簡介：工程跟蹤審計要抓住重點講究配合工程跟蹤審計要抓住重點講究配合近年來在工程項目全過程中開展跟蹤審計，已經(jīng)作為工程審計的一種創(chuàng)新手段，在實踐中彰顯出它的優(yōu)越性以及廣闊的應(yīng)用前景。做好跟蹤審計的關(guān)鍵在于一、優(yōu)化跟蹤審計人員的配備由于跟蹤審計對工程項目實行了全過程的造價控制，審計的內(nèi)容大大超出了傳統(tǒng)結(jié)算審計的范圍，咨詢?nèi)蝿?wù)重，時間跨度長，協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)多，審計質(zhì)量控制難，審計風(fēng)險大，沒有相應(yīng)的技術(shù)手段和人員素質(zhì)作保障，就難以達到理想的審計效果。這就對跟蹤審計人員的專業(yè)素質(zhì)和綜合能力提出了較高的要求。為適應(yīng)跟蹤審計工作的特殊性和復(fù)雜性，作為一名跟蹤審計人員，首先應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)的專業(yè)素質(zhì)，如有施工現(xiàn)場工作經(jīng)驗，熟悉施工作業(yè)程序，掌握工程項目投資、進度、質(zhì)量控制的內(nèi)容和方法。其次，在審計手段方的防腐常常利用防腐涂料噴涂的方法，為了保證噴涂質(zhì)量，必須經(jīng)過若干遍噴涂才允許達到要求的總厚度，每種涂料產(chǎn)品對每一遍的噴涂厚度都有嚴(yán)格的規(guī)定，并且在現(xiàn)行定額中，金屬罐化學(xué)防腐的造價是按涂料的噴涂遍數(shù)進行計算。若施工單位不按規(guī)定的設(shè)計厚度遍數(shù)涂刷，不僅嚴(yán)重影響金屬罐的使用壽命，同時也成為了其牟取暴利的主要途徑。此外，根據(jù)有關(guān)工程項目的特點，對于重要設(shè)備構(gòu)件的吊裝拼裝過程也往往是跟蹤審計的重點關(guān)注對象之一。由于按施工組織設(shè)計中確定的施工措施和方法產(chǎn)生的建安工程費用比較高，所以施工單位容易采取比較簡易的施工方法。這樣一來不僅會對工程質(zhì)量和施工安全帶來隱患，而且施工費用也會因為施工方法、措施的改變而相差甚多。三、搞好跟蹤審計的協(xié)作配合實際工作中，由于某些工程建設(shè)參與單位片面認為，跟蹤審計單位除了工程結(jié)算時有對工程造價“論理”的資格外，在跟蹤過程中沒有對工程實施過程各環(huán)節(jié)的確認、決定和發(fā)言權(quán)，因此就會出現(xiàn)參建單位（特別是利益單

簡介：投資審計中心主任事跡材料與審計中心副主任先進事跡投資審計中心主任事跡材料她自2005年進入審計行業(yè)，憑借著精湛的業(yè)務(wù)技術(shù)、頑強的工作毅力、無私的奉獻精神，先后獲得“全省審計信息宣傳先進個人”、“市級巾幗文明崗崗長”、區(qū)直機關(guān)“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”、局機關(guān)“先進工作者”。XX年光榮當(dāng)選為XX區(qū)第十二次黨代會代表，她所在的科室多次被評為局機關(guān)先進和文明科室，她就是記XX區(qū)審計局政府投資審計中心主任羅維。拼搏趕超，審計之花綻芳華政府投資審計項目多、任務(wù)重，羅維總是親自擔(dān)任審計組長，帶領(lǐng)一群娘子軍，積極深入項目現(xiàn)場，不懼烈日炎炎，不辭頂風(fēng)冒雪。為了掌握一個個施工工法，經(jīng)常向工人師傅請教學(xué)習(xí)，工人師傅戲稱她們是工地天使，她總是自豪地說我有一群真正的老師。她就是這樣，同大家一道奮戰(zhàn)在第一線，白天踏勘現(xiàn)場，檢查材料，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)；晚上，核對數(shù)據(jù)，對照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)查違規(guī)違紀(jì)；為了解決棘手的審計難題，她經(jīng)常工作到很晚，有時甚至是徹夜難眠，用她自己的話說“我們女審計更要比男同志多付出心里才能踏實”。從事審計12年來，她先后承擔(dān)主審的62個項目，查處違紀(jì)違規(guī)資金1263億元，管理不規(guī)范金額2538億元，節(jié)約財政資金239億元，移送檢察院、改革創(chuàng)新，勇探政府投資審計新模式隨著政府投資項目審計全覆蓋理念的不斷加強，政府投資項目審計的新法規(guī)、政策不斷出臺，傳統(tǒng)的審計方法和審計模式都面臨巨大的挑戰(zhàn)。羅維帶領(lǐng)大家積極探索傳統(tǒng)審計與計算機相結(jié)合的方法，借助信息化強大的數(shù)據(jù)處理功能，提高審計工作效率。為實現(xiàn)信息化建設(shè)，羅維以身作則，帶領(lǐng)科室人員加班加點，認真學(xué)習(xí)政策法規(guī)，積極調(diào)研參建單位，結(jié)合傳統(tǒng)審計流程，擬定新的投資審計監(jiān)督辦法。在他們努力下，XX區(qū)審計局率先在全市以政府規(guī)范性文件出臺了政府投資項目審計監(jiān)督辦法。該辦法的出臺引領(lǐng)了政府重點項目投資審計的新格局和新模式，適應(yīng)了新形勢下，審計行業(yè)改革和發(fā)展的新要求，也為全市兄弟審計機關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展提供了寶貴經(jīng)驗。去年年初，結(jié)合“智慧XX”的提出和政府投資審計轉(zhuǎn)型升級，羅維決定探索“政府投資審計智慧化”，利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)構(gòu)建政府投資項目審計管理平臺。為做好這項工作，她學(xué)文件，查法規(guī)，聯(lián)系專業(yè)軟件公司咨詢，以便將日常多頭無序乃至有可能遺漏的工作全部轉(zhuǎn)移到線上，通過痕跡管理和預(yù)警提示，讓政府投資行為更規(guī)范。最終建立的XX區(qū)政府投資審計管理平臺，該平臺具有強化建設(shè)單位主體責(zé)任，指導(dǎo)建設(shè)單位過程管理，約束參建各方嚴(yán)格履約，督促參審各方盡職履責(zé)，集成投資項目海量數(shù)據(jù)，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)參考決策等功能，加大了審計監(jiān)督的覆蓋面，提升了監(jiān)督實效，促進了政府投資項目的良性運行。該平臺還入圍XX年“智慧XX”的評選，成為“智慧XX”的重要創(chuàng)新成果。執(zhí)法如山，踏實辦事客觀公正

簡介：1華電國際電力股份有限公司華電國際電力股份有限公司工程建設(shè)項目全過程跟蹤審計工程建設(shè)項目全過程跟蹤審計操作規(guī)范操作規(guī)范A版第一章總則第一條第一條工程建設(shè)項目全過程跟蹤審計是指華電國際電力股份有限公司（以下簡稱“公司”）按照集團及公司工程建設(shè)項目審計管理辦法，對由公司所管理的工程建設(shè)項目進行的連續(xù)性、間斷性跟蹤審計。第二條第二條工程建設(shè)項目全過程跟蹤審計分為項目前期階段審計、項目實施階段審計、竣工決算審計和投產(chǎn)后效益審計四個階段。最終確認的工程項目投資完成額將作為財務(wù)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)和基建投資完成情況考核的標(biāo)準(zhǔn)。第二章審計程序第三條第三條公司審計部按照年度工作計劃組織開展工程建設(shè)項目全過程跟蹤審計工作，可自行組織也可委托社會中介機構(gòu)承擔(dān)審計業(yè)務(wù)，采用內(nèi)審模式、外審視角的方式開展審計工作。第四條第四條編制工程建設(shè)項目全過程跟蹤審計工作計劃，每年一季度，各分公司及公司直管單位編制上年審計工作計劃完成情況及本3至機組試運（火電168小時、水電72小時）結(jié)束或者投入商業(yè)運營，為全過程跟蹤時間，就項目立項、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、結(jié)算等方面進行審計。公司審計部根據(jù)項目建設(shè)單位確認的審計工作記錄和中介機構(gòu)出具的審計工作底稿、階段性審計建議書，下達過程審計意見或建議書，要求項目建設(shè)單位落實整改。第十二條第十二條工程項目竣工結(jié)算審計。項目單位在取得工程竣工結(jié)算總報告批復(fù)后，應(yīng)按照國家、公司有關(guān)制度及審計工作要求準(zhǔn)備完善的竣工結(jié)、決算資料向公司報審。經(jīng)檢查合格后開始結(jié)、決算審計工作，中介機構(gòu)在完成結(jié)算審計相關(guān)工作后，出具的審計結(jié)果作為決算的依據(jù)。第十三條第十三條工程項目竣工決算審計。項目單位應(yīng)按照公司管理要求按時完成竣工決算報告的編制并報公司審計，審計后經(jīng)公司審批下達的工程建設(shè)項目竣工決算審計意見書，作為財務(wù)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的重要依據(jù)。第十四條第十四條投產(chǎn)后的效益審計。工程建設(shè)項目投產(chǎn)滿一年后，公司審計部根據(jù)實際情況組織進行項目效益審計。第十五條第十五條其他審計程序按華電國際的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章審計內(nèi)容第十六條項目前期階段審計的主要內(nèi)容一建設(shè)項目核準(zhǔn)后即開始前期階段審計。主要內(nèi)容包括項目立項決策程序、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許

簡介：增資擴股審計報告增資擴股審計報告關(guān)于增資擴股情況的報告各位股東為落實銀監(jiān)會新資本管理辦法，滿足我行持續(xù)發(fā)展對資本的需求，我們制定了滄州銀行增資擴股實施方案，已經(jīng)四屆五次董事會和股東大會審議通過。本次增資擴股計劃增加股本7億股左右，每股定價元左右，面向河北省轄內(nèi)優(yōu)質(zhì)法人企業(yè)，所募資金全部用于補充本行資本金。本次增資擴股工作于5月初啟動，至9月15日基本結(jié)束，歷時4個多月，走訪省內(nèi)企業(yè)百余家，最終募集資金億元，折合股份億股，新增企業(yè)股東32家?，F(xiàn)將具體情況報告如下一、本次增資擴股的完成情況據(jù)統(tǒng)計，共有90家企業(yè)報名入股，申報股份億股。經(jīng)篩選，安排審計的企業(yè)69家，審計股份億股。截至9月23日，資金到位的企業(yè)43家，合計億股、億元。其中，老股東11家，入股億股，占比30；新股東32家，入股億股，占比70。滄州域內(nèi)企業(yè)38家，入股億股，占比79；滄州域外企業(yè)5家，入股億股，占比21。入股5000萬股以上的企業(yè)3家，入股1000萬股以上的企業(yè)11家，1000萬股以下的企業(yè)29家。一是高度重視。我們把增資擴股作為今年的一件大事來抓，主要領(lǐng)導(dǎo)親自謀劃、親自調(diào)度，協(xié)調(diào)聯(lián)系大股東、大企業(yè)，向省、市銀監(jiān)部門溝通匯報，指導(dǎo)解決工作中遇到的各種問題。5月10日，劉澤平董事長親自主持召開增資擴股動員會，深刻闡釋了增資擴股的必要性和緊迫性，要求各分支行立即行動，抓緊動員，齊心協(xié)力辦大事。二是科學(xué)謀劃。在當(dāng)前城商行增資擴股普遍面臨很大困難的形勢下，我們采取了先分紅、再配股、然后啟動增資擴股的三步走戰(zhàn)略，大大提高了對企業(yè)的吸引力。在定價上，每股價格定為元，較當(dāng)前每股凈資產(chǎn)略有上浮，既考慮了當(dāng)前資本市場的實際情況，也考慮了新入股企業(yè)的資金回報率。同時，按照劉澤平董事長批示，從企業(yè)入股資金實際到賬之日起計算分紅，也切實增強了企業(yè)及時認繳資金的積極性。三是充分準(zhǔn)備。董事會辦公室，提前著手，認真做好各項準(zhǔn)備工作，如起草增資擴股方案，趕制招股說明書，設(shè)計企業(yè)報名表，梳理股東資格條件，修訂入股協(xié)議及股東承諾，整理歷年分紅一覽表，等等。由于準(zhǔn)備充分，保障了增資擴股工作提前啟動。四是全員行動。從總行領(lǐng)導(dǎo)到分支行的同志，都積極行動起來，廣泛動員企業(yè)入股。一方面，本著老股東優(yōu)先原則，我們安排有關(guān)支行逐一做好老股東的走訪工作；另

簡介：基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)內(nèi)部控制制度基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)內(nèi)部控制制度篇一基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)制度基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)制度第一章總則第一條為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要，加強基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)行為，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則（財政部令第8號）以及國家關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)特點制定本制度。第二條本制度適用于政府舉辦的獨立核算的城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)?！敬鹨山饣蟆酷t(yī)院財務(wù)制度適用于基層醫(yī)療機構(gòu)嗎隨著醫(yī)改的推進,基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系財政資金保障力度逐步加大?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)與公立醫(yī)院已產(chǎn)生顯著差異。醫(yī)院財務(wù)制度不適用于基層醫(yī)療機構(gòu)。財政部制定基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)會計制度的原因及其特點1原因（1）新形勢下基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心等）和公立醫(yī)院在政策和管理上的不同職能定位；第四條基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)管理的基本原則是執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，正確處理國家、單位和個人之間的利益關(guān)系，保持基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的公益性?！敬鹨山饣蟆咳绾卫斫饣鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的公益性推進基層醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革，必須堅持公共醫(yī)療衛(wèi)生的公益性方向。這是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的現(xiàn)實要求，是社會主義市場經(jīng)濟條件下保障群眾健康權(quán)益的正確選擇，體現(xiàn)了以人為本的執(zhí)政理念，符合醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展規(guī)律。堅持公益性方向，向人民群眾提供基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，是政府的重要職責(zé)。公共衛(wèi)生服務(wù)是公共產(chǎn)品，難以通過市場途徑解決，需要政府無償提供。保障基本醫(yī)療服務(wù)是政府的重要職責(zé)。基本醫(yī)療服務(wù)應(yīng)該是安全、廉價、方便、可及的，是群眾能夠承受得起的，因而要求政府舉辦的醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)不能以市場化為導(dǎo)向，不能以營利為目的，不能追求利潤最大化。堅持公益性方向，向人民群眾提供基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，是調(diào)控醫(yī)療服務(wù)市場、維護人民群眾利益的客觀需要。醫(yī)療服務(wù)是特殊商品，醫(yī)患之間信息不對稱，市場難以有效調(diào)節(jié)。政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)在基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系中起主導(dǎo)作用，能夠保障基本醫(yī)療服務(wù)的供給，起著平抑和穩(wěn)定藥品價格、診療服務(wù)

簡介：企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的要求，公司對年度內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證公司經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高公司經(jīng)營管理效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況公司董事會下設(shè)財務(wù)審計委員會，負責(zé)公司內(nèi)外部審計的溝通、檢查及監(jiān)督工作；公司內(nèi)部審計部門負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價；內(nèi)部控制評價小組負責(zé)具體的內(nèi)部控制的組織評價工作，對公司董事會負責(zé)。為進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，確保公司各項工作規(guī)范、有序運行，提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，貫徹落實企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司內(nèi)部控制評價程序主要包括1、制定內(nèi)控評價方案公司內(nèi)部審計部門牽頭制定內(nèi)控評價方案，明確評價范圍、工作任務(wù)、人員組織、進度安排等相關(guān)內(nèi)容，并經(jīng)公司內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過。2、成立內(nèi)控評價小組內(nèi)控評價小組由公司董事、高級管理人員及職能部門業(yè)務(wù)骨干組成。3、組織內(nèi)控評價業(yè)務(wù)培訓(xùn)公司內(nèi)部審計部門組織內(nèi)控評價小組對評價指引、應(yīng)用指引和內(nèi)控評價程序和方法進行培訓(xùn)。4、實施內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況現(xiàn)場測試評價小組了解被評價單位的基本情況，對照標(biāo)準(zhǔn)控制措施，判斷內(nèi)部控制有無設(shè)計缺陷及運行缺陷，并對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價，同時提出整改建議，并形成內(nèi)部控制評價工作底稿，編制缺陷評價匯總表，把內(nèi)部控制評價工作落到實處。5、編制內(nèi)控評價報告內(nèi)控評價小組根據(jù)公司的內(nèi)部控制建設(shè)實施情況以及檢查結(jié)果，編制青海省能源發(fā)展（集團）有限責(zé)任公司年度內(nèi)部控制評價報告（草案），報公司審計委員會審議，審議通過后提交董事會全體董事審議。

簡介：1股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（內(nèi)部轉(zhuǎn)讓）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（內(nèi)部轉(zhuǎn)讓）甲乙雙方根據(jù)中華人民共和國公司法等法律、法規(guī)和公司（以下簡稱該公司）章程的規(guī)定，經(jīng)友好協(xié)商，本著平等互利、誠實信用的原則，簽訂本股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，以資雙方共同遵守。甲方（轉(zhuǎn)讓方）乙方（受讓方）住所住所第一條股權(quán)的轉(zhuǎn)讓1、甲方將其持有該公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙方；2、乙方同意接受上述轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；3、甲乙雙方確定的轉(zhuǎn)讓價格為人民幣萬元；4、甲方保證向乙方轉(zhuǎn)讓的股權(quán)不存在第三人的請求權(quán)，沒有設(shè)置任何質(zhì)押，未涉及任何爭議及訴訟；5、甲方向乙方轉(zhuǎn)讓的股權(quán)中尚未實際繳納出資的部分，轉(zhuǎn)讓后，由乙方繼續(xù)履行這部分股權(quán)的出資義務(wù)。（注若本次轉(zhuǎn)讓的股權(quán)系已繳納出資的部份，則第5款無效）6、本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，乙方即享有相應(yīng)的股東權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)，甲方不再享有相應(yīng)的股東權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。7、甲方應(yīng)對該公司及乙方辦理相關(guān)審批、變更登記等法律手續(xù)提供必要協(xié)作與配合。第二條轉(zhuǎn)讓款的支付1、轉(zhuǎn)讓款人民幣萬元的支付時間為年月日；2、支付方式第三條違約責(zé)任1、本協(xié)議正式簽訂后，任何一方不履行或不完全履行本協(xié)議約定條款的，即構(gòu)成違約，違約方應(yīng)當(dāng)負責(zé)賠償其違約行為給守約方造成的損失。2、任何一方違約時，守約方有權(quán)要求違約方繼續(xù)履行本協(xié)議。第四條協(xié)議的生效、變更和終止1、本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。2、本協(xié)議自生效之日起，非經(jīng)雙方書面同意，任何一方不得擅自變更或在不符合本協(xié)議約定的情況下解除協(xié)議。3、本協(xié)議生效之日即為股權(quán)轉(zhuǎn)讓之日，該公司據(jù)此更改股東名冊、換發(fā)出資證明書，并向登記機關(guān)申請相關(guān)變更登記。4、本協(xié)議一式三份，甲乙雙方各持一份，該公司存檔一份。2第五條爭議解決1、本協(xié)議的訂立、效力、解釋、履行和爭議的解決均適用中華人民共和國的法律。2、因履行本協(xié)議所發(fā)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，雙方應(yīng)通過友好協(xié)商解決；若協(xié)商不成，雙方約定根據(jù)中華人民共和國相關(guān)法律規(guī)定向人民法院提起訴訟。甲方乙方法定代表人（簽章）法定代表人（簽章）簽訂日期年月日簽訂日期年月日

簡介：XXXXXX有限公司有限公司內(nèi)部管理制度內(nèi)部管理制度（試行）第一章第一章總則總則第一條為完善公司內(nèi)部管理，規(guī)范員工行為，提高工作效率，使公司各項工作有章可循、照章辦事，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本制度。第二條本制度適用范圍包括XXXXX及其關(guān)聯(lián)企業(yè)。第三條本制度共分為總則、公司組織構(gòu)架及部門職責(zé)、員工管理、考勤及加班管理、薪資及福利、出差管理、采購管理、實物資產(chǎn)管理、辦公用品管理、員工行為規(guī)范及獎懲細則、附則等十一章。第二章第二章公司組織架構(gòu)及部門職責(zé)公司組織架構(gòu)及部門職責(zé)第四條公司是按照公司法等相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的股份有限公司。第五條股東大會是公司權(quán)力機構(gòu)。公司設(shè)董事會，董事會對股東大會負責(zé)，負責(zé)執(zhí)行股東大會決議、決定公司經(jīng)營計劃和投資方案、制定公司年度財務(wù)預(yù)算方案和決算方案等工作。第六條公司總經(jīng)理對董事會負責(zé)，主持公司經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議、公司年度經(jīng)營計劃和投資方案等。第七條公司組織架構(gòu)董事會總經(jīng)理人事行政部投資管理部技術(shù)研發(fā)部市場部產(chǎn)品部運營部商務(wù)部文化宣傳部財務(wù)部常務(wù)副總風(fēng)控部

簡介：１內(nèi)部控制管理內(nèi)部控制實施細則第一章總則第一條為了加強我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)（以下簡稱“城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構(gòu)”）內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險，規(guī)范城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險服務(wù)管理工作，確?；鸢踩?，根據(jù)原勞動和社會保障部社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法、河南省城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦規(guī)程（試行）（豫人社農(nóng)?！?012〕8號）、河南省社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法（豫社養(yǎng)老局〔2008〕63號）等規(guī)定，結(jié)合工作實際，制定本實施細則。第二條本細則所稱的內(nèi)部控制是指各級城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險（以下簡稱“城鄉(xiāng)居保”）管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進行規(guī)范、監(jiān)控和評價的方法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運行控制、基金財務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制等組成。第三條本細則適用于本縣行政區(qū)域內(nèi)各級城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構(gòu)。第四條各級城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，業(yè)務(wù)部門負責(zé)本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作；負責(zé)組織實施本單３機制。（三）崗位輪換控制建立定期崗位輪換制度，定期進行崗位輪換，促進經(jīng)辦人員全面掌握經(jīng)辦業(yè)務(wù)，堵塞業(yè)務(wù)經(jīng)辦中的漏洞，強化各崗位各職能間的互相牽制。（四）業(yè)務(wù)流程控制制定各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務(wù)流程，保證業(yè)務(wù)活動有序開展。（五）預(yù)算控制預(yù)先編制收支計劃，加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金使用。（六）會計控制嚴(yán)格實行會計出納崗位責(zé)任制，制定嚴(yán)密的會計出納處理程序，保證會計出納業(yè)務(wù)符合社會保險基金財務(wù)會計制度的規(guī)定和規(guī)范化的要求。（七）風(fēng)險控制樹立風(fēng)險意識，對可能發(fā)生的各種管理風(fēng)險進行預(yù)測、評估和監(jiān)測，采取定期盤點和定期對賬等措施，確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整。（八）信息技術(shù)控制運用電子信息技術(shù)手段加強對業(yè)務(wù)和財務(wù)的控制，減少人為因素造成的差錯和舞弊。（九）報告控制建立內(nèi)部業(yè)務(wù)和財務(wù)信息報告制度，保持內(nèi)部上下級間的信息溝通和交流。第二章組織機構(gòu)控制第九條城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構(gòu)要按照分工合理、職責(zé)明確、流程規(guī)范、運轉(zhuǎn)高效、執(zhí)行與監(jiān)督相分離的原則，設(shè)置內(nèi)部組織機

簡介：縣審計局黨建工作述職報告縣審計局黨建工作述職報告20XX年，商城縣審計局黨支部在縣委和市局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹黨的17大會議精神，全面落實科學(xué)發(fā)展觀，牢固樹立“監(jiān)督體現(xiàn)服務(wù)、制約體現(xiàn)促進”的科學(xué)審計理念，圍繞基層組織建設(shè)年的目標(biāo)任務(wù)，著眼于黨的先進性和純潔性，堅持黨建“三專”專人負責(zé)、專室辦公、專款保障原則、制訂創(chuàng)建工作方案、明確創(chuàng)建活動載體、豐富創(chuàng)建活動內(nèi)容，以黨建促進各項工作上臺階，取得了顯著成效。一、黨支部高度重視，黨建工作置首位今年年初，審計局黨支部提出了“一二三四五”的年度總體工作思路，即開展“一項活動”繼續(xù)開展提高審計工作質(zhì)量年活動、樹立“兩種作風(fēng)”嚴(yán)謹(jǐn)細致作風(fēng)和刻苦學(xué)習(xí)作風(fēng)、加強“三項建設(shè)”機關(guān)黨的建設(shè)、精神文明建設(shè)、隊伍廉政建設(shè)、提高“四種能力”依法審計能力、綜合業(yè)務(wù)能力、審計信息化能力、調(diào)研與綜合分析能力、搞好“五個服務(wù)”為推進依法行政服務(wù)、為維護財經(jīng)秩序服務(wù)、為黨政決策服務(wù)、為維護群眾利益服務(wù)、為促進廉政建設(shè)服務(wù)。整個年度工作思路中，“樹立兩種作風(fēng)”、“加強三項建設(shè)”都是機關(guān)黨建的工作內(nèi)容。在年初審計工作會議上，局黨支部還將兩項重點工作擺在首位，要求全局人員不折不扣認真加以完成，即一是研究部署全年的審計工作任務(wù)，二是安排機關(guān)黨建和基層組織建設(shè)年活動內(nèi)容。這就為審計工作與黨建工作兩手抓、兩手硬，兩不誤、兩促進奠定了基礎(chǔ)。二、夯實自身基礎(chǔ)，提高服務(wù)能力優(yōu)”，即把年輕學(xué)歷高、先進工作者、先進股室負責(zé)人、優(yōu)秀團員、優(yōu)秀審計能手、優(yōu)秀后備干部作為重點培養(yǎng)對象。在審批黨員中堅持集體討論，不看面子，不看人情關(guān)系，不搞論資排輩，堅持優(yōu)中選優(yōu)，嚴(yán)格把關(guān)，健全完善了發(fā)展黨員工作失誤責(zé)任追究制，確保了黨員發(fā)展質(zhì)量。近5年，我局每年都分別發(fā)展中共正式黨員1人，確定發(fā)展對象1人，保持了向黨組織輸送優(yōu)秀合格人才的連續(xù)性。三、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，樹立良好形象打鐵先要自身硬，這是全局上下的共識。審計機關(guān)作為維護國家財經(jīng)紀(jì)律的“守護神”，自身清正廉潔才能保證審計結(jié)果的客觀公正，才能以出色的審計工作成績贏得社會的信任和支持。為此，局黨支部始終把黨風(fēng)廉政建設(shè)工作抓緊抓實，抓出成效。一是加強教育引導(dǎo)。做到逢會必講，警鐘長鳴，使廉潔從審成為每個黨員干部的自覺追求。開展了“不講成績找問題，不談經(jīng)驗找教訓(xùn)”和反腐倡廉“十查十看”活動為主題的警示教育活動，進一步強化了審計人員的紀(jì)律觀念和廉潔從審意識。二是積極推行外部監(jiān)督機制。將審計機關(guān)的職責(zé)權(quán)限，年度工作重點等情況以及社會公眾關(guān)注的焦點問題的審計查證情況，通過政府網(wǎng)絡(luò)渠道予以公示，接受社會各界的監(jiān)督、評議。此外，還通過發(fā)放行風(fēng)評議表，審計廉政監(jiān)督卡，設(shè)立意見箱，公布舉報電話等形式，廣泛征求各階層對審計行風(fēng)的意見和建議。三是加強內(nèi)部制約機制，嚴(yán)格執(zhí)行審計紀(jì)律“八不準(zhǔn)”。為確保廉潔從審，制定了責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)干部黨員廉政建設(shè)責(zé)任追究制度，、實行了“一崗雙責(zé)”制度，即局長與班子成員、班子成員與分管股室負責(zé)人簽訂了審計工作目標(biāo)責(zé)任書和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，明確了各自的責(zé)任?？h內(nèi)實行送達

簡介：點擊查看更多財會[2012]21號 財政部關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的通知精彩內(nèi)容。

簡介：AAAA/SR82203（2018）年度）年度內(nèi)部審核檢查表內(nèi)部審核檢查表第（1）次內(nèi)審【總第（【總第（4）次內(nèi)審】）次內(nèi)審】注QGB/T190012016/EGB/T240012016/SISO450012018/Q50430GB/T503402017№相關(guān)文件標(biāo)準(zhǔn)號審核要點檢查記錄Y/N1QES411、組織的使命、愿景、戰(zhàn)略目標(biāo)以及質(zhì)量管理體系的預(yù)期結(jié)果。2、組織環(huán)境可分為組織的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境。組織外部環(huán)境包括經(jīng)濟環(huán)境、政治環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和自然環(huán)境；組織內(nèi)部環(huán)境包括組織使命、組織資源和組織文化。3、組織如何獲取和確定的內(nèi)外部環(huán)境信息。4、組織如何監(jiān)視和評審組織的內(nèi)外部環(huán)境信息。5、組織環(huán)境分析的方法，本公司領(lǐng)導(dǎo)層確定了企業(yè)目標(biāo)和戰(zhàn)略方向，通過各部門收集信息、識別、分析和評價，公司管理會議討論研究，明確了與公司目標(biāo)和戰(zhàn)略方向相關(guān)的各種外部和內(nèi)部因素。包括國際、國內(nèi)、地區(qū)和本地的各種法律法規(guī)、技術(shù)、競爭對手、市場變動和價格、文化、社會和經(jīng)濟因素，企業(yè)的價值觀、文化、知識和以往績效等相關(guān)因素，包括需要考慮的有利和不利因素或條件。2QES42確定相關(guān)方。組織應(yīng)將哪些對質(zhì)量管理體系有影響的各方判定為相關(guān)方，如顧客、最終用戶或受益人、業(yè)主、股東、銀行、外部供應(yīng)商、雇員及其他為組織工作者、法律法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)、地方社區(qū)團體、非政府組織等。2、確定相關(guān)方的要求。相關(guān)方的要求會表現(xiàn)在很多方面，如顧客要求、合同、行業(yè)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)、許可執(zhí)照或其他授權(quán)形式、條約公約及草案、和公共機構(gòu)及顧客的協(xié)議、組織契約合同的承擔(dān)義務(wù)等。3、定期監(jiān)控和評審利益相關(guān)方及其要求的變化。公司相關(guān)方關(guān)注公司持續(xù)提供的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量是否符合顧客要求，是否適銷對路，以及生產(chǎn)經(jīng)營的合規(guī)情況。公司明確了影響企業(yè)績效或受到企業(yè)經(jīng)營影響的相關(guān)方，通過調(diào)查、訪談了解上述相關(guān)方的要求。同時每年通過訪談、網(wǎng)站向社會告知企業(yè)聯(lián)系方式和經(jīng)營情況，持續(xù)與相關(guān)方溝通，了解相關(guān)方要求，對他們的要求進行評審。AAAA/SR82203（2018）年度）年度內(nèi)部審核檢查表內(nèi)部審核檢查表第（1）次內(nèi)審【總第（【總第（4）次內(nèi)審】）次內(nèi)審】注QGB/T190012016/EGB/T240012016/SISO450012018/Q50430GB/T503402017№相關(guān)文件標(biāo)準(zhǔn)號審核要點檢查記錄Y/N6Q512Q50430711、公司編制的各類文件及規(guī)定是否能遵循“以顧客為關(guān)注焦點”的原則2、部門設(shè)置、職責(zé)規(guī)定、業(yè)務(wù)或工作流程的規(guī)定等能否反映“以顧客為關(guān)注焦點”的原則3、公司如何不斷地關(guān)注顧客的需求，并將其轉(zhuǎn)化為公司明確的要求或規(guī)范4、最高管理者如何關(guān)注顧客的滿意并使其實現(xiàn)1、能遵循“以顧客為關(guān)注焦點”的原則。2、部門設(shè)置、職責(zé)規(guī)定、業(yè)務(wù)和工作流程規(guī)定合理。3、保持與顧客的溝通，了解其需求并轉(zhuǎn)化為工作要求。4、在制定方針、目標(biāo)及要求時考慮顧客要求。7Q52ES52Q50430321、管理方針的內(nèi)容是否符合要求2、管理方針與管理目標(biāo)有無框架關(guān)系3、公司如何溝通和理解管理方針4、管理方針內(nèi)容的持續(xù)適宜性怎樣評審的保證是否與企業(yè)的經(jīng)營管理方針相適應(yīng)是否體現(xiàn)質(zhì)量管理宗旨和方向是否明確質(zhì)量管理和工程質(zhì)量應(yīng)達到的水平質(zhì)量目標(biāo)是否適宜是否建立并實施質(zhì)量目標(biāo)管理制度1、管理方針符合要求。2、管理方針是目標(biāo)的框架。3、公司通過文件、會議、公告等形式宣貫管理方針。4、管理評審時進行方針的評審。方針與企業(yè)的經(jīng)營管理方針相適應(yīng)、體現(xiàn)企業(yè)的質(zhì)量管理宗旨和方向，明確了質(zhì)量管理和工程質(zhì)量應(yīng)達到的水平，公司建立并實施質(zhì)量目標(biāo)管理制度8Q53ES53Q5043041、42、431、公司內(nèi)各職能部門、各層次人員的職責(zé)如何規(guī)定權(quán)限是否適當(dāng)2、關(guān)于職責(zé)的溝通是怎樣進行的方式是什么3、總經(jīng)理在質(zhì)量管理方面的職責(zé)和權(quán)限包括哪些內(nèi)容4、企業(yè)各級專職質(zhì)量管理部門和崗位、相關(guān)職能部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限是否形成文件如何傳達到各管理層次查文件5、如何對組織機構(gòu)的變化和職責(zé)的調(diào)整進行控制評審、改進、正式公布等1、在管理手冊上對各主要部門和崗位的職責(zé)有描述。2、綜合部制定了詳細的崗位職責(zé)。3、總經(jīng)理履行質(zhì)量管理方面的職責(zé)和權(quán)限應(yīng)以貫徹質(zhì)量方針、實現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)，不斷增強相關(guān)方、社會的滿意程度為目的。4、質(zhì)量管理職責(zé)應(yīng)與質(zhì)量管理制度的規(guī)定一致并覆蓋所有的質(zhì)量管理活動。5、施工企業(yè)組織機構(gòu)的變化或崗位設(shè)置調(diào)整時，需對有關(guān)制度作相應(yīng)調(diào)整，并通知到相關(guān)崗位。

簡介：1關(guān)聯(lián)交易專項審計方案根據(jù)銀監(jiān)會商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法“商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)每年至少對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易進行一次專項審計”的相關(guān)規(guī)定，為了進一步規(guī)范我行關(guān)聯(lián)交易行為，有效控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，科學(xué)有效地管理關(guān)聯(lián)交易，掌握我行在授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)等方面是否存在關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。根據(jù)年度工作計劃，內(nèi)審監(jiān)督部組織人員對我行關(guān)聯(lián)交易管理情況進行一次專項審計。一、一、審計審計目標(biāo)一是檢查關(guān)聯(lián)交易管理組織制度建設(shè)情況；二是掌握全行關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況，三是關(guān)聯(lián)交易管理是否符合誠實信用、實事求是、嚴(yán)格管理、力求規(guī)范的原則；是否遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。通過本次專項審計，客觀地評價關(guān)聯(lián)交易管理現(xiàn)狀，揭示業(yè)務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)，進而有效防范風(fēng)險，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為。二、二、審計審計范圍及審計對審計對象本次專項審計主要檢查關(guān)聯(lián)方與我行發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)，審計對象為董事會辦公室、授信評審部、風(fēng)險管理部、公司一部、公司二部、個金一部、個金二部、城中支行、常新支行以及相關(guān)營業(yè)機構(gòu)，實際期限必要時可以上溯。三、三、審計時間審計時間及審計審計方式方式從2017年09月01日至2017年09月30日，采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場審計相結(jié)合的方式。四、四、審計審計內(nèi)容內(nèi)容一一一組織、制度建設(shè)情況1、關(guān)聯(lián)交易管理的組織架構(gòu)3（2）是否存在以本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信；（3）檢查對關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款條件是否優(yōu)于其他借款人；（4）檢查我行對一個關(guān)聯(lián)方的授信額度是否超過本行資本凈額的10；（5）檢查我行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信額度總數(shù)是否超過本行資本凈額的15；（6）檢查我行對全部關(guān)聯(lián)方的授信額度是否超過本行資本凈額的50。4、關(guān)聯(lián)交易信息披露檢查我行董事會是否按年向股東會報送關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況；是否按季向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送關(guān)聯(lián)交易情況報告，是否報送及時、內(nèi)容完整；年度會計報表附注中是否披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易相關(guān)事項。重點重點審計審計2、3部分部分（三）關(guān)聯(lián)交易系統(tǒng)管理情況檢查我行是否開發(fā)了關(guān)聯(lián)交易系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動抓取、存儲關(guān)聯(lián)交易信息。（四）關(guān)聯(lián)交易的其他管理。1、內(nèi)部員工（含配偶）辦理消費貸款，是否由支行（或總行業(yè)務(wù)部門）提交總行風(fēng)險管理部門審查，并經(jīng)分管行長審核后，報風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會主任審批。2、員工配偶及其近親屬如申請經(jīng)營性貸款的，是否符合貸款條件的按關(guān)聯(lián)交易逐級履行報批手續(xù)。貸款條件是否優(yōu)于他人。3、員工直系親屬在本行借款，不論金額大小，其本人是否參加調(diào)查、評審、會辦，且員工是否在本行內(nèi)部再為他人提供保證擔(dān)保。本次本次審計檢查審計檢查重點重點為關(guān)聯(lián)交易交易識別識別及信息披露。及信息披露。五、五、審計組審計組成員及分工及分工

簡介：分類號分類號密級UDC學(xué)校代碼學(xué)校代碼10689專業(yè)碩士學(xué)位論文家族企業(yè)的內(nèi)部控制有效性研究家族企業(yè)的內(nèi)部控制有效性研究基于恒瑞醫(yī)藥與瑞康醫(yī)藥的對比分析基于恒瑞醫(yī)藥與瑞康醫(yī)藥的對比分析STUDYONTHEEFFECTIVENESSOFFAMILYENTERPRISESINTERNALCONTROLCOMPARATIVEANALYSISOFHENGRUIMEDICINEANDRUIKANGMEDICINE姓名名劉璇劉璇導(dǎo)師（職稱）師（職稱）戴文濤教授戴文濤教授申請學(xué)位類別類別碩士學(xué)位碩士學(xué)位專業(yè)業(yè)審計審計研究方向向內(nèi)部控制內(nèi)部控制學(xué)院（中心、所）學(xué)院（中心、所）會計學(xué)院會計學(xué)院論文完成時間2019年6月2日萬方數(shù)據(jù)摘要I摘要在中國，由于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變，以血緣關(guān)系為紐帶的家族企業(yè)如雨后春筍般在資本市場中涌現(xiàn)，他們善于抓住機遇、籌資快、執(zhí)行力強，這些獨特的優(yōu)勢令其迅速在市場中站穩(wěn)腳跟。然而，隨著資本市場的進一步發(fā)展，雖然家族企業(yè)有其特有的優(yōu)勢，但是大量暴露的缺陷仍舊令家族企業(yè)岌岌可危，并在中國市場的繁榮成長中發(fā)揮著不可推卸的作用。為了深入分析家族企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，作者在管理學(xué)與經(jīng)濟學(xué)相關(guān)理論研究的前提之下，選取醫(yī)藥行業(yè)的兩家家族企業(yè)，查閱梳理相關(guān)研究文獻，采用以內(nèi)控目標(biāo)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制評價體系對恒瑞醫(yī)藥與瑞康醫(yī)藥的內(nèi)部控制有效性進行測算，以案例對比分析為本文的研究方法，從內(nèi)部和外部因素這兩方面和家族企業(yè)的特點結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)，找出二者在思想、理念等方面的不同，對比優(yōu)劣，借此提出優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系、確保內(nèi)控有效性的政策建議和針對性的對策措施。為了找出家族企業(yè)內(nèi)部控制存在的漏洞，解決它們長期存在的問題，確保健康成長，基業(yè)長青，本文在第二章對相關(guān)文獻歸納總結(jié)，梳理國內(nèi)外研究者的觀點，其內(nèi)容分為三個部分即內(nèi)部控制理論、內(nèi)部控制的有效性及其評價方法。第三章是家族企業(yè)內(nèi)部控制有效性的理論分析。首先以管理學(xué)與經(jīng)濟學(xué)為根本概述了內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)，其次結(jié)合相關(guān)研究學(xué)者與文件在本文中對家族企業(yè)、內(nèi)部控制、內(nèi)部控制的有效性等概念進行界定，并詳細論述了內(nèi)部控制的目標(biāo)、要素、與分類和家族企業(yè)內(nèi)部控制的特征為下文的分析做鋪墊，同時從媒體監(jiān)督、法律法規(guī)約束、股權(quán)結(jié)構(gòu)以及董事會特征等內(nèi)外兩方面論述內(nèi)部控制有效性的影響因素，最后，以目標(biāo)導(dǎo)向下的內(nèi)部控制評價體系為方法分別從五個部分闡述度量指標(biāo)的具體內(nèi)容。第四章是以恒瑞醫(yī)藥與瑞康醫(yī)藥為案例進行對比分析。初始，本章簡要介紹了案例選取的原因，運用上一章選取的評價體系對二者的內(nèi)控進行評價，結(jié)合對兩家企業(yè)在經(jīng)營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)以及董事會特征三方面對兩家企業(yè)分別進行的闡述，從5個內(nèi)控目標(biāo)對兩家家族企業(yè)對比分析二者優(yōu)劣，通過數(shù)據(jù)比較發(fā)現(xiàn)恒瑞萬方數(shù)據(jù)

簡介：江門市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會審江門市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會審計服務(wù)資格招標(biāo)項目計服務(wù)資格招標(biāo)項目招標(biāo)文件采購編號采購編號JM2019JM2019A023A023江門市政府采購中心江門市政府采購中心20192019年5月1616日江門市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會審計服務(wù)資格招標(biāo)項目（采購編號JM2019A020）招標(biāo)文件江門市政府采購中心第3頁共47頁十一、監(jiān)獄企業(yè)聲明函（投標(biāo)人為監(jiān)獄企業(yè)時適用）十一、監(jiān)獄企業(yè)聲明函（投標(biāo)人為監(jiān)獄企業(yè)時適用）4545十二、資格性和符合性自查表十二、資格性和符合性自查表4646十三、評審自查表十三、評審自查表4747