能導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)銀行失敗SNFB、COMPUBANK、NETBANK,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,網(wǎng)絡(luò)銀行,INGDIRECT由荷蘭國際（ING）集團于1997年發(fā)起成立，是全球最成功的網(wǎng)絡(luò)銀行；曾覆蓋美國、加拿大、德國、英國、法國、西班牙、意大利、澳大利亞等9個國家地區(qū)，高峰時期客戶數(shù)接近4,000萬名；德國第二大零售銀行INGDIBA美國第三大儲蓄銀行INGDIRECTUSA（后改為CAPITALONE360）,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,案例INGDIRECT以規(guī)模降低成本,截至2013年末，德國分部INGDIBA擁有810萬位客戶總資產(chǎn)1,260億歐元（約合9,790億人民幣）員工數(shù)僅約3,000人,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,案例INGDIRECT以規(guī)模降低成本,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,案例相比傳統(tǒng)零售銀行成本更低,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,案例INGDIRECTUSA的產(chǎn)品以個人為核心,資料來源CAPITALONE網(wǎng)站,,,核心產(chǎn)品,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,案例INGDIRECTUSA的產(chǎn)品以個人為核心,能夠提供更有競爭力的價格，服務(wù)也更加簡單透明超過40的客戶是由現(xiàn)有客戶介紹而來通過“咖啡銀行”來營造獨特的品牌形象，讓用戶有一種特殊的身份歸屬感,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,網(wǎng)絡(luò)微貸,網(wǎng)絡(luò)證券,網(wǎng)絡(luò)保險,金融產(chǎn)品搜索引擎,網(wǎng)絡(luò)基金,綜合性網(wǎng)絡(luò)理財平臺,網(wǎng)絡(luò)征信,,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,案例INGDIRECTUSA的產(chǎn)品以個人為核心,利用第三方電商的數(shù)據(jù),利用自身電商的數(shù)據(jù),面向AMAZON、EBAY、YAHOO、SHOPIFY、ETSY、MAGENTO、SQUARE等平臺小商戶基于數(shù)據(jù)分析的貸款模型GOOGLEANALYTICS記賬軟件QUICKBOOKS從UPS獲得發(fā)貨信息貸款金額500美元至5萬美元，最快7分鐘房貸；從投資者和金融機構(gòu)獲得資金，以預(yù)付款的名義提供給借款人，規(guī)避監(jiān)管法案。,主要面向淘寶、天貓、聚劃算ALIBABACOM的小商戶和網(wǎng)購消費者基于數(shù)據(jù)分析的貸款模型貸款金額一般100萬元以下，最快3分鐘房貸以小額貸款公司發(fā)放貸款，通過資產(chǎn)證券化募集資金“京保貝”面向京東供應(yīng)商和平臺小商戶，提供應(yīng)收賬款保理；“京東白條”面向消費者，提供賒銷“打白條”服務(wù)。,,,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,網(wǎng)絡(luò)基金貨幣基金為主導(dǎo),高利率環(huán)境下，貨幣市場基金成為絕對主力，“理財消費”成就余額寶領(lǐng)先地位截至2014年9月底，用戶數(shù)達149億，規(guī)模5,349億元；基金超市尚未成功，客戶體驗仍需努力；利率下行或沖擊貨幣基金，下一個臺風(fēng)口或是股票型基金。,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,網(wǎng)絡(luò)證券轉(zhuǎn)戶障礙限制網(wǎng)絡(luò)證券發(fā)展,證券網(wǎng)上開戶政策已放開，“低傭金”成為網(wǎng)絡(luò)券商核心訴求轉(zhuǎn)戶成本較高限制網(wǎng)絡(luò)券商發(fā)展；中證登力推統(tǒng)一賬戶體系“一碼通”，上交所指定交易制度即將廢除，轉(zhuǎn)戶成本有望大幅降低。,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,網(wǎng)絡(luò)證券轉(zhuǎn)戶障礙限制網(wǎng)絡(luò)證券發(fā)展,覆蓋證券、基金、衍生品、國際市場等各類資產(chǎn)，成為“一站式金融賬戶”；提供證券經(jīng)紀(jì)資產(chǎn)管理投資顧問投資研究等綜合服務(wù)，客戶黏性極高。,國外一站式理財平臺已成熟,國內(nèi)剛剛起步，潛力巨大,國泰君安“君弘一戶通”證券基金私募產(chǎn)品融資融券第三方支付牌照和賬戶整合成主要挑戰(zhàn)需證券、銀行、基金等多個牌照第三方存管限制證券賬戶功能跨機構(gòu)賬戶整合存在挑戰(zhàn),,,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,網(wǎng)絡(luò)保險,基于互聯(lián)網(wǎng)的保險產(chǎn)品創(chuàng)新網(wǎng)購?fù)素涍\費險樂業(yè)保高溫險情人節(jié)意外懷孕險,未來的方向基于大數(shù)據(jù)的保險定價低門檻保險產(chǎn)品全流程網(wǎng)上操作,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,網(wǎng)絡(luò)保險,征信牌照已開放征信業(yè)管理條例（2013）征信機構(gòu)管理辦法（2013）網(wǎng)絡(luò)征信有望成為互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)和金融服務(wù)的“公共基礎(chǔ)設(shè)施”,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,金融產(chǎn)品搜索引擎,國內(nèi)金融產(chǎn)品較為同質(zhì)化，金融產(chǎn)品搜索引擎價值有限金融產(chǎn)品搜索引擎的重心普遍從信貸產(chǎn)品轉(zhuǎn)到理財產(chǎn)品從“找到”到“得到”仍需克服多重障礙牌照障礙例如基金銷售和基金支付牌照監(jiān)管障礙例如首次銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險評估面簽、購買信托面簽投資風(fēng)險隔離例如P2P平臺跑路,,,互聯(lián)網(wǎng)金融五大模式,網(wǎng)絡(luò)長尾市場蘊藏巨大潛力，即將爆發(fā)出驚人能量微貸,互聯(lián)網(wǎng)金融趨勢展望,客戶體驗為王，金融與消費和生活的結(jié)合越來越緊密,理財與融資可能是孕育創(chuàng)業(yè)機會的沃土,監(jiān)管逐漸加碼，良幣取代劣幣，行業(yè)洗牌在所難免,互聯(lián)網(wǎng)向金融領(lǐng)域的滲透加快，新的商業(yè)模式不斷涌現(xiàn),“互聯(lián)網(wǎng)金融”和“金融互聯(lián)網(wǎng)”趨于融合,一個開放、分享的互聯(lián)網(wǎng)金融生態(tài)系統(tǒng)正在形成,,,本章小結(jié),3是否具備互聯(lián)網(wǎng)精神、能否形成以客戶需求為導(dǎo)向并注重客戶體驗等要素是互聯(lián)網(wǎng)金融與金融互聯(lián)網(wǎng)的本質(zhì)區(qū)別，兩者在發(fā)展理念及思維方式、管理方式與組織架構(gòu)、導(dǎo)向與出發(fā)點、客戶群與客戶體驗、交易金額與頻率、交易價格策略、信息差異、新技術(shù)運用、以及安全性與監(jiān)管體系等方面均存在一些差異。,4互聯(lián)網(wǎng)金融主要有第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺、大數(shù)據(jù)金融、眾籌、信息化金融機構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)金融門戶等六大主要模式。,1本章主要介紹了互聯(lián)網(wǎng)金融的含義、特點及國內(nèi)外的發(fā)展概況，互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)涵，以及與金融互聯(lián)網(wǎng)的區(qū)別、發(fā)展原因與主要模式。,2互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融相比，它具有基于大數(shù)據(jù)的運用、具有普惠金融屬性、服務(wù)更加高效便捷和金融服務(wù)低成本化等四個顯著特點，這種模式既不同于商業(yè)銀行的間接融資，也不同于資本市場的直接融資的第三種金融模式。,,,想一想、練一練,,,想一想、練一練,【實訓(xùn)1】梳理我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的總體情況【目標(biāo)】能夠掌握我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的現(xiàn)狀及特點【任務(wù)】1通過網(wǎng)絡(luò)搜索，查找我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的起源、進程及現(xiàn)狀；2分析我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的特點。【實訓(xùn)開展形式建議】1學(xué)生事先分組，以35人為一組，通過上網(wǎng)查找相關(guān)資料；2以小組為單位整理資料，制作PPT；3每個小組派一名代表匯報我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的總體情況。,,,想一想、練一練,【實訓(xùn)2】討論我國互聯(lián)網(wǎng)金融的主要模式

簡介：主要國際金融通信系統(tǒng)運作情況調(diào)查ACH，F(xiàn)EDWIRE，CHIPS，SWIFT,小組研究結(jié)果展示,目錄,1SWIFT,2CHIPS,3FEDWIRE,4ACH,11簡介“環(huán)球同業(yè)銀行金融電信協(xié)會”，是國際銀行同業(yè)間的國際合作組織，成立于1973年，目前全球大多數(shù)國家大多數(shù)銀行已使用SWIFT系統(tǒng)。SWIFT的傳輸網(wǎng)絡(luò)分為網(wǎng)絡(luò)管理中心、核心網(wǎng)絡(luò)、校驗網(wǎng)絡(luò)和界面網(wǎng)絡(luò)四個層次。SWIFT的使用，使銀行的結(jié)算提供了安全、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動化的通訊業(yè)務(wù)，從而大大提高了銀行的結(jié)算速度。SWIFT的電文格式非常標(biāo)準(zhǔn)化。,1SWIFT,全球已有189個國家和地區(qū)的6673個金融機構(gòu)聯(lián)接使用SWIFT。其中包括2202個成員行，2738個子成員行，1733個參與者。,非銀行金融機構(gòu)開始使用SWIFT。,歐洲和北美的一些大銀行決定建立一個國際金融通信系統(tǒng)。1977年夏，正式投入運營。,銀行收到的從各地發(fā)來的電文格式不同，必須經(jīng)過人工轉(zhuǎn)換后才能輸入計算機進行進行處理，很不方便，傳遞速度慢，容易出錯。,20世紀(jì)50年代,20世紀(jì)70年代,1987年開始,至1999年底,1SWIFT,12發(fā)展,13服務(wù),1SWIFT,,,,通過全球性的SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)接收、確認、存儲、和傳遞數(shù)據(jù)，進行各種金融業(yè)務(wù)處理和服務(wù)。,貨幣的結(jié)算和清算服務(wù)；金融EDI等,為用戶提供網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用開發(fā)和SWIFT接口軟件服務(wù)。,金融數(shù)據(jù)傳輸,增值處理,接口軟件支持,14系統(tǒng)框架,1SWIFT,,SCP,SCP,SP,SP,SP,SP,,RP,RP,RP,RP,SAP,RAP,SAP,SAP,PC,PC,PC,PC,PC,PC,,,,SCP,SCP,SP,SP,SP,SP,,RP,RP,RP,RP,,,,,USAOC,NETHERLANDSOC,15SWIFT系統(tǒng)的電文傳輸經(jīng)過兩個OC轉(zhuǎn)接的SWIFT電文傳輸流程圖,1SWIFT,源行主機,SAP,RP,USAOC,NETHERLANDSOC,SAP,RP,目標(biāo)行主機,,解說HTTP//WWWSWIFTCOM/,1SWIFT,目錄,1SWIFT,2CHIPS,3FEDWIRE,4ACH,21簡介“紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)”，創(chuàng)立于1970年，世界上90以上的外匯交易是通過CHIPS完成的，是世界性的資金調(diào)撥系統(tǒng)，是國際貿(mào)易資金清算的橋梁；20世紀(jì)90年代初，CHIPS系統(tǒng)發(fā)展成為由12家核心貨幣銀行組成，140家金融機構(gòu)加入的龐大的國際資金調(diào)撥清算系統(tǒng)；CHIPS參加銀行除了利用該系統(tǒng)本身調(diào)撥資金外，還可以接受往來銀行的付款指示，透過CHIPS將資金撥付給指定銀行。,2CHIPS,22參與成員紐約交換所的會員銀行。系統(tǒng)標(biāo)識碼以符號CP為開頭的ABA三位數(shù)字碼來標(biāo)識。紐約交換所非會員銀行。美國其他地區(qū)的銀行及外國銀行。它們在代理行設(shè)定用戶識別號（UID）號碼，UID號碼以字母CH為開頭，后面有6位數(shù)字。CHIPS采用這種層層代理的支付清算體制，構(gòu)成龐大復(fù)雜的國際資金調(diào)撥清算網(wǎng)。,2CHIPS,23CHIPS系統(tǒng)的運作架構(gòu)利用CHIPS的國際資金調(diào)撥流程圖,2CHIPS,某國甲行,紐約銀行A甲行的代理行,某國乙行,紐約銀行B乙行的代理行,,,SWIFT,,SWIFT,CHIPS,24應(yīng)用特點允許事先存入付款指示；完善的查詢服務(wù)功能，系統(tǒng)即時將每筆資金調(diào)撥情況存入文件，隨時查詢；自動化程度高；安全性好等。,2CHIPS,2CHIPS,1晚上9點，在美聯(lián)儲的帳戶打開預(yù)撥款2打開了處理付款3銀行前需要通過FESWIRE基金結(jié)余不晚于上午九時,個人,雙邊,多邊,1、（下午五時）系統(tǒng)移除信用額度盡可能多的尚未解決的款項，并釋放；網(wǎng)支付任何未解決。銀行基金各自的消極平倉2、（下午515）釋放剩余的款項。,（下午515）發(fā)出了積極平倉向銀行支付指令通過FEDWIRE,PAYMENTS是最終的決定當(dāng)公布的芯片（全日）,預(yù)先籌資結(jié)存基金當(dāng)天的支付量為遠低于實際支付每周計算根據(jù)之前的六個星期,當(dāng)天銀行保持積極平衡；信用額度銀行的地位不能超過2倍的預(yù)資助平衡；參加者可以優(yōu)先支付刪除未解決的款項,解說WWWCHIPSORG/,2CHIPS,目錄,1SWIFT,2CHIPS,3FEDWIRE,4ACH,美國聯(lián)邦電子劃撥系統(tǒng)FEDWIRE是全美境內(nèi)美元支付系統(tǒng)，它是美國支付清算的主動脈，它歸美聯(lián)儲所有，1913年建立，F(xiàn)EDWIRE將全美劃分為12個聯(lián)邦儲備區(qū)、25個分行和11個專門的支付處理中心，它將美國聯(lián)儲總部，所有的聯(lián)儲銀行，美國財政部及其他聯(lián)邦政府機構(gòu)連接在一起，提供實時全額結(jié)算服務(wù)，主要用于金融機構(gòu)之間的隔夜拆借、行間清算、公司之間的大額交易結(jié)算，美國政府與國際組織的記賬債券轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)等等。,3FEDWIRE,美國聯(lián)邦電子劃撥系統(tǒng)FEDWIRE（續(xù)）個人和非金融機構(gòu)可以通過金融機構(gòu)間接使用FEDWIRE，由于該系統(tǒng)有專用的實現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的電碼通訊網(wǎng)絡(luò)，權(quán)威性、安全性較高。此外它還承擔(dān)著美聯(lián)儲貨幣政策操作及政府債券買賣的重要任務(wù)。它每日運行18個小時，每筆大額的資金轉(zhuǎn)賬從發(fā)起、處理到完成，運行全部自動化，F(xiàn)EDWIRE還有一個簿記證券系統(tǒng)，其運行始于1960年，該系統(tǒng)運行的主要目的是降低證券交易成本，提高交割與結(jié)算效率以及安全系數(shù)。,3FEDWIRE,解說HTTP//WWWFEDERALRESERVEGOV/PAYMENTSYSTEMS/FEDWIRE/,3FEDWIRE,CHIPS主要負責(zé)境外美元支付，而FEDWIRE主要負責(zé)境內(nèi)美元支付。FEDWIRE你可以看做是美國的人行支付系統(tǒng)，有實際的賬戶可以清算，而CHIPS是用余額釋放法進行清算，沒有實際賬戶，只是計算48家銀行之間各銀行每天的凈增額或凈減額清算（所以還存在資金的放大效應(yīng)）。,比較FEDWIRE和CHIPS,境外清算是海外銀行（美國境外銀行）在CHIPS一級清算行開有賬號，并且擁有UID（二級清算號），這樣就可以直接通過CHIPS直接清算。而FEDWIRE,只有在美國本土的銀行才可以申請FEDABA號碼，所以美國境外銀行不能直接參與FEDWIRE清算，而只能間接通過其在美國本土的賬戶行清算。,比較FEDWIRE和CHIPS,因為CHIPS只是一種記賬方式，每天1700前計算每家會員銀行的凈進額或者凈出額，然后在1715通過FEDWIRE系統(tǒng)匯出應(yīng)匯款項?！皼]有實際賬戶”是指沒有實際賬戶可以轉(zhuǎn)賬，每個賬號只是一個記賬方，只算出金額，然后FUND還是通過FEDWIRE結(jié)算。,比較FEDWIRE和CHIPS,比較FEDWIRE和CHIPS,SWIFT是非支付系統(tǒng)；CHIPS是美國兩個核心支付系統(tǒng)之一，是一種美元大額清算系統(tǒng)，其結(jié)算通過另一個核心支付系統(tǒng)，聯(lián)儲的RTGS系統(tǒng)FEDWIRE完成。CHIPS直接會員在CHIPS開設(shè)清算帳戶，同時在聯(lián)儲銀行開設(shè)結(jié)算帳戶，CHIPS自身也在聯(lián)儲銀行開設(shè)結(jié)算帳戶。CHIPS進行雙邊/多邊連續(xù)軋差清算，日終通過FEDWIRE完成結(jié)算。,SWIFT、FEDWIRE和CHIPS,SWIFT、FEDWIRE和CHIPS,CHIPS直接會員在CHIPS開設(shè)清算帳戶，同時在聯(lián)儲銀行開設(shè)結(jié)算帳戶，CHIPS自身也在聯(lián)儲銀行開設(shè)結(jié)算帳戶。CHIPS進行雙邊/多邊連續(xù)軋差清算，日終通過FEDWIRE完成結(jié)算。,目錄,1SWIFT,2CHIPS,3FEDWIRE,4ACH,CHIPSUID（美國銀行業(yè)間清算系統(tǒng)會員編號）是自動結(jié)算所（AUTOMATEDCLEARINGHOUSE簡稱ACH）網(wǎng)絡(luò)后端。ACH是由美國自動結(jié)算中心協(xié)會運營，為銀行提供更快捷更準(zhǔn)確資金轉(zhuǎn)賬的平臺。,4ACH,ACH是美國處理銀行付款的主要系統(tǒng)。銀行協(xié)會擁有的地區(qū)性自動交換中心共有30家左右，大銀行或銀團擁有的私人自動交換中心的數(shù)目正在增加。90的美國銀行是自動交換中心成員。接收存款的機構(gòu)，如信用卡聯(lián)盟和儲蓄信貸協(xié)會也可能是自動交換中心的成員。在大多數(shù)國家，自動交換中心都是在中央銀行的監(jiān)管下運營，為商業(yè)銀行提供交易處理服務(wù)，并向中央銀行提供風(fēng)險管理所需的清算報告。,4ACH,目前美國自動清算所主要進行5種形式的支付現(xiàn)金集中，就是大型連鎖公司通過ACH將各地零售機構(gòu)的資金向總部進行集中，便于總部對資金的利用；雇員工資的直接發(fā)放；財政部養(yǎng)老金及社會福利的直接發(fā)放；固定金額資金的支付，如保險費、住房抵押貸款利息等；企業(yè)間貸款的支付。,4ACH,系統(tǒng)運作ACH系統(tǒng)的運作過程與紙質(zhì)清算過程相似，只不過是以電子方式實施。在ACH的早期階段，用磁帶進行信息的傳輸，后來逐漸被遠程通信所代替，并實現(xiàn)了實時交易。,4ACH,適用范圍ACH系統(tǒng)被廣泛用于企業(yè)支付雇員的工資等業(yè)務(wù)，在美國普及率達26，歐洲一些國家已達90以上，在日本則近100的企業(yè)實現(xiàn)了通過了自動清算房將工資直接存入雇員的賬戶。在英國。1995年，BACS處理了22億項業(yè)務(wù)，價值達1055億英鎊。在美國，ACH的使用每年以922的比例上升，在1995年處理了34億項業(yè)務(wù)，價值達111萬億美元。,4ACH,適用范圍ACH只用于國家之內(nèi)，不同的國家所使用的數(shù)據(jù)傳輸格式不盡相同，國際間支付傳輸通過SWIFT實現(xiàn)。ACH特別適合中小型交易和固定支付，對于大型交易，由于是批量清算而非實時清算，其風(fēng)險增加。,4ACH,演講結(jié)束，歡迎提問,,

簡介：中級會計學(xué)中級會計學(xué)1單選題單選題1交易性金融資產(chǎn)投資成本中不包括CA經(jīng)紀(jì)人傭金B(yǎng)交易稅C應(yīng)收利息D過戶費2如果固定資產(chǎn)賬戶的余額是126000，累計折舊賬戶的余額為26000，則固定資產(chǎn)的賬面價值為（）CA126000B26000C100000D1520003企業(yè)5月10日收到一張90天期、8、5000的票據(jù)，其到期日為CA8月6日B8月7日C8月8日D8月9日4以下不屬于流動負債的是（）AA應(yīng)付公司債B應(yīng)交稅費C其他應(yīng)付款D應(yīng)付職工薪酬C加權(quán)平均法D毛利法10對總分類帳起著輔助作用的賬簿是（）BA賬戶B明細分類賬C現(xiàn)金日記帳D銀行存款日記賬11某設(shè)備成本為L00000，估計殘值收入500，清理費用300預(yù)計使用10年。在直線法下每年的折舊額為AA9980BL0000C10020D83212企業(yè)銷售商品，取得購貨方承兌的帶息商業(yè)匯票，則“應(yīng)收票據(jù)”賬戶的入賬價值為（）AA票據(jù)面值B票據(jù)到期價值C票據(jù)面值加應(yīng)計利息D票據(jù)貼現(xiàn)額13以下與營業(yè)利潤的計算無關(guān)的是（）DA管理費用B資產(chǎn)減值損失C公允價值變動收益D營業(yè)外收入

簡介：19春東財財政概論在線作業(yè)三（隨機）21一、單選題共15題，60分1、（）是稅額占課稅對象數(shù)額的比重。A納稅人B課稅對象C稅率D違章處理正確答案C2、我國預(yù)提所得稅的稅率是（）A30?3?0?5正確答案C3、下列項目中不是營業(yè)稅征稅范圍的是（）A銷售貨物B轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)C提供運輸勞務(wù)D銷售不動產(chǎn)正確答案A4、同時具有非排他性和非競爭性的是（）A準(zhǔn)公共產(chǎn)品B純公共產(chǎn)品C純私人產(chǎn)品D準(zhǔn)公共產(chǎn)品正確答案B5、下列產(chǎn)品中屬于純公共產(chǎn)品的是（）A國防B森林C收費的博物館D收費的高速公路E草原正確答案A6、當(dāng)國債的票面利率低于市場利率時，通常采用的發(fā)行方式是（）A折價發(fā)行B平價發(fā)行C溢價發(fā)行D定價發(fā)行正確答案A7、在財政支出增長方面，經(jīng)濟學(xué)家皮考克和威斯曼提出的理論是（）A梯度漸進增長理論B財政支出不斷增長法則C財政支出增長發(fā)展模型15、下列支出屬于轉(zhuǎn)移性性支出的有（）A教育事業(yè)支出B衛(wèi)生事業(yè)支出C捐贈支出D基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出正確答案C二、多選題共10題，40分1、下列產(chǎn)品中屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品的是（）A國防B森林C收費的博物館D收費的高速公路E草原正確答案BCDE2、下列稅種屬于直接稅的有（）A企業(yè)所得稅B增值稅C個人所得稅D營業(yè)稅E消費稅正確答案AC3、財政收入按收入層次分類，可以分為（）A中央財政收入B地方財政收入C高層次收入D中等層次收入E低層次收入正確答案AB4、我國政府的財政職能有（）A資源配置職能B收入分配職能C經(jīng)濟穩(wěn)定與增長職能D平衡收支職能E擴大收支規(guī)模職能正確答案ABC5、下列稅種屬于價內(nèi)稅的是（）A消費稅B營業(yè)稅C增值稅D房產(chǎn)稅E印花稅正確答案ABDE6、社會公共需要的特點有（）A總體性

簡介：19春東財財政概論在線作業(yè)一（隨機）28一、單選題共15題，60分1、尚未用債務(wù)收入彌補，還有縮減的可能，被稱為（）A軟赤字B硬赤字C周期性赤字D結(jié)構(gòu)性赤字正確答案A2、下列特征中不屬于國債的特征的是（）A自愿性B有償性C無償性D靈活性正確答案C3、國家憑借所有權(quán)取得的財政收入是（）A稅收收入B公債收入C國有資產(chǎn)收益D收費收入正確答案C4、當(dāng)國債的票面利率高于市場利率時，通常采用的發(fā)行方式是（）A折價發(fā)行B平價發(fā)行C溢價發(fā)行D定價發(fā)行正確答案C5、我國企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是（）A會計利潤B總資產(chǎn)C應(yīng)納稅所得額D收入總額正確答案C6、當(dāng)國債的票面利率低于市場利率時，通常采用的發(fā)行方式是（）A折價發(fā)行B平價發(fā)行C溢價發(fā)行D定價發(fā)行正確答案A7、工商營業(yè)執(zhí)照的工本費屬于政府的（）A稅收收入B公債收入C國有資產(chǎn)收益D收費收入A梯度漸進增長理論B財政支出不斷增長法則C財政支出增長發(fā)展模型D經(jīng)濟發(fā)展階段理論正確答案A二、多選題共10題，40分1、下列稅種屬于間接稅的有（）A企業(yè)所得稅B增值稅C個人所得稅D營業(yè)稅E消費稅正確答案BDE2、財政收入按收入層次分類，可以分為（）A中央財政收入B地方財政收入C高層次收入D中等層次收入E低層次收入正確答案AB3、按財政政策發(fā)揮作用的方式劃分，財政政策可以分為（）A長期財政政策B短期財政政策C自動穩(wěn)定政策D相機抉擇政策E財政調(diào)控政策正確答案CD4、我國政府的財政職能有（）A資源配置職能B收入分配職能C經(jīng)濟穩(wěn)定與增長職能D平衡收支職能E擴大收支規(guī)模職能正確答案ABC5、我國營業(yè)稅使用的稅率有（）A7???0?5正確答案BCD6、我國企業(yè)所得稅納稅人分為（）A居民納稅人B非居民納稅人

簡介：金融論文小微企業(yè)融資擔(dān)保模式創(chuàng)新研金融論文小微企業(yè)融資擔(dān)保模式創(chuàng)新研究金融論文小微企業(yè)融資擔(dān)保模式創(chuàng)新研究小微企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱，是促進大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的中堅力量但是，小微企業(yè)因?qū)嵙π?、抵押物少、?jīng)營風(fēng)險高等原因，很難從商業(yè)銀行獲得貸款，造成融資難、融資貴問題成為小微企業(yè)的“老大難”問題當(dāng)前，面對經(jīng)濟下行的持續(xù)壓力，小微企業(yè)融資難、融資貴問題更為凸顯，成為國家和社會各界高度關(guān)注的重要話題為了破解小微企業(yè)融資難題，20XX年以來，國務(wù)院多次召開會議部署加快融資擔(dān)保行業(yè)改革發(fā)展，大力發(fā)展政府支持的融資擔(dān)保機構(gòu)安徽省結(jié)合本省實際，在全國率先創(chuàng)新開展新型政銀融資擔(dān)保模式，取得了可喜成效，較好地破解了小微企業(yè)融資難題，受到了國務(wù)院的高度肯定，被國務(wù)院融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部聯(lián)席會議決定在全國進行推廣對安徽省新型政銀擔(dān)融資擔(dān)保模式運行機理進行梳理歸納，總結(jié)運行成效，分析存在不足，并就深度推進新型政銀擔(dān)融資擔(dān)保模式提出粗淺探討，具有十分重要的現(xiàn)實意義，有利于更好地在全國推廣安徽新型政銀擔(dān)融資擔(dān)保模式，進而探索出一條破解我國小微企業(yè)融資難題的路徑2安徽新型政銀擔(dān)融資擔(dān)保模式運行機理分析償”政策試點省之一，中央財政向安徽出資3億元，省財政配套2億元，共同建立5億元的擔(dān)保風(fēng)險補償基金安徽省還規(guī)定，今后擔(dān)保風(fēng)險補償基金包括各級財政預(yù)算安排、風(fēng)險補償基金收益、追償回收款以及政策性融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)備金等省財政設(shè)立代償補償資金專門賬戶，委托省再擔(dān)保機構(gòu)專戶管理，封閉運營，用于支付納入全省政策性擔(dān)保體系的市縣擔(dān)保機構(gòu)小微企業(yè)擔(dān)保貸款補償實行擔(dān)保體系與銀行體系整體對接這是該模式創(chuàng)新的有效之舉針對原有各級政策性融資擔(dān)保機構(gòu)十分薄弱和分散的實際情況，安徽省在著力構(gòu)建全省政策性融資擔(dān)保體系的同時，明確省擔(dān)保集團代表全省政策性融資擔(dān)保體系各個成員，與各銀行省級機構(gòu)和市縣區(qū)聯(lián)系對接，將銀擔(dān)合作由過去縣單個政策性融資擔(dān)保機構(gòu)與銀行基層網(wǎng)點各自“點對點”合作，變?yōu)椤绑w系與體系”的整體合作，從而自上而下理順了擔(dān)保體系與銀行體系的合作關(guān)系，實現(xiàn)了全省各級政策性融資擔(dān)保機構(gòu)的抱團增信，有效提升了擔(dān)保機構(gòu)整體實力，提高了與銀行合作的基礎(chǔ)從前面分析可以看出，安徽新型政銀擔(dān)融資擔(dān)保模式的本質(zhì)是把政府、銀行、擔(dān)保機構(gòu)通過風(fēng)險分擔(dān)機制連在一起，搭建起了一種“資源共享、風(fēng)險共管、優(yōu)勢互補、多贏互利”的合作關(guān)系，這是安徽新型政銀擔(dān)融資擔(dān)保模

簡介：市縣防范化解涉眾型金融領(lǐng)域縣防范化解涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛調(diào)研報告矛盾糾紛調(diào)研報告近年來，受我國宏觀經(jīng)濟增速放緩和互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的興起影響，非法集資案件和互聯(lián)網(wǎng)金融平臺暴雷頻發(fā)，從而引發(fā)的涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛對我國社會穩(wěn)定和經(jīng)濟的健康可持續(xù)發(fā)展帶來了較為嚴重的影響。如何科學(xué)處置涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛是維護我縣社會穩(wěn)定、經(jīng)濟健康發(fā)展的重要課題。一、一、涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛的主要表現(xiàn)涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛的主要表現(xiàn)（一）（一）涉眾型金融涉及人數(shù)眾多、年齡偏大涉眾型金融涉及人數(shù)眾多、年齡偏大從其他地區(qū)的發(fā)生的涉眾型金融案例中分析，受害群體非常廣泛受害人數(shù)少則成百上千人，多則上萬甚至幾十萬人。遍及離退休老人、下崗職工、農(nóng)民、個體工商戶、公務(wù)員、企事業(yè)單位職工和其他社會無業(yè)人員等社會各個階層。且受害人年齡普遍偏大，多以中老人為主。（二）涉眾型金融涉及金額大、地域廣（二）涉眾型金融涉及金額大、地域廣涉眾型金融類案件的涉案金額往往特別巨大，少則幾百萬幾千萬元，多則上億元。而且犯罪嫌疑人活動范圍擴大跨區(qū)域犯罪增多有些犯罪案件涉及全國各省市。二、二、涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛的主要成因涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛的主要成因一是一是社會公共缺乏投資理財專業(yè)知識和風(fēng)險防范意識，無法判別某些金融行為是否合理、是否合法合規(guī)，容易被犯罪分子的虛假宣傳和高額回報承諾欺騙；二是二是近年來，社會公眾擁有的閑余資金日益增加，而常規(guī)的銀行儲蓄和銀行理財產(chǎn)品已經(jīng)無法滿足其投資需要。投資者一味追求投資收益的最大化，忽略了高回報潛藏的高風(fēng)險，從而掉進非法集資和互聯(lián)網(wǎng)金融理財?shù)南葳澹蝗?、三、我市我市縣涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛情況縣涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛情況涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛主要由金融詐騙、非法集資和互聯(lián)網(wǎng)金融糾紛等矛盾引起。2018年1至12月，總共排查次，家企業(yè)，發(fā)現(xiàn)家企業(yè)存在風(fēng)險，另外立案破獲宗金融詐騙違法犯罪活動案件，刑拘人，逮捕人。為做好我市縣涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛工作，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險，先后已經(jīng)制定了方案和措施，成立領(lǐng)導(dǎo)小組建立健全工作機制等。四、四、涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛的對策建議涉眾型金融領(lǐng)域矛盾糾紛的對策建議（一）加強宣傳教育力度。（一）加強宣傳教育力度。一是印制、發(fā)放宣傳海報、宣傳小折頁、宣傳用環(huán)保袋。二是舉辦專題講座。圍繞如何認清涉眾型金融犯罪活動、金融機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營案例等，就防控和應(yīng)對涉眾型金融違法犯罪行為向群眾進

簡介：金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法第一章第一章總則第一條為盤活金融企業(yè)不良資產(chǎn)，增強抵御風(fēng)險能力，促進金融支持經(jīng)濟發(fā)展，防范國有資產(chǎn)流失，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱金融企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的國有及國有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財務(wù)公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法監(jiān)督管理的其他國有及國有控股金融企業(yè)（金融資產(chǎn)管理公司除外）。其他中資金融企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。第三條本辦法所稱資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。各省級人民政府原則上只可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司，核準(zhǔn)設(shè)立或授權(quán)文件同時抄送財政部和銀監(jiān)會。上述資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司只能參與本?。▍^(qū)、市）范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作，其購入的不良資產(chǎn)應(yīng)采取債務(wù)重組的方式進行處置，不得第二章第二章轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓范圍第七條金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)（一）按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認定為次級、可疑、損失類的貸款；（二）已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；（三）抵債資產(chǎn)；（四）其他不良資產(chǎn)。第八條下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉(zhuǎn)讓（一）債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機關(guān)的資產(chǎn)；（二）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)；（三）國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；（四）個人貸款（包括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；（五）在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；（六）國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。第三章第三章轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓程序程序第九條資產(chǎn)組包。金融企業(yè)應(yīng)確定擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)進行分類整理，對一定戶數(shù)和金額的不良資產(chǎn)進行組包，根據(jù)資產(chǎn)分布和市場行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的規(guī)模。

簡介：膂荿蒄袃莁薁蒆罿肇膂荿蒄袃莁薁蒆罿肇近五年我區(qū)的財政收支基本狀況分析及對策建議調(diào)研報告按照分稅制財政體制的要求，健康、穩(wěn)定的縣級財政必須具備穩(wěn)定的收入來源，合理的支出結(jié)構(gòu)，良好的資金效益和完善的財政體制。隨著構(gòu)建和諧社會目標(biāo)的建立，縣級財政的任務(wù)更加繁雜艱巨，基礎(chǔ)地位亟需加以鞏固。受經(jīng)濟發(fā)展水平、財源結(jié)構(gòu)和傳統(tǒng)體制的影響，目前財政收支狀況呈現(xiàn)出財政自主性收入增長乏力、剛性支出膨脹、債務(wù)負擔(dān)過重等諸多問題，不僅嚴重制約了區(qū)鄉(xiāng)經(jīng)濟的發(fā)展，甚至危及基層政權(quán)建設(shè)和社會的穩(wěn)定。鑒于此，我們對近五年的財政收支基本狀況進行了認真分析，查找了困難成因，并就完善收支管理、夯實地方財力、促進區(qū)級財政早日走出困境提出了具體思路和對策建議。膂芁薂肀莇薀薁膂芁薂肀莇薀薁螀膀螀膀一、基本現(xiàn)狀是1993年經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)在原縣級孝感市基礎(chǔ)上一分為三后設(shè)立的一個縣級農(nóng)業(yè)經(jīng)濟大區(qū)，是孝感市唯一的市轄區(qū)全國產(chǎn)糧大縣之一。全區(qū)國土面積1020平方公里，其中耕地面積454萬畝，轄3鄉(xiāng)、8鎮(zhèn)、2場、4街和1個經(jīng)濟開發(fā)區(qū)共18個鄉(xiāng)級建制單位，總?cè)丝?23萬人，其中農(nóng)業(yè)人口近50萬人。成立后，承擔(dān)了原縣級孝感市的絕大部分債務(wù)，1993年”分家”時，財政負債即高達15億元。同時縣區(qū)分家時絕大多數(shù)離退休人員留在了，再加上以前按政策需安置的大中專畢業(yè)生和復(fù)退軍人，導(dǎo)致財政供養(yǎng)人數(shù)居高不下。2002至2006年間，GDP環(huán)比增長015％，財政一般預(yù)算收入年均增長119％，地方可支配財力年均增長268％，財政一般預(yù)算支出年均增長251％。從這組數(shù)字看，區(qū)級財政可支配財力增長幅度低于一般預(yù)算收入的增長，更低于GDP的增長幅度，增加的財力主要用于維持高速增長的經(jīng)常性支出。據(jù)統(tǒng)計，2006年，全區(qū)財政預(yù)算內(nèi)可用財力為42001萬元，而當(dāng)年財政保障的工資性支出就高達29052萬元，占可用財力的692％，可用財力中地方一般預(yù)算收入提供的財力僅占299％，而上級各項轉(zhuǎn)移支付及補助占可用財力的比例高達2004年全區(qū)地方一般預(yù)算支出27827萬元，比上年增長9％，其中區(qū)直財政支出20367萬元，比上年增長93％。2005年全區(qū)地方一般預(yù)算支出35017萬元，比上年增長258％，其中區(qū)直財政支出27026萬元，比上年增長327％。2006年全區(qū)地方一般預(yù)算支出45819萬元，比上年增長308％，其中區(qū)直財政支出37221萬元，比上年增長377％。螂聿節(jié)薆裊芅薀薅羇螂聿節(jié)薆裊芅薀薅羇三、財政收支的主要特點近幾年來，財政經(jīng)濟發(fā)展及預(yù)算收支執(zhí)行面臨的有利條件和不利因素并存。一方面，區(qū)域經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展促進了重點稅源企業(yè)、重點工程建設(shè)項目的增收。恒安、維達、孝襄高速公路等一批大型項目相繼擴能，煙草企業(yè)改變結(jié)算方法帶來的增收因素，都為財政收入的增長創(chuàng)造了良好的條件。另一方面，農(nóng)村稅費改革的實施及政策性減收增支因素的相繼出臺，導(dǎo)致收入增速趨緩，支出居高不下。2003年取消除煙葉外的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、2004年農(nóng)業(yè)稅率降低3個百分點、2005年全面免征農(nóng)業(yè)稅、個體工商稅收多次提高起征點、出口退稅機制改革、2006年增資及2007年調(diào)整津補貼等政策性減收增支因素的相繼出現(xiàn)，導(dǎo)致收支平衡難度不斷加大。收入在連續(xù)幾年高增長的情況下，稅源呈現(xiàn)萎縮趨勢。盡管存在諸多困難，全區(qū)收支預(yù)算執(zhí)行仍成效明顯，有力地促進了區(qū)鄉(xiāng)財政經(jīng)濟的發(fā)展。突出表現(xiàn)在一收入方面

簡介：財政國庫集中支付制度管理辦法財政國庫集中支付制度管理辦法第一條為了加強財政性資金的管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，根據(jù)財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法及有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，制定本實施細則。第二條本實施細則適用于縣級下列財政性資金管理。主要包括財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法及有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，制定本實施細則。第二條本實施細則適用于縣級下列財政性資金管理。主要包括規(guī)定，財政預(yù)算調(diào)整以及預(yù)算指標(biāo)的下達，一般截止12月1O日。各項財政性資金用款計劃的申請，一般截止12月L5日，縣財政局12月25日停止撥款，逾期不予辦理各項財政性資金的撥付?！矩斦鴰旒兄Ц吨贫裙芾磙k法】第二章財政性資金銀行賬戶的設(shè)立、使用和管理第十五條預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定開設(shè)單位零余額賬戶、保留臨時基本存款賬戶。預(yù)算單位開設(shè)的銀行賬戶必須按規(guī)定程序報批并在縣財政局備案，如有變更，應(yīng)履行報批手續(xù)并重新備案。第十六條預(yù)算單位提出設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶的申請，報縣財政局?？h財政局審核同意后通知代理銀行。第十七條代理銀行根據(jù)縣財政局批準(zhǔn)預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的通知和相關(guān)規(guī)第三章零余額賬戶的使用和管理第二十五條財政零余額賬戶用于財政直接支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，于當(dāng)日營業(yè)終了前由代理銀行、縣財政局在國庫財政國庫集中支付制度管理辦法二財政國庫集中收付制度財政國庫集中收付制度國庫集中收付制度改革基礎(chǔ)理論一、國庫集中收付制度的概念二、國庫集中收付改革的必要性及目的和作用三、改革的指導(dǎo)思想和基本原則四、改革資金的范圍五、改革的主要內(nèi)容六、改革對財政內(nèi)部管理的新要求一、國庫集中收付制度的概念什么是國庫集中收付制度以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，所有財政性收入都要通過國庫單一帳戶體系直接繳入國庫或財政專戶，所有財政性支出都要通過國庫單一帳戶體系以直接支付或授權(quán)支付方式支付到供應(yīng)商或收款人的現(xiàn)代國庫管理制度。財政國庫集中收付制度1、制度構(gòu)成⑴集中收繳制度⑵集中支付制度2、國庫單一賬戶體系⑴國庫單一賬戶⑵財政零余額賬戶⑶預(yù)算單位零余額賬戶⑷預(yù)算外資金財政專戶⑸特設(shè)專戶

簡介：財政所長現(xiàn)實表現(xiàn)材料財政所長現(xiàn)實表現(xiàn)材料共8篇同志現(xiàn)實表現(xiàn)材料同志，男，漢族，生于1981年6月，中共黨員，四川人，XX年6月畢業(yè)于學(xué)院法學(xué)專業(yè)，本科學(xué)歷，法學(xué)學(xué)士。該同志自XX年4月通過公務(wù)員考試錄用分配到鎮(zhèn)工作以來先后任組織人事干部、經(jīng)濟發(fā)展辦主任、紀(jì)委副書記、財政所資金會計等職務(wù)，一直以一絲不茍的踏實作風(fēng)，事無巨細的認真態(tài)度，孜孜不倦的工作精神嚴格要求自己，履職盡責(zé)，務(wù)實創(chuàng)新，奉獻為民，樹立了一名新時期黨員干部良好形象。該同志在重要的工作崗位上，恪盡職守，無私奉獻，獲得了干部群眾的一致贊賞。一、講政治，顧大局，具有較高的政治理論水平和良好的政治素養(yǎng)多年來，該同志認真學(xué)習(xí)馬列主義，毛澤東思想，鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀理論，堅持用黨的最新理論成果武裝頭腦，具有較高的政治理論基礎(chǔ)，立場堅定，旗幟鮮明地擁護黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的各項重大決定，自覺抵制不良傾向。積極參加學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動和創(chuàng)先爭優(yōu)活動，高標(biāo)準(zhǔn)嚴格要求自己，自覺維護黨的形象，樹立牢固的為人民服務(wù)宗旨意識，扎根基層，服務(wù)“三農(nóng)”。決方案，把群眾基礎(chǔ)好，黨性強，辦事公正、農(nóng)村工作經(jīng)驗豐富，有經(jīng)濟頭腦的同志充實到黨支部。該同志在聯(lián)系花柳溪村以來，圓滿完成了鎮(zhèn)黨委、政府下達的各項工作任務(wù)，特別是他和村組干部一道奮戰(zhàn)取得了XX年“”、XX年“”兩次特大洪災(zāi)搶險救災(zāi)和災(zāi)后重建的全面勝利、三年均率先并超額完成了經(jīng)濟目標(biāo)任務(wù)，新農(nóng)合、信訪維穩(wěn)、安全生產(chǎn)工作也走在了全鎮(zhèn)的前列。四、廉潔自律情況自覺堅持政治理念學(xué)習(xí)，認真貫徹落實上級有關(guān)精神，嚴格要求自己，約束自己，以政治堅定立德、以廉潔從政立身、以愛民為民立本，堅持自重、自省、自警、自勵，以身作則，言行一致，凡違反紀(jì)律和法律及超出原則的事，堅決不干，主動抵制來自各方面的不正之風(fēng)，做廉潔勤政的表率，在個人品質(zhì)上，堅持做到為人正直，堅持原則，嚴以律己，寬以待人，勇于開展批評與自我批評，不以權(quán)謀私，隨波逐流，不攬功諉過，不阿諛奉承。在工作上，以主人翁精神對待工作，以較強的事業(yè)心、責(zé)任感和進取心，開創(chuàng)性地工作，并勇于負責(zé)，不怕苦，不怕累，任勞任怨。五、存在的缺點和不足盡管該同志嚴格踏實，工作突出，綜合素質(zhì)強，多年來在學(xué)

簡介：1蕪湖市財政局文件財會核〔2011〕429號簽發(fā)人胡錫萍關(guān)于印發(fā)蕪湖市市直行政事業(yè)單位委托財政會計代理核算業(yè)務(wù)規(guī)范的通知市直各有關(guān)單位為規(guī)范市直行政事業(yè)單位委托財政會計代理核算工作，根據(jù)中華人民共和國會計法、蕪湖市市直行政事業(yè)單位會計代理核算工作實施方案（蕪市辦【2011】37號）等規(guī)定，市直機關(guān)財務(wù)服務(wù)中心制定了蕪湖市市直行政事業(yè)單位委托財政會計代理核算業(yè)務(wù)規(guī)范，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時反饋。附件蕪湖市市直行政事業(yè)單位委托財政會計代理核算業(yè)務(wù)規(guī)范二〇一一年十月二十四日3蕪湖市市直行政事業(yè)單位委托財政會計代理核算業(yè)務(wù)規(guī)范第一章總則第一條為進一步規(guī)范財政會計代理核算業(yè)務(wù)，加強財務(wù)管理，提升會計服務(wù)水平，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條市直黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、民主黨派機關(guān)以及經(jīng)批準(zhǔn)參照中華人民共和國公務(wù)員法管理的單位、市政務(wù)文化中心內(nèi)辦公的市直事業(yè)單位，可委托市直機關(guān)財務(wù)服務(wù)中心（以下簡稱中心）進行會計代理核算。第三條委托財政會計代理核算的市直行政事業(yè)單位（以下簡稱預(yù)算單位），需與中心簽訂代理核算協(xié)議。第四條財政會計代理核算期限以年度為單位，代理核算起始日為當(dāng)年度元月1日，年度中間原則上不接受會計代理核算委托。第五條預(yù)算單位需向中心提供會計科目初始余額確認表（應(yīng)確保初始余額與上年期末余額一致）和單位會計報表。第二章代理核算業(yè)務(wù)范圍第六條預(yù)算單位對其財務(wù)收支活動負責(zé)，中心根據(jù)國家有關(guān)政策和財務(wù)制度的規(guī)定，對預(yù)算單位送達的原始憑證，進行財務(wù)處

簡介：西安市財政局關(guān)于調(diào)整城鎮(zhèn)土地使用稅等級范圍和單位稅額標(biāo)準(zhǔn)的通告西安市財政局關(guān)于調(diào)整城鎮(zhèn)土地使用稅等級范圍和單位稅額標(biāo)準(zhǔn)的通告西安市地方稅務(wù)局西安市財政局關(guān)于調(diào)整城鎮(zhèn)土地使用稅等級范圍和單位稅額標(biāo)準(zhǔn)的通告西地稅發(fā)〔2008〕121號市地稅各分（縣）局、稽查局，各區(qū)縣財政局為促進土地的合理利用，提高土地使用效益，進一步發(fā)揮城鎮(zhèn)土地使用稅調(diào)節(jié)土地級差收益的作用，根據(jù)中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例和陜西省人民政府關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅單位稅額標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)，經(jīng)西安市人民政府授權(quán)現(xiàn)對全市城鎮(zhèn)土地使用稅等級范圍和單位稅額標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整并通告如下一、等級范圍和單位稅額標(biāo)準(zhǔn)1、城區(qū)土地等級稅額標(biāo)準(zhǔn)一等地區(qū)（27元平方米、年）東、西、南、北大街、解放路、和平路臨街兩側(cè)區(qū)域。二等地區(qū)（24元平方米、年）一環(huán)路以內(nèi)一等地區(qū)以外其他地區(qū)含一環(huán)路臨街兩側(cè)區(qū)域。三等地區(qū)（20元平方米、年）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)不含長安科技園區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)（不含草灘生態(tài)園區(qū)、涇渭工業(yè)園區(qū)）、曲江新區(qū)、蓮湖科技產(chǎn)業(yè)園所轄區(qū)域及與區(qū)內(nèi)區(qū)外臨街兩側(cè)區(qū)域，長安路臨街兩側(cè)區(qū)域（南門至電視塔以北，不含電視塔）；小寨東西路臨街兩側(cè)區(qū)域（大雁塔十字以西至吉祥村十字以東）；二環(huán)路以內(nèi)一、二等地區(qū)以外其他區(qū)域含二環(huán)路兩側(cè)臨街區(qū)域。四等地區(qū)（16元平方米、年）三環(huán)路以內(nèi)一、二、三等地區(qū)以外其他區(qū)域（含三環(huán)路臨街兩側(cè)區(qū)域）、草灘生態(tài)園區(qū)、長安科技園及拓展區(qū)、浐灞生態(tài)園區(qū)集中治理區(qū)。五等地區(qū)（10元平方米、年）本市城六區(qū)（新城區(qū)、碑林區(qū)、蓮湖區(qū)、雁塔區(qū)、灞橋區(qū)、未央?yún)^(qū)）所轄一、二、三、四等地區(qū)以外其他區(qū)域。2、環(huán)山公路沿線土地等級稅額標(biāo)準(zhǔn)一等地區(qū)（16元平方米、年）環(huán)山公路以南區(qū)域。二等地區(qū)（12元平方米、年）環(huán)山公路以北兩公里范圍內(nèi)區(qū)域。3、閻良區(qū)土地等級稅額標(biāo)準(zhǔn)一等地區(qū)（6元平方米、年）區(qū)政府所在地（鳳凰路街道辦、新華路街道辦轄區(qū)關(guān)中環(huán)線以南地區(qū)）、閻良區(qū)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、西安閻良國家航空高技術(shù)產(chǎn)業(yè)基地二等地區(qū)（4元平方米、年）鳳凰路街道辦、新華路街道辦轄區(qū)關(guān)中環(huán)線以北地區(qū)；北屯、振興、新興街道辦政府所在地；關(guān)山、武屯鎮(zhèn)政府所在地三等地區(qū)（2元平方米、年）一、二等地區(qū)以外的其他地區(qū)4、長安區(qū)土地等級稅額標(biāo)準(zhǔn)一等地區(qū)10元平方米、年韋曲鎮(zhèn)、郭杜鎮(zhèn)轄區(qū)、西安國家民用航天產(chǎn)業(yè)基地特此通告。附件西安市城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息登記表陜西省地方稅務(wù)局陜西省財政廳關(guān)于對西安市城鎮(zhèn)土地使用稅單位稅額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)2009年12月4日省地稅局陜西省地方稅務(wù)局陜西省財政廳文件陜地稅發(fā)〔2009〕103號

簡介：1、反映社會收入分配平等化程度的基尼系數(shù)，通常是在、反映社會收入分配平等化程度的基尼系數(shù)，通常是在01之間變動，基尼系數(shù)（之間變動，基尼系數(shù)（）1越接近于0，表示一國收入分配狀況越趨于不平等2越接近于1，表示一國收入分配狀況越趨于不平等3越接近于05，表示一國收入分配狀況越趨于平等4越接近于1，表示一國收入分配狀況越趨于平等2、最近一些年來，我國財政預(yù)算沒有赤字的一年是（、最近一些年來，我國財政預(yù)算沒有赤字的一年是（）。）。1E20092200532011420073、政府征收污染稅的行為是在履行（、政府征收污染稅的行為是在履行（）。）。1發(fā)展經(jīng)濟職能2調(diào)節(jié)收入分配職能3穩(wěn)定經(jīng)濟職能4資源配置職能4、下列哪種情況不屬于帕累托改善（、下列哪種情況不屬于帕累托改善（）1甲的境況改善必然對應(yīng)于乙的境況變差；2甲通過變化來改善自己的境況，但是這種對乙沒有影響。3甲的境況變好了，而乙的境況至少不會變壞；4甲目前的境況不一定是他可以得到的最好的狀況；9、在我國，政府在我國，政府“賣地賣地”所獲得的收入主要由（所獲得的收入主要由（）支配。）支配。1A中央政府2地方政府3以上都不是4中央政府和地方政府10、下列稅種最容易實現(xiàn)轉(zhuǎn)嫁的（下列稅種最容易實現(xiàn)轉(zhuǎn)嫁的（）。）。1B消費稅2企業(yè)所得稅3個人所得稅4財產(chǎn)稅11、擁擠但不收費的公路具有的性質(zhì)是（、擁擠但不收費的公路具有的性質(zhì)是（）1競爭性低排斥性高2競爭性高排斥性低3競爭性高排斥性高4競爭性低排斥性低12、我國的職工基本養(yǎng)老保險和職工基本醫(yī)療保險都需要個人繳費，其中職工基本養(yǎng)老保險個人繳費占個人工資的比例是（、我國的職工基本養(yǎng)老保險和職工基本醫(yī)療保險都需要個人繳費，其中職工基本養(yǎng)老保險個人繳費占個人工資的比例是（），職工基本醫(yī)療保險個），職工基本醫(yī)療保險個人繳費占個人工資的比例是（人繳費占個人工資的比例是（）。）。18％；2％28；4310；4

簡介：金融監(jiān)管學(xué),北京科技大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院王未卿編著,參考書目,衛(wèi)新江．金融監(jiān)管學(xué)．中國金融出版社，2005年，第１版金融監(jiān)管理論與實務(wù)編寫組金融監(jiān)管理論與實務(wù)中國金融出版社，2002年，第1版尹洪霞，劉振海．中央銀行與金融監(jiān)管．中國金融出版社，2005年，第１版郭田勇主編．金融監(jiān)管教程．中國金融出版社，2005年，第１版,基本要求,課堂做筆記與課后復(fù)習(xí)的結(jié)合培養(yǎng)每天關(guān)注國內(nèi)國際以及日常發(fā)生的重要新聞、事件、現(xiàn)象的好習(xí)慣積累足夠多的信息量運用基本知識，不斷分析理解處理各種現(xiàn)實問題，以加強實用性和運用能力培養(yǎng)自己對金融、經(jīng)濟的興趣,導(dǎo)論,一、金融與金融監(jiān)管（一）金融1、金融的概念泛指貨幣資金的融通。一般來說，凡是與貨幣流通和信用相關(guān)的一切活動都屬于金融范疇。,2、金融學(xué)的研究對象,圍繞著貨幣資金的融通融通的對象貨幣資金融通的形式信用形式融通的機構(gòu)金融機構(gòu)融通的手段信用工具（金融工具）融通的市場金融市場國際的融通國際金融,（二）金融監(jiān)管,1、金融監(jiān)管的概念泛指對金融領(lǐng)域（或范疇）的監(jiān)督管理關(guān)于概念各學(xué)者的定義及各派學(xué)說,2、金融監(jiān)管學(xué)的研究對象,為什么需要金融監(jiān)管監(jiān)管的主體是什么誰來監(jiān)管監(jiān)管的客體是什么監(jiān)管的對象監(jiān)管的內(nèi)容監(jiān)管什么監(jiān)管的手段,三、課程學(xué)習(xí)的內(nèi)容,（一）基本理論部分金融監(jiān)管的概念金融監(jiān)管的必要性金融監(jiān)管的內(nèi)容金融監(jiān)管的手段金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管的國際合作,（二）金融監(jiān)管的具體內(nèi)容（按照監(jiān)管對象的不同）,商業(yè)銀行的機構(gòu)及業(yè)務(wù)的監(jiān)管合作金融與其他存款類金融機構(gòu)（包括合作銀行、財務(wù)公司、金融租賃機構(gòu)、郵政儲蓄機構(gòu)、典當(dāng)行、博彩業(yè)等）的監(jiān)管證券機構(gòu)與業(yè)務(wù)的監(jiān)管保險的監(jiān)管期貨市場的監(jiān)管信托、基金的監(jiān)管外資金融機構(gòu)的監(jiān)管國際投融資的監(jiān)管金融控股公司的監(jiān)管政策性金融機構(gòu)的監(jiān)管,金融監(jiān)管的內(nèi)容（按照金融監(jiān)管的具體過程劃分）,市場準(zhǔn)入市場運行市場退出,補充專欄,我國及各國的金融機構(gòu)及金融體系,,第一部分金融機構(gòu)概述一、金融機構(gòu)的分類（一）銀行（二）非銀行金融機構(gòu),二、銀行的演進,（一）銀行的前身貨幣經(jīng)營業(yè)沒有涉及信用業(yè)務(wù)（二）早期銀行高利貸性質(zhì)的銀行（三）近代銀行資本主義銀行產(chǎn)生的兩條途徑1、改組高利貸銀行2、以股份公司的形式建立（四）現(xiàn)代銀行,三、現(xiàn)代銀行的發(fā)展,（一）組織集團化（二）業(yè)務(wù)多樣化綜合化、混業(yè)經(jīng)營（三）銀行資本國際化跨國銀行（四）融資方式證券化傳統(tǒng)的以銀行為中心以金融市場為中心（五）經(jīng)營方式電子化網(wǎng)絡(luò)銀行,第二部分西方國家金融體系,一、中央銀行（核心、領(lǐng)導(dǎo)的地位）發(fā)行的銀行、銀行的銀行、國家的銀行二、商業(yè)銀行（主干的地位）目標(biāo)利潤最大化主要業(yè)務(wù)存貸款；業(yè)務(wù)綜合化、服務(wù)多樣化唯一能夠吸收活期存款的銀行,三、專業(yè)銀行,辦理某些特定范圍的、專門性金融業(yè)務(wù)的銀行。（一）儲蓄銀行（二）投資銀行（三）開發(fā)銀行,四、非銀行金融機構(gòu),（一）信用合作社（二）保險公司（三）儲蓄貸款協(xié)會（四）養(yǎng)老基金協(xié)會（五）投資公司（六）財務(wù)公司（七）投資基金,第三部分我國的金融體系,一、近代1、我國開辦的第一家銀行1845年英政府的麗如銀行2、我國自辦的第一家銀行中國通商銀行3、國民黨時期四行、兩局、一庫的金融體系中央銀行、中國銀行、交通銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中央信托局、郵政儲金匯業(yè)局、中央合作金庫,二、新中國成立以來的金融體系,（一）“大一統(tǒng)”的人民銀行體系（1948年1982年）主要內(nèi)容1、1948年12月1日人民銀行的建立2、（1948年1953年）以中國人民銀行為主，各種金融機構(gòu)并存3、（1953年1978年）合并為“大一統(tǒng)”的中國人民銀行體系,主要特點,高度集中的計劃經(jīng)濟體制下1、只有人行一家辦理各項銀行業(yè)務(wù)2、人行內(nèi)部實行高度集中管理3、利潤分配上統(tǒng)收統(tǒng)支,（二）多元化的金融體系（1983年1993年）,改革1、恢復(fù)了中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、保險公司等金融機構(gòu)2、1983年成立了中國工商銀行3、中國人民銀行獨立行使中央銀行職能,主要內(nèi)容,1、以中央銀行（中國人民銀行）為領(lǐng)導(dǎo)2、四大國有專業(yè)銀行為主體中國銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行3、多種金融機構(gòu)并存,（三）我國現(xiàn)行的金融體系（1994年）,主要的改革1、建立了三家政策性銀行目的使政策性金融與商業(yè)性金融分離三家國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2、四大國有專業(yè)銀行商業(yè)化建立以國有商業(yè)銀行為主體的金融體系,主要內(nèi)容,1、中央銀行中國人民銀行2、商業(yè)銀行體系（1）四大國有商業(yè)銀行（2）其他商業(yè)銀行全國性；地區(qū)性,3、三家政策性銀行,（1）資金來源（2）經(jīng)營目標(biāo)（3）業(yè)務(wù)不與商業(yè)銀行競爭（4）機構(gòu)設(shè)立,4、其他金融機構(gòu),（1）保險公司（2）信用合作社（3）郵政儲蓄機構(gòu)（4）信托投資公司（5）資產(chǎn)管理公司（6）典當(dāng)行,第一章金融監(jiān)管概述,第一節(jié)金融監(jiān)管的概念及必要性第二節(jié)金融監(jiān)管的內(nèi)容及手段第三節(jié)金融監(jiān)管體制,第一節(jié)金融監(jiān)管的概念及必要性,一、金融監(jiān)管的概念金融監(jiān)督和金融管理的復(fù)合詞不同學(xué)者的定義金融監(jiān)管的廣義和狹義概念金融監(jiān)管的主體和客體與金融管制的區(qū)別,金融監(jiān)管的廣義和狹義概念,廣義金融管理當(dāng)局機構(gòu)內(nèi)部控制稽核＋同業(yè)自律監(jiān)管（社會中介監(jiān)管）狹義金融管理當(dāng)局,與金融管制的區(qū)別,金融管制行政強制措施，側(cè)重行政管理非市場經(jīng)濟條件或不完善的市場經(jīng)濟管制的目標(biāo)會隨宏觀經(jīng)濟目標(biāo)變化,二、金融監(jiān)管必要性的理論理解,金融脆弱說公共利益說管制失靈說管制成本說,（一）金融脆弱說,觀點銀行業(yè)的不穩(wěn)定性帶來銀行業(yè)的脆弱性，又引發(fā)金融業(yè)的脆弱性。銀行業(yè)不穩(wěn)定體現(xiàn)銀行自身資產(chǎn)負債的流動性難以配合信息不對稱帶來存款人擠兌；理性判斷不夠銀行是金融監(jiān)管最基本最核心的部分。,（二）公共利益說,觀點市場經(jīng)濟條件下，資源配置方式市場失靈下，政府的介入提供金融監(jiān)管這種公共產(chǎn)品。金融市場失靈表現(xiàn)自然壟斷、外部效應(yīng)、信息不對稱,自然壟斷觀點,市場失靈是由行業(yè)自然競爭形成的，要加強監(jiān)管，尤其對市場準(zhǔn)入，開業(yè)合并管制外部效應(yīng)觀點公共產(chǎn)品特征帶來了免費搭車，必須要監(jiān)管信息不對稱觀點信息分布不均導(dǎo)致不完全競爭，出現(xiàn)選擇錯誤。（選擇不利對象、選擇低收益行業(yè)等），要加強監(jiān)管,（三）管制失靈說,管制俘獲說觀點管制被大企業(yè)俘獲了，管制失靈管制供求說觀點管制是一種產(chǎn)品，由政府提供給了特定的對象，有階級政黨說管制尋租說經(jīng)濟租（保護主義）影響公平環(huán)境,（四）管制成本說,觀點管制要消耗資源和成本，是否劃算1、直接資源成本由政府和企業(yè)負擔(dān)。2、間接資源成本被管制者改變原有方式使收益下降方法成本效益分析法英國成本有效性自律為主的金融監(jiān)管,三、金融監(jiān)管必要性的案例理解,1、巴林銀行倒閉案1995年，教訓(xùn)內(nèi)部監(jiān)管內(nèi)部審計無崗位相互制約,2、東南亞金融危機,1997年泰國泰銖教訓(xùn)房地產(chǎn)過熱，導(dǎo)致銀行呆帳經(jīng)常項目大量赤字外債過高外匯儲備少短期的貸款和投資少,3、誠信的危機,安然公司隱瞞信息、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)置換等銀廣夏,四、金融監(jiān)管的必要性,金融業(yè)的行業(yè)特殊性決定了監(jiān)管必要性金融行業(yè)特殊性安全性、流動性、盈利性、（社會性）,第二節(jié)金融監(jiān)管的內(nèi)容和手段,一、金融監(jiān)管的內(nèi)容市場準(zhǔn)入的監(jiān)管市場運作過程的監(jiān)管市場退出的監(jiān)管,（一）市場準(zhǔn)入的監(jiān)管,最直接的表現(xiàn)是對金融機構(gòu)開業(yè)登記、審批的監(jiān)管一般包括申請準(zhǔn)備階段、申請階段、組建階段美國較特殊雙軌注冊、存款保險、注冊三階段,（二）市場運作過程的監(jiān)管,資本充足率監(jiān)管新舊巴塞爾協(xié)議流動性監(jiān)管本外幣流動性業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管混業(yè)、分業(yè)、金融控股公司貸款風(fēng)險控制防止貸款集中外匯風(fēng)險管理國際收支、外匯管制準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金的提取存款保險管理存款保險機構(gòu)和制度,（三）市場退出的監(jiān)管,按退出原因和方式分主動退出、被動退出退出的監(jiān)管有三種處理方式1、危機金融機構(gòu)的拯救2、金融機構(gòu)完全退出市場3、放寬對金融機構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),1、危機金融機構(gòu)的拯救,重新注資接管收購或合并國有化債權(quán)人參與治理資產(chǎn)證券化金融機構(gòu)私有化或出售給外國投資者,2、金融機構(gòu)完全退出市場,金融機構(gòu)解散金融機構(gòu)被撤銷或關(guān)閉破產(chǎn)清算,二、金融監(jiān)管的手段,法律手段技術(shù)手段行政手段經(jīng)濟手段,第三節(jié)金融監(jiān)管體制,一、金融業(yè)經(jīng)營模式的比較選擇（一）金融業(yè)經(jīng)營模式的選擇趨勢混業(yè)經(jīng)營以德國為代表分業(yè)經(jīng)營以美國為代表格拉斯－斯蒂格爾法－分業(yè)經(jīng)營，1933年金融服務(wù)現(xiàn)代化法案混業(yè)經(jīng)營，1999年金融三大業(yè)務(wù)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)一些較小的國家率先集中監(jiān)管匈牙利、挪威、瑞典，后韓國、英國、日本等也采用,混業(yè)成為可能的原因,金融創(chuàng)新下的產(chǎn)品的創(chuàng)新銀行、保險、證券等產(chǎn)品日益趨同金融機構(gòu)經(jīng)營的創(chuàng)新多元化經(jīng)營國際競爭加劇混業(yè)增加了競爭力風(fēng)險防范的需要混業(yè)一定程度上有利于風(fēng)險防范德國成功的示范作用,（二）中央銀行在金融監(jiān)管中的模式選擇,1、中央銀行的起源（1）瑞典的國家銀行和英格蘭銀行最早的央行的鼻祖建立的目的為政府赤字融資（2）1913年美聯(lián)儲建立，隨后其他國家央行建立,2、央行的三大職能,發(fā)行的銀行銀行的銀行國家的銀行,央行是政府的銀行,主要職能（1）制定金融政策法令，管理金融活動。（2）代理國家金庫（3）對政府融通資金（4）代理政府的金融事務(wù)代理政府發(fā)行公債、國庫券、管理黃金、外匯儲備等。（5）代表政府參加國際金融活動等,央行是銀行的銀行,（1）集中保管全國的存款準(zhǔn)備金（2）全國金融機構(gòu)的資金清算中心（3）全國銀行的最后貸款者（4）管理全國的金融機構(gòu)和金融市場的活動。,3、央行在金融監(jiān)管中的三種模式選擇,20世紀(jì)80年代，一些國家銀行監(jiān)管從央行中分離，之后的模式主要有央行既承擔(dān)貨幣政策，還肩負全面監(jiān)管央行承擔(dān)貨幣政策和銀行業(yè)的監(jiān)管央行只承擔(dān)貨幣政策和金融服務(wù)，不承擔(dān)金融監(jiān)管,二、金融監(jiān)管體制的類型,（一）根據(jù)金融監(jiān)管權(quán)利的分配機構(gòu)和層次劃分1、雙線多頭監(jiān)管美國、加拿大等聯(lián)邦制國家多2、單線多頭的金融監(jiān)管德國、法國3、集中單一的金融監(jiān)管央行或其他監(jiān)管機構(gòu)，如英國、荷蘭發(fā)達或發(fā)展中國家都有,（二）根據(jù)監(jiān)管主體數(shù)量劃分,1、單一全能型2、多頭分業(yè)型（三）按功能和機構(gòu)劃分1、統(tǒng)一監(jiān)管型英國日本韓國等九個國家2、多頭監(jiān)管型3、牽頭監(jiān)管型統(tǒng)一協(xié)調(diào)4、雙峰監(jiān)管型對所有結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)澳大利亞和奧地利5、傘形功能監(jiān)管美國的金融持股公司,第二章商業(yè)銀行的監(jiān)管,第一節(jié)商業(yè)銀行的機構(gòu)監(jiān)管第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管,第一節(jié)商業(yè)銀行的機構(gòu)監(jiān)管,一、市場準(zhǔn)入的監(jiān)管（一）商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入的含義指一種商業(yè)存在物理存在和營業(yè)存在即廣義和狹義劃分狹義的市場準(zhǔn)入的監(jiān)管包括三種新設(shè)、變格、牌照轉(zhuǎn)讓（收購、合并單獨介紹）各國對商業(yè)銀行的設(shè)立有嚴格規(guī)定屬嚴格受管制行業(yè)。（例如許可證、銀行名稱使用等）,（二）影響商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入的因素,1、經(jīng)濟的合理性要求要考慮到擬設(shè)機構(gòu)所在地的經(jīng)濟、金融發(fā)展水平的客觀要求我國例如各項存款1000億元國內(nèi)生產(chǎn)總值300億元的城市，一年之內(nèi)最多新設(shè)2家,2、經(jīng)營的審慎性要求,要考慮商業(yè)銀行面臨的各種經(jīng)營風(fēng)險主要風(fēng)險有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、營運風(fēng)險、國家風(fēng)險、法律風(fēng)險、傳染風(fēng)險等我國將商業(yè)銀行的審慎性原則規(guī)定為“包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等”內(nèi)容。在核準(zhǔn)時主要進行綜合評估。,（三）商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn),按照1997年巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會發(fā)布的有效銀行監(jiān)管核心原則重點考察銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)、擬任董事和高級管理人員的資格、營業(yè)計劃和內(nèi)部控制制度、財務(wù)計劃和開業(yè)資本要求,1、股權(quán)結(jié)構(gòu),對商業(yè)銀行的直接和間接控股股東及持股數(shù)量超過10％的大股東進行評估。評估內(nèi)容在銀行業(yè)和非銀行業(yè)的經(jīng)營情況、信譽、初始和未來的財務(wù)狀況、集團公司下設(shè)的新銀行要防止被獨占或受非銀行業(yè)務(wù)帶來傳染風(fēng)險等。我國目前對股東的資格審查標(biāo)準(zhǔn)是5％；另還對具體投資人（黨政事業(yè)機構(gòu)、財政部門、各類銀行金融機構(gòu)、企業(yè)、單個股東等）有具體要求。,2、擬任董事和高級管理人員的資格,對人員任職資格審查包括必要的個人信息、從業(yè)的經(jīng)驗、人品、相關(guān)技能等。各國一般要求具有專業(yè)經(jīng)驗和知識，良好的信譽聲譽等。我國具體規(guī)定了各級高級管理人員的任職條件和消極條件。,3、營業(yè)計劃和內(nèi)部控制制度,營業(yè)計劃應(yīng)當(dāng)對擬經(jīng)營區(qū)域進行市場環(huán)境分析，以確定未來經(jīng)營策略內(nèi)部控制制度包括內(nèi)部控制制度是否符合未來計劃、制度是否健全、公司治理結(jié)構(gòu)和監(jiān)督機制等。美國注重商業(yè)計劃書。我國也有對組織和管理機構(gòu)及可行性報告等的要求。,4、財務(wù)計劃和開業(yè)資本要求,審查財務(wù)報表和財務(wù)預(yù)測及注冊資本金美國國民銀行注冊資本金最低100萬美元香港1億5千萬港幣我國根據(jù)審慎性監(jiān)管要求全國性商業(yè)銀行10億元人民幣，城市商業(yè)銀行1億元人民幣，農(nóng)村商業(yè)銀行為5千萬元人民幣。,二、商業(yè)銀行的合并的監(jiān)管,（一）商業(yè)銀行的合并浪潮最重要的動因是追求更高的經(jīng)濟效率。通過合并實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟（降成本）和范圍經(jīng)濟（擴展其他產(chǎn)品）。合并可能帶來的結(jié)果1、形成政府或非政府的壟斷，妨礙市場競爭2、規(guī)模過大的巨型銀行出現(xiàn)更多的“道德風(fēng)險”。,（二）商業(yè)銀行合并規(guī)制的模式,1、發(fā)達國家的銀行合并規(guī)制制度以事先申報和核準(zhǔn)為主要內(nèi)容。2、商業(yè)銀行對銀行合并的監(jiān)管發(fā)展由大危機時的過度競爭有害說，發(fā)展到反壟斷或提倡競爭政策,3、按照合并規(guī)制權(quán)利配置不同分3類,中央銀行或監(jiān)管機構(gòu)獨立規(guī)制模式意大利、加拿大優(yōu)點效率高、時間短缺點易受政府影響，獨立性差由反壟斷機構(gòu)統(tǒng)一規(guī)制英國和歐盟優(yōu)點審查結(jié)果公正，不受銀行政府影響缺點時間長、效率低聯(lián)合規(guī)制美國、日本優(yōu)點審查結(jié)果準(zhǔn)確缺點時間長、成本高,（三）商業(yè)銀行合并的實體審查,1、商業(yè)銀行的合并規(guī)制大體包括兩個階段市場界定和競爭效果分析（1）市場界定的劃分美國是以產(chǎn)品束為基準(zhǔn)從客戶需求角度歐盟是以產(chǎn)品為基礎(chǔ)從銀行供給角度（2）競爭效果分析歐盟的市場支配地位測試從市場份額開始，考察合并前后市場集中度的變化美國的實質(zhì)性減少競爭分析綜合分析各因素2、赫芬達爾－赫希曼指數(shù)各市場份額的平方和。,（四）對商業(yè)銀行合并規(guī)制的反思,80年代后出現(xiàn)的合并，并沒有出現(xiàn)想象中的對銀行和客戶的優(yōu)勢。原因（1）巨大銀行擁有著優(yōu)勢地位。低融資成本、壟斷價格、政府的補貼等（2）大銀行間減少競爭，加大了相互容忍，道德風(fēng)險加劇。,三、商業(yè)銀行的危機處理及市場退出的監(jiān)管,（一）商業(yè)銀行的危機處理1、商業(yè)銀行的經(jīng)營危機包括經(jīng)濟危機和財務(wù)危機往往很難早發(fā)現(xiàn)原因既有宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響，也有銀行自身經(jīng)營導(dǎo)致。,2、商業(yè)銀行危機的處理方式,主要分兩類（1）以市場為基礎(chǔ)的處理重新注資、出售合并、私有化、清算等（2）以政府干預(yù)為基礎(chǔ)處理國有化、有存款補償、債轉(zhuǎn)股等（3）另外，目前很多國家有存款保險制度,3、商業(yè)銀行危機處理模式,比較典型的有3種（1）英國的救生圈基金模式對危機銀行提供資金支持；損失由原銀行股東承擔(dān)英國危機源于23家銀行在房地產(chǎn)方面過度擴張，籌資12億英鎊,（2）美國的重組信托公司模式,危機源于80年代的儲貸協(xié)會，原儲貸協(xié)會保險公司無力承擔(dān)，由聯(lián)邦存款保險公司接手成立重組信托公司，專門負責(zé)收購和處理儲貸協(xié)會的不良貸款，三年后完成任務(wù)。,（3）西班牙的保證基金模式,該基金由各大商業(yè)銀行和西班牙銀行提供在銀行資本中把不良資產(chǎn)減去，損失由股東承擔(dān)基金以政府債券交換不良資產(chǎn)；或提供擔(dān)保；或提供長期優(yōu)惠貸款；運作正常后出售,（二）我國商業(yè)銀行的接管,（三）商業(yè)銀行的終止和清算,第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管,一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管目標(biāo)原則與發(fā)展趨勢（一）商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營發(fā)展模式對監(jiān)管的影響各國商業(yè)銀行已經(jīng)由專業(yè)經(jīng)營向混業(yè)發(fā)展，原因有1、資本市場發(fā)展對銀行業(yè)務(wù)的影響融資方式由以銀行為中心，向以資本市場為中心發(fā)展2、金融創(chuàng)新使各類工具與各類機構(gòu)界線模糊3、金融全球化使混業(yè)的金融機構(gòu)更有競爭力4、信息通訊技術(shù)使混業(yè)更容易與便利5、理論實證都顯示混業(yè)更有利益空間也相對穩(wěn)定混業(yè)經(jīng)營改變了各國商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)置與模式,（二）商業(yè)銀行監(jiān)管的最終目標(biāo),保護存款人和金融產(chǎn)品消費者的利益促進同業(yè)公平競爭維護整個金融體系安全穩(wěn)定（三）目前國際金融監(jiān)管的新趨勢,二、巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展,（一）1988年的巴塞爾協(xié)議的局限性1、主要內(nèi)容（1）資本的定義（2）資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)（3）資本充足率的國際標(biāo)準(zhǔn)2、局限性（1）容易忽略其他風(fēng)險市場風(fēng)險、操作風(fēng)險（2）沒有對同類資產(chǎn)和不同國家信用細分（3）對資本套利難以約束,（二）巴塞爾新資本協(xié)議,1999年提出，2004年8月正式出臺核心全面提高風(fēng)險管理水平，即準(zhǔn)確地識別、計量和控制風(fēng)險。三大支柱最低資本要求－監(jiān)管者訂立框架監(jiān)督檢查－資本充足率和內(nèi)部評估程序市場紀(jì)律－有效地信息披露（三）我國商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管規(guī)定,三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管,（一）商業(yè)銀行在資金運用中的八類風(fēng)險1、信用風(fēng)險2、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險3、市場風(fēng)險4、利率風(fēng)險5、流動風(fēng)險6、操作風(fēng)險7、法律風(fēng)險8、聲譽風(fēng)險,（二）我國商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)監(jiān)管,授信類業(yè)務(wù)的監(jiān)管重點是風(fēng)險集中性的監(jiān)管關(guān)聯(lián)交易、客戶集中度、行業(yè)集中度中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管高風(fēng)險的或有負債業(yè)務(wù)－承兌、擔(dān)保、信用證銀行外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管外資銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管和其外國母公司并表監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)安全的監(jiān)管反洗錢的管理,（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)監(jiān)管,貸款五級分類管理正常、關(guān)注、次級、可疑、損失貸款風(fēng)險責(zé)任制管理授信授權(quán)制管理征信制度與信用登記咨詢系統(tǒng)建設(shè)管理信譽和信用記錄、財務(wù)狀況和收入證明、擔(dān)保和抵押、環(huán)境和市場等,四、我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營監(jiān)管的程序和內(nèi)容,主要內(nèi)容監(jiān)管部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、借助外部審計（通過會計師審計師事務(wù)所）來完成。,（一）我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)管,（二）現(xiàn)場檢查監(jiān)管的程序（三）風(fēng)險評級（四）風(fēng)險處置（五）監(jiān)管報告（六）跟蹤監(jiān)控與信息披露,五、銀行間市場的監(jiān)管,（一）銀行間市場的內(nèi)容以銀行和非銀行金融機構(gòu)為主體是貨幣市場和資本市場的結(jié)合點主要包括三個子市場銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間外匯市場、銀行間債券市場監(jiān)管主體是中國人民銀行,（二）銀行間金融市場的準(zhǔn)入規(guī)則,人民幣同業(yè)拆借市場的準(zhǔn)入外匯市場同業(yè)拆借的準(zhǔn)入銀行間債券市場,第三章合作金融和其他存款類金融機構(gòu)的監(jiān)管,第一節(jié)合作金融與合作銀行的監(jiān)管第二節(jié)其他存款類金融機構(gòu)的監(jiān)管,第一節(jié)合作金融與合作銀行的監(jiān)管,一、合作金融與合作銀行概述（一）合作金融概述1、定義又叫合作信用最早19世紀(jì)中期德國的“舒式城市信用合作社”，和“雷式農(nóng)村信用合作社”2、合作金融的基本原則三原則社員自愿入股（社）、民主管理、為社員服務(wù)（互助互利）,3、合作金融的特征,（1）首要特征和基本動機互助性（2）入社成員分散且相對規(guī)模弱?。?）社員具有流動性或階段性或發(fā)展壯大而退出，或難以維持而退出（4）業(yè)務(wù)活動范圍與服務(wù)對象相對封閉（5）資金主要來自社員的存款和投資,4、合作金融的分類,按照合作金融的發(fā)展形式分民間自發(fā)的各類合作金融活動、各類合作基金會、信用合作社、合作銀行按照服務(wù)對象分類手工業(yè)、農(nóng)業(yè)；城市、農(nóng)村；住房、消費等按照業(yè)務(wù)區(qū)域劃分基層信用社、地區(qū)信用社、中央組織機構(gòu)等,5、我國的合作金融,1950年3月，農(nóng)村信用合作社20世紀(jì)70年代末，城市信用合作社近年來，不斷面臨改革（1）城市信用合作社經(jīng)過城市合作銀行，又變?yōu)槌鞘猩虡I(yè)銀行，不屬于合作金融。（2）農(nóng)村信用合作社有多種方案。2003年寧波成立第一家農(nóng)村信用銀行。,（二）合作銀行的概述,1、定義是信用合作社和合作經(jīng)濟組織入股形成的，實行民主管理，主要為信用合作社和合作經(jīng)濟組織融通資金的合作金融組織，是合作金融的最高組織形式。2、特征（1）一般不吸收自然人股東（2）運作模式類似股份制企業(yè)（3）具有較大的經(jīng)營范圍和經(jīng)營特許權(quán)（與信用社相比）,二、合作金融的監(jiān)管內(nèi)容,（一）各國合作金融的體制模式劃分1、按照監(jiān)管機構(gòu)的不同分由一家專門機構(gòu)獨立監(jiān)管美國、英國由中央銀行監(jiān)管荷蘭、葡萄牙、印度由財政部監(jiān)管德國、奧地利（我國由銀監(jiān)會監(jiān)管合作金融）2、按監(jiān)管機構(gòu)的數(shù)量分一元化的（一個監(jiān)管機構(gòu)）、多元化（多個機構(gòu)）,（二）各國合作金融的監(jiān)管法規(guī),美國、德國、印度等國均有一定的專門法規(guī)我國相關(guān)的管理條例法規(guī)較為分散,三、合作金融的監(jiān)管,監(jiān)管內(nèi)容市場準(zhǔn)入業(yè)務(wù)營運監(jiān)管（重點是業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管）危機處理存款保險制度,合作金融的主要監(jiān)管特點,（一）市場準(zhǔn)入P112和P1281、各國合作金融的機構(gòu)市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)比商業(yè)銀行一般偏低2、各國合作金融的業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入內(nèi)容一般為社員提供便捷服務(wù)或商業(yè)銀行不愿提供的業(yè)務(wù)3、我國有對農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村合作銀行的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)也偏低P119、P128,（二）業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管,主要面臨的風(fēng)險1、信用風(fēng)險弱小企業(yè)和個體2、流動性風(fēng)險3、利率風(fēng)險實施可變利率貸款減少風(fēng)險4、操作風(fēng)險5、資本金風(fēng)險我國要求10％的資本充足率,風(fēng)險的處理,風(fēng)險管理步驟風(fēng)險識別、風(fēng)險估價、風(fēng)險控制風(fēng)險的財務(wù)處理風(fēng)險自擔(dān)（直接打入營業(yè)成本）、專業(yè)自保（內(nèi)部建立風(fēng)險基金制度）、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁（參加風(fēng)險損失保險）,（三）合作金融機構(gòu)的準(zhǔn)備金管理,部分國家實行存款準(zhǔn)備金減免政策我國多次調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，但合作金融一直保持較低比率，一般低051（三）存款保險制度很多國家推行強制的存款保險制度,四、我國農(nóng)村信用合作社的改革,我國的農(nóng)村信用合作銀行,第二節(jié)其他存款類金融機構(gòu)的監(jiān)管,一、財務(wù)公司的監(jiān)管（一）財務(wù)公司的模式1、歐亞模式屬大型商業(yè)銀行的附屬機構(gòu)歐洲等國、亞洲日本、新加坡、我國港澳地區(qū)資金來源發(fā)行財務(wù)公司債券、銀行借款、票據(jù)貼現(xiàn)、吸收一定期限的存款等,2、北美模式美國、加拿大,和歐亞模式最大區(qū)別不能吸收存款類似消費信貸公司、銷售信貸公司、商業(yè)財務(wù)公司，為不同客戶融通資金,3、我國的財務(wù)公司,是由所依附的企業(yè)集團出資組建的公司特定的服務(wù)對象所依附的財務(wù)公司只能接受特定所依附企業(yè)集團的存款不能居民的儲蓄存款和活期存款,（二）財務(wù)公司的監(jiān)管特點,市場準(zhǔn)入的各類標(biāo)準(zhǔn)中，一般都有對母公司的要求。資本金監(jiān)管我國為1億元人民幣，經(jīng)營外匯的注冊資本金中外匯不低于500萬美元，包括申請前對母公司的資本金、資產(chǎn)總額、利潤的要求,二、金融租賃業(yè)的監(jiān)管,（一）金融租賃的概念1、定義又叫融資性租賃,是以融物為載體，以融資為目的的新型融資工具。傳統(tǒng)租賃是一種商業(yè)服務(wù)性質(zhì)的交易融資租賃是屬于金融業(yè)務(wù)屬性的與操作性租賃的區(qū)別,2、金融租賃的特點,（1）整個租賃涉及兩個合同租賃合同、商品買賣的貿(mào)易合同2涉及的三方當(dāng)事人出租方、承租方、供貨方（3）設(shè)備由承租方選定（4）設(shè)備在租賃期內(nèi)按期繳納租金（5）設(shè)備到期的處置由承租方折價購回,3、融資租賃業(yè)務(wù)的優(yōu)勢,通過融資租賃獲得融資的門檻較低租賃手續(xù)、交易程序方便靈活租賃期限為中長期，租賃期設(shè)定靈活還款方式靈活，提高了資金的利用率租金支出可以直接進入當(dāng)期成本,（二）按照監(jiān)管部門的不同，我國融資租賃目前的發(fā)展規(guī)模,金融租賃公司由銀監(jiān)會按照金融租賃公司管理辦法批準(zhǔn)專營的有12家。另有資產(chǎn)公司、財務(wù)公司等兼營融資租賃。外商投資融資租賃公司37家是由國家商務(wù)部（原國家外經(jīng)貿(mào)部）按照外商投資公司審批管理暫行辦法批準(zhǔn)設(shè)立的。非金融機構(gòu)的內(nèi)資融資租賃公司9家，是由商務(wù)部批準(zhǔn)的。,（三）我國融資租賃發(fā)展及監(jiān)管的難點,融資租賃業(yè)投資主體缺乏母體背景。缺乏低成本的中長期資金來源是制約我國融資租賃業(yè)發(fā)展的瓶頸。多頭監(jiān)管，缺乏統(tǒng)一的主管監(jiān)管部門。政府對融資租賃業(yè)的配套政策和措施有待進一步完善。,（四）促進我國融資租賃監(jiān)管發(fā)展的建議,改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，增加金融和廠商背景的融資租賃公司。適當(dāng)拓寬直接籌資的渠道。進一步加強對融資租賃業(yè)管理的專門法律。加強融資租賃業(yè)的風(fēng)險控制能力。,三、郵政儲蓄業(yè)務(wù)的監(jiān)管,（一）郵政儲蓄業(yè)務(wù)的發(fā)展1861年英國最早出現(xiàn)，后來日本等國我國是郵電部門和人民銀行達成協(xié)議,（二）我國郵政儲蓄業(yè)務(wù)的特點,1、業(yè)務(wù)服務(wù)對象是零售個人，業(yè)務(wù)為個人零售金融業(yè)務(wù)2、擁有網(wǎng)點優(yōu)勢更便于吸收存款3、儲蓄業(yè)務(wù)早于銀行實行通存通兌4、主要利潤靠儲蓄存款全部轉(zhuǎn)存在中央銀行，賺取政策性利差；在我國由于不是銀行，不能放貸，只能回籠資金,（三）郵政儲蓄的監(jiān)管難點,1、行業(yè)體制不順，法律屬性不清2、與郵政部門混業(yè)經(jīng)營，混合核算，無法納入監(jiān)管3、穩(wěn)定賺取央行利差，無生存危機，同時又抵消了貨幣政策的效果,（四）我國郵政儲蓄改革和監(jiān)管的思路,1、理順機