簡(jiǎn)介：鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)所工作所工作總結(jié)總結(jié)范文范文一、2020年主要工作2020年，審計(jì)所在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)審計(jì)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，克服了人員少、工作量大等客觀條件，扎扎實(shí)實(shí)做好各項(xiàng)工作，現(xiàn)總結(jié)匯報(bào)如下一、配合區(qū)紀(jì)委監(jiān)委、鎮(zhèn)紀(jì)委做好村歷史遺留問(wèn)題的調(diào)查處理工作，包括財(cái)務(wù)收支情況、房屋銷(xiāo)售情況、工程建設(shè)資金支付情況、部分未入賬單據(jù)核實(shí)等事項(xiàng)，并督促該村順利開(kāi)展了賬務(wù)交接。二、協(xié)助經(jīng)管站做好相關(guān)20個(gè)貧困村扶貧項(xiàng)目收據(jù)及白條入賬的核實(shí)工作。三、按照區(qū)審計(jì)局要求，配合財(cái)政所做好往來(lái)款項(xiàng)的核銷(xiāo)工作。四、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好村書(shū)記主任一人兼11個(gè)村村主任辭職后的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。二、存在問(wèn)題及不足一是內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員偏少，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作無(wú)法正常開(kāi)展。二是內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)不高，年齡老化，知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力有待提高，與新時(shí)代內(nèi)審工作面臨的形勢(shì)以及對(duì)內(nèi)審工作的要求不相適應(yīng)，制約了內(nèi)審工作的質(zhì)量。三是缺乏統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)審工作流程和質(zhì)量控制措施。內(nèi)審工作審計(jì)質(zhì)量難以保證，審計(jì)成果的運(yùn)用難以落實(shí)。三、2021年工作打算2021年，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)；堅(jiān)持邊干邊學(xué)，學(xué)用結(jié)合，認(rèn)真總結(jié)，查找不足，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)效率；嚴(yán)格按照內(nèi)審工作要求，進(jìn)一步規(guī)范操作程序，堅(jiān)持依法審計(jì)，客觀獨(dú)立地開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)完成各項(xiàng)工作任務(wù)，做到堅(jiān)持原則、廉潔自律、勤勉盡責(zé)、保守秘密、誠(chéng)實(shí)服務(wù)。

簡(jiǎn)介：上海內(nèi)部審計(jì)上海內(nèi)部審計(jì)上海內(nèi)部審計(jì)上海內(nèi)部審計(jì)導(dǎo)導(dǎo)刊刊2008年第25期（總125期）上海市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)秘書(shū)處編輯2008年11月6日內(nèi)容標(biāo)題審計(jì)委員會(huì)的由來(lái)和職責(zé)審計(jì)委員會(huì)的由來(lái)和職責(zé)政府審計(jì)與政府審計(jì)與CPACPA審計(jì)的期望差距比較審計(jì)的期望差距比較混合所有制經(jīng)濟(jì)的審計(jì)與監(jiān)督混合所有制經(jīng)濟(jì)的審計(jì)與監(jiān)督新型國(guó)有資產(chǎn)管理體制下的國(guó)有資本財(cái)務(wù)監(jiān)管研究新型國(guó)有資產(chǎn)管理體制下的國(guó)有資本財(cái)務(wù)監(jiān)管研究企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理存在的問(wèn)題及對(duì)策思路企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理存在的問(wèn)題及對(duì)策思路國(guó)企可積極慎重引入國(guó)企可積極慎重引入PEPE國(guó)有資產(chǎn)管理局設(shè)立的意義國(guó)有資產(chǎn)管理局設(shè)立的意義公允價(jià)值公允價(jià)值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是計(jì)準(zhǔn)則是“幫兇”公允價(jià)值公允價(jià)值修正或堅(jiān)守修正或堅(jiān)守國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師考試指定輔導(dǎo)用書(shū)國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師考試指定輔導(dǎo)用書(shū)國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師考試指定輔導(dǎo)用書(shū)國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師考試指定輔導(dǎo)用書(shū)第四版勘誤表第四版勘誤表備考國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師的考試經(jīng)驗(yàn)備考國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師的考試經(jīng)驗(yàn)請(qǐng)關(guān)注請(qǐng)關(guān)注CIACIA考試典型試題及解題思路考試典型試題及解題思路CIACIA備考的一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)備考的一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)交流十三種實(shí)用的審計(jì)方法與路徑經(jīng)驗(yàn)交流十三種實(shí)用的審計(jì)方法與路徑參加參加“2008“2008中國(guó)上海中國(guó)上海CFOCFO高峰論壇高峰論壇”的感受的感受財(cái)政部將推行無(wú)紙化會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試財(cái)政部將推行無(wú)紙化會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試?yán)钊羯絻?nèi)李若山內(nèi)部控制十大漏洞控制十大漏洞雷曼兄弟雷曼兄弟CFO“CFO“失語(yǔ)失語(yǔ)”剖析剖析重視企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)重視企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)再造進(jìn)行管理革命企業(yè)再造進(jìn)行管理革命讓企業(yè)重新煥發(fā)活力讓企業(yè)重新煥發(fā)活力CBOKCBOK十月主題十月主題“價(jià)值增值價(jià)值增值”信息系統(tǒng)監(jiān)理與審計(jì)信息系統(tǒng)監(jiān)理與審計(jì)，我，我國(guó)實(shí)踐與美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)實(shí)踐與美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)ERPERP環(huán)境下內(nèi)部控制系統(tǒng)建立與實(shí)施要點(diǎn)環(huán)境下內(nèi)部控制系統(tǒng)建立與實(shí)施要點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)安全審網(wǎng)絡(luò)安全審計(jì)系統(tǒng)的出現(xiàn)及實(shí)現(xiàn)方法系統(tǒng)的出現(xiàn)及實(shí)現(xiàn)方法做好企業(yè)網(wǎng)絡(luò)安全的審計(jì)四部曲做好企業(yè)網(wǎng)絡(luò)安全的審計(jì)四部曲審計(jì)軟件與審計(jì)軟件與ERPERP融合成企業(yè)信息化趨勢(shì)融合成企業(yè)信息化趨勢(shì)仲裁機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)的定性仲裁機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)的定性編號(hào)時(shí)間2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼第3頁(yè)共85頁(yè)第3頁(yè)共85頁(yè)情況。主要的交易所都要求審計(jì)委員會(huì)有書(shū)面規(guī)則。其中要包括以下內(nèi)容審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)，及如何完成這些職責(zé)；外部審計(jì)師要對(duì)審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)負(fù)責(zé)；董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)擁有選擇、評(píng)估和撤換外部審計(jì)師的職責(zé)與權(quán)力；審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)控外部審計(jì)師的獨(dú)立性。審計(jì)委員會(huì)成員有效發(fā)揮作用需要具備的八個(gè)基本特征獨(dú)立性，不能存在任何可能影響其執(zhí)行獨(dú)立判斷的利益或關(guān)系因素；財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)；對(duì)公司主要的經(jīng)濟(jì)、運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的總體把握；對(duì)公司運(yùn)營(yíng)和其財(cái)務(wù)報(bào)告之間關(guān)系的廣泛關(guān)注；質(zhì)疑精神；良好的判斷力；對(duì)審計(jì)委員會(huì)監(jiān)控功能和管理層決策功能之間差異的理解；必要時(shí)挑戰(zhàn)管理層的意愿。審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)最初的審計(jì)委員會(huì)只是為了完成董事會(huì)在監(jiān)控公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)領(lǐng)域的職責(zé)而建立的。隨著公司治理運(yùn)動(dòng)的加強(qiáng)，審計(jì)委員會(huì)開(kāi)始介入到公司責(zé)任和治理領(lǐng)域，特別是著重于公司的風(fēng)險(xiǎn)與控制問(wèn)題，其監(jiān)控領(lǐng)域已經(jīng)不再限于財(cái)務(wù)，而是包括了公司合規(guī)系統(tǒng)與流程，確保公司能夠滿(mǎn)足法律和倫理標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任高質(zhì)量的財(cái)務(wù)報(bào)告是董事會(huì)的首要職責(zé)之一。好的財(cái)務(wù)報(bào)告幫助投資者對(duì)公司的前景做出有根據(jù)的決策，這也是建立市場(chǎng)對(duì)公司及其管理者的信心的一個(gè)工具。在財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任方面，有效董事會(huì)的良好做法包括認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的改變對(duì)公司的影響；任命一個(gè)審計(jì)委員會(huì)在董事會(huì)的層次上負(fù)起財(cái)務(wù)報(bào)告的責(zé)任；對(duì)所有公開(kāi)的財(cái)務(wù)信息負(fù)起責(zé)任。內(nèi)部控制、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面，有效董事會(huì)的良好做法包括三個(gè)步驟確保建立一個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，采用一個(gè)系統(tǒng)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，至少以年度為單位進(jìn)行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性評(píng)估。建立一個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)建立一個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該做到使公司能夠?qū)χ匾臉I(yè)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)和合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)做出恰當(dāng)?shù)姆磻?yīng)；防止資產(chǎn)被不適當(dāng)?shù)厥褂茫约耙蚴韬龊湾e(cuò)誤而受損；通過(guò)恰當(dāng)?shù)挠涗洷４婧托畔⒘骶S持，保證內(nèi)部和外部報(bào)告的質(zhì)量；促進(jìn)與相關(guān)法律、監(jiān)管規(guī)則的一致性。系統(tǒng)地管理風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)地管理風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)應(yīng)該確保公司有一個(gè)持續(xù)的流程識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估其影響、以及采取必要的行動(dòng)管理它。管理層要檢查達(dá)到關(guān)鍵目標(biāo)所會(huì)涉及的風(fēng)險(xiǎn)包括成功的潛在障礙，和對(duì)于取得成功的至關(guān)重要的因素。有效性評(píng)估有效性評(píng)估

簡(jiǎn)介：一個(gè)實(shí)習(xí)學(xué)生的內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)一個(gè)實(shí)習(xí)學(xué)生的內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)暑假，是我人生中的第二段正式實(shí)習(xí)。有了寒假實(shí)習(xí)的經(jīng)驗(yàn)，這次的實(shí)習(xí)在心態(tài)上成熟了很多，也知道自己實(shí)習(xí)的重點(diǎn)在哪里，雖然時(shí)間只有___個(gè)多月，但是參加了兩個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)，收獲很大?？梢酝ㄟ^(guò)工作上和工作之外兩個(gè)方面來(lái)總結(jié)。首先，這次實(shí)習(xí)讓我見(jiàn)識(shí)到了內(nèi)審的整個(gè)流程，了解到了內(nèi)審在企業(yè)中扮演的角色。內(nèi)審跟外審在方法和程序上有很多相同之處，但是內(nèi)審更加注重內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行，相對(duì)于外審___財(cái)務(wù)記錄是否真實(shí)合規(guī)，內(nèi)審對(duì)于公司人員是否遵守相關(guān)流程及規(guī)章制度更加___。在實(shí)習(xí)過(guò)程中，我參與了對(duì)海信湖州生產(chǎn)基地的采購(gòu)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和對(duì)___分公司的全面審計(jì)，都是以?xún)?nèi)部控制為主線(xiàn)。在工作中，我見(jiàn)識(shí)到了一個(gè)企業(yè)上至集團(tuán)，下至分公司的各種制度，這些制度不只是企業(yè)每一個(gè)員工的行為準(zhǔn)則，更是內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展的依據(jù)。內(nèi)審人員應(yīng)該了解業(yè)務(wù)流程。現(xiàn)在很多企業(yè)招聘內(nèi)審人員都要先進(jìn)行輪崗，先讓內(nèi)審人員了解整個(gè)公司的業(yè)務(wù)流程，經(jīng)過(guò)實(shí)習(xí)，我認(rèn)為這是十分有必要的。內(nèi)部審計(jì)針對(duì)的是企業(yè)的內(nèi)部控制，如果自身都不能了解企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行，又怎么能了解其控制關(guān)鍵點(diǎn)、發(fā)現(xiàn)其中的漏洞。只有對(duì)業(yè)務(wù)有深層次的把握，才能發(fā)現(xiàn)實(shí)際操作中的問(wèn)題，不輕易受表象蒙蔽，看到本質(zhì)問(wèn)題，將審計(jì)工作做好。內(nèi)部審計(jì)要講究思路和技巧。在開(kāi)展審計(jì)工作時(shí)，一定要有一個(gè)明確的審計(jì)思路，不能東審一下，西審一下，盲目審計(jì)，既浪費(fèi)時(shí)間精力，又沒(méi)有效果。審計(jì)思路是由審計(jì)目標(biāo)決定的，在對(duì)被審計(jì)對(duì)象進(jìn)行初步了解（也就是所謂的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）之后，根據(jù)目標(biāo)確定審計(jì)范圍及重點(diǎn)，然后尋找審計(jì)的突破口。比如說(shuō)查提前確認(rèn)收入問(wèn)題，單純的從收入入手很難看出問(wèn)題，但是看成本與收入是否配比、商品出庫(kù)記錄及往來(lái)對(duì)賬記錄等就很容易找到線(xiàn)索。而迅速準(zhǔn)確的形成審計(jì)思路則需要扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)及審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的積累，這是審計(jì)人員能力的體現(xiàn)，也是我們?cè)诠ぷ髦幸粩鄬W(xué)習(xí)和總結(jié)的東西。內(nèi)部審計(jì)人員要學(xué)會(huì)溝通。溝通是老師最常說(shuō)到的問(wèn)題，也是我們最難掌握火候的一項(xiàng)技能。審計(jì)的全過(guò)程都無(wú)法擺脫溝通。審計(jì)前要溝通，進(jìn)行摸底，了解大體情況審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題一定要及時(shí)跟當(dāng)事人溝通，有時(shí)候我們自己盲目___很長(zhǎng)時(shí)間都弄不明白的東西，經(jīng)過(guò)溝通可能很快就解決了審計(jì)結(jié)束后也要及時(shí)跟被審計(jì)對(duì)象溝通，對(duì)于有問(wèn)題的地方要達(dá)成一致才能形成報(bào)告，一是要確定審計(jì)結(jié)果是否正確，同時(shí)也要被審計(jì)人員認(rèn)識(shí)到自身的問(wèn)題，共同找出問(wèn)題根源，解決問(wèn)題?？偠灾义e(cuò)不是審計(jì)的目的，解決問(wèn)題才是審計(jì)的最終歸宿。在溝通時(shí)，還要注意時(shí)間和方式，盡量減輕對(duì)方的防備和抵御心理，工作中要注意跟被審計(jì)人員保持合適的關(guān)系，既要保持自身獨(dú)立性，又要利于順利溝通。學(xué)會(huì)良好的溝通是審計(jì)人員職業(yè)生涯中最重要的一項(xiàng)課題。內(nèi)審人員一定要了解報(bào)告使用者的需求。內(nèi)審報(bào)告對(duì)象是公司的管理層，公司設(shè)置內(nèi)審部門(mén)是為了了解企業(yè)內(nèi)控及管理中存在的問(wèn)題，而管理者了解問(wèn)題的最終目的還是為了改進(jìn)現(xiàn)狀，提高管理水平。因此，審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程及審計(jì)報(bào)告時(shí)，不僅僅是羅列問(wèn)題，還要查明問(wèn)題的原因，找到問(wèn)題的解決方法，提出合理的審計(jì)建議，這樣才能為企業(yè)創(chuàng)造實(shí)際價(jià)值，滿(mǎn)足管理者的需求，受到管理者的重視，也為自己的工作贏得更多的支持。另外，內(nèi)審人員還要知道報(bào)告使用者想了解什么，了解到什么程度，要有詳有略，注意報(bào)告的格式，對(duì)于需要大量數(shù)據(jù)支撐的結(jié)論可以添加附件，讓報(bào)告閱讀者自己決定是否要詳細(xì)的了解。審計(jì)人員要站在報(bào)告使用者的角度上來(lái)撰寫(xiě)報(bào)告，才能使審計(jì)報(bào)告更加人性化，發(fā)揮更大的價(jià)值。其次，經(jīng)過(guò)這次實(shí)習(xí)，我也加深了對(duì)企業(yè)的認(rèn)識(shí)，尤其是對(duì)國(guó)企的認(rèn)識(shí)。不同類(lèi)型的企業(yè)有自身不同的特點(diǎn)，不同發(fā)展期的企業(yè)特點(diǎn)也不盡相同。要認(rèn)識(shí)到企業(yè)自身發(fā)展的性質(zhì)和規(guī)律，才能選擇適合自己的企業(yè)，找到最適合自己的位置。十全十美的企業(yè)和工作是不存在的，與其說(shuō)找到一份好工作，不如說(shuō)干出一份好工作。好的工作不是找到的，而是經(jīng)過(guò)自身的努力和磨合打造出來(lái)的。在工作中，我們要養(yǎng)成良好的習(xí)慣，比如說(shuō)盡量使用E___CEL而不是WORD遇到問(wèn)題及時(shí)記錄下來(lái)，以免事情太多而遺忘每一條審計(jì)結(jié)論都要附上審計(jì)證據(jù)每做完一個(gè)項(xiàng)目要及時(shí)總結(jié)，可以形成自己的模板，方便日后的工作等等。

簡(jiǎn)介：編號(hào)時(shí)間2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼第1頁(yè)共3頁(yè)第1頁(yè)共3頁(yè)Q/JTCXM0301B03質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核檢查表質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核檢查表審核員審核員審核日期審核日期分類(lèi)分類(lèi)六個(gè)過(guò)程個(gè)性六個(gè)過(guò)程個(gè)性□具有執(zhí)行者□已經(jīng)定義□已經(jīng)被文件化□已經(jīng)建立了聯(lián)接□被監(jiān)控□保持了記錄四個(gè)支持過(guò)程問(wèn)題（關(guān)于風(fēng)四個(gè)支持過(guò)程問(wèn)題（關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)）險(xiǎn)）□使用什么（材料、設(shè)備）□由誰(shuí)進(jìn)行（技能、培訓(xùn)）□通過(guò)什么關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)（測(cè)量、評(píng)估）□如何進(jìn)行（方法、技術(shù)）審核觀察到的證據(jù)、潛在審核觀察到的證據(jù)、潛在或?qū)嶋H的發(fā)現(xiàn)的描述（審核記錄）或?qū)嶋H的發(fā)現(xiàn)的描述（審核記錄）顧客導(dǎo)向顧客導(dǎo)向過(guò)程過(guò)程COPCOP支持過(guò)程支持過(guò)程或子過(guò)程或子過(guò)程主管部門(mén)主管部門(mén)涉及的條款涉及的條款輸入輸入輸出輸出人員人員方法程序方法程序設(shè)施設(shè)施關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)NRNR需進(jìn)一步調(diào)查OFIOFI改進(jìn)的機(jī)會(huì)NCNC不合格企管部55職責(zé)和權(quán)限技術(shù)部61/81資源及監(jiān)測(cè)改進(jìn)策劃編號(hào)時(shí)間2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼第3頁(yè)共3頁(yè)第3頁(yè)共3頁(yè)質(zhì)管部563管理評(píng)審輸出

簡(jiǎn)介：編號(hào)時(shí)間2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼第1頁(yè)共7頁(yè)第1頁(yè)共7頁(yè)CPACPA審計(jì)教材梳理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審計(jì)教材梳理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估33第三節(jié)了解被審計(jì)單位及其環(huán)境一、總體要求一、總體要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)從下列方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境（1）行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素；（2）被審計(jì)單位的性質(zhì)；（3）被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用；（4）被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；（5）被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量和評(píng)價(jià)；（6）被審計(jì)單位的內(nèi)部控制。注意第一，（1）為外部因素，（2）、（3）、（4）、（6）為內(nèi)部因素，（5）既有內(nèi)部因素也有外部因素。第二，各方面的情況可能會(huì)互相影響，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在了解各方面情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮各個(gè)因素之間的相互關(guān)系。二、行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素二、行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素影響被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的外部因素因素因素了解的主要內(nèi)容了解的主要內(nèi)容了解的具體情況了解的具體情況一行業(yè)狀況11所處行業(yè)的市場(chǎng)供求與競(jìng)爭(zhēng)所處行業(yè)的市場(chǎng)供求與競(jìng)爭(zhēng)如果鋼鐵行業(yè)供求發(fā)生很大變化，隨之，價(jià)格也會(huì)發(fā)生很大變化，進(jìn)而判斷該鋼鐵企業(yè)的報(bào)表是否合理（收入、存貨、利潤(rùn)等）；22生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性和周期性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性和周期性房地產(chǎn)行業(yè)整體價(jià)格上漲時(shí)，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)不大；相反，就應(yīng)引起注意；33產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的變化產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的變化機(jī)械制造業(yè)生產(chǎn)技術(shù)發(fā)生了變化，產(chǎn)品的加工能力和加工精度大幅度提高，營(yíng)業(yè)成本就會(huì)有所下降。44能源供應(yīng)與成本能源供應(yīng)與成本能源供應(yīng)能源供應(yīng)如果企業(yè)所處城市供電能力不足，不能保證每周開(kāi)工七天，生產(chǎn)量和銷(xiāo)售量就要引起關(guān)注；但是企業(yè)表示有自備的發(fā)電機(jī)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)調(diào)查發(fā)電機(jī)是否屬實(shí)，是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)。能源成本能源成本鋼鐵行業(yè)的礦石和焦炭供應(yīng)情況對(duì)成本、利潤(rùn)的影響，毛利率是否合理。55行業(yè)的關(guān)鍵指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)行業(yè)的關(guān)鍵指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)企業(yè)與整個(gè)行業(yè)的凈資產(chǎn)收益率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率等的變化；主要產(chǎn)品毛利率與行業(yè)相比1被審計(jì)單位所處行業(yè)的總體發(fā)展趨勢(shì)是什么2處于哪一發(fā)展階段，如起步、快速成長(zhǎng)、成熟或衰退階段3所處市場(chǎng)的需求、市場(chǎng)容量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)如何4該行業(yè)是否受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的影響，以及采取了什么行動(dòng)使波動(dòng)產(chǎn)生的影響最小化5該行業(yè)受技術(shù)發(fā)展影響的程度如何6是否開(kāi)發(fā)了新的技術(shù)7誰(shuí)是被審計(jì)單位最重要的競(jìng)爭(zhēng)者，他們所占的市場(chǎng)份額是多少8被審計(jì)單位及其競(jìng)爭(zhēng)者主要的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是什么9被審計(jì)單位業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)率和總體的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)與行業(yè)的平均水平及主要競(jìng)爭(zhēng)者相比如何，存在重大差異的原因是什么編號(hào)時(shí)間2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼第3頁(yè)共7頁(yè)第3頁(yè)共7頁(yè)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)2．應(yīng)當(dāng)考慮治理層是否能夠在獨(dú)立于管理層的情況下對(duì)被審計(jì)單位事務(wù)包括財(cái)務(wù)報(bào)告作出客觀判斷三組織結(jié)構(gòu)識(shí)別復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)可能導(dǎo)致某些特定的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)被審計(jì)單位的組織結(jié)構(gòu)，考慮復(fù)雜組織結(jié)構(gòu)可能導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，包括財(cái)務(wù)報(bào)表合并、商譽(yù)攤銷(xiāo)和減值、長(zhǎng)期股權(quán)投資核算以及特殊目的實(shí)體核算等問(wèn)題四經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有助于CPA識(shí)別預(yù)期將在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的主要交易類(lèi)別、重要賬戶(hù)余額和列報(bào)1．主營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)2．與生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)相關(guān)的市場(chǎng)信息3．業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況4．聯(lián)盟、合營(yíng)與外包情況5．從事電子商務(wù)的情況6．地區(qū)與行業(yè)分布7．生產(chǎn)設(shè)施、倉(cāng)庫(kù)的地理位置及辦公地點(diǎn)8．關(guān)鍵客戶(hù)9．重要供應(yīng)商10．勞動(dòng)用工情況11．研究與開(kāi)發(fā)活動(dòng)及其支出12．關(guān)聯(lián)方交易五投資活動(dòng)有助于CPA關(guān)注被審計(jì)單位在經(jīng)營(yíng)策略和方向上的重大變化1．近期擬實(shí)施或已實(shí)施的并購(gòu)活動(dòng)與資產(chǎn)處置情況，包括業(yè)務(wù)重組或某些業(yè)務(wù)的終止2．證券投資、委托貸款的發(fā)生與處置3．資本性投資活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)投資，近期發(fā)生或計(jì)劃發(fā)生的變動(dòng)，以及重大的資本承諾等4．不納入合并范圍的投資六籌資活動(dòng)有助于CPA評(píng)估被審計(jì)單位在融資方面的壓力，并進(jìn)一步考慮被審計(jì)單位在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力1．債務(wù)結(jié)構(gòu)和相關(guān)條款，包括擔(dān)保情況及表外融資2．固定資產(chǎn)的租賃3．關(guān)聯(lián)方融資4．實(shí)際受益股東5．衍生金融工具的運(yùn)用四、被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用五、被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)四、被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用五、被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用案例一重要項(xiàng)目的會(huì)計(jì)政策和行業(yè)慣例1．重要的會(huì)計(jì)政策包括收入確認(rèn)、存貨的計(jì)價(jià)方法、投資的核算、固定資產(chǎn)的折舊方法、壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確定、借款費(fèi)用資本化方法、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法等2．除會(huì)計(jì)政策以外，某些行業(yè)可能還存在一些行業(yè)慣例，CPA應(yīng)當(dāng)熟悉這些行業(yè)慣例。當(dāng)被審計(jì)單位采用與行業(yè)慣例不同的會(huì)計(jì)處理方法時(shí)，CPA應(yīng)當(dāng)對(duì)此予以重點(diǎn)關(guān)注

簡(jiǎn)介：作者住在富人區(qū)的她作者住在富人區(qū)的她20222022年0202月中國(guó)科學(xué)院寧波材料技術(shù)與工程研究所監(jiān)月中國(guó)科學(xué)院寧波材料技術(shù)與工程研究所監(jiān)督審計(jì)處審計(jì)崗招考聘用強(qiáng)化練習(xí)題及答案解析第督審計(jì)處審計(jì)崗招考聘用強(qiáng)化練習(xí)題及答案解析第1期1單選題對(duì)改革、發(fā)展和穩(wěn)定三者關(guān)系的描述，不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是_____。A推進(jìn)改革，穩(wěn)定才能長(zhǎng)久B發(fā)展推動(dòng)了改革C穩(wěn)定是改革和發(fā)展的前提D深化改革，發(fā)展才能更全面參考答案B本題解釋【答案】B。解析由“改革是動(dòng)力，發(fā)展是目的，穩(wěn)定是前提”可知，發(fā)展是目的，改革是推動(dòng)發(fā)展的動(dòng)力，由下一題②中的“快速發(fā)展恰恰是改革推動(dòng)”也能得出B項(xiàng)說(shuō)法有誤,顛倒了因果，當(dāng)選。本題所屬考點(diǎn)題庫(kù)原題2單選題在二戰(zhàn)后的50年里美國(guó)始終是人口的遷入地。下列敘述正確的是_____。A美國(guó)人口的增加均是通過(guò)機(jī)械遷移完成的B目前美國(guó)的人口遷移方向是由東北向西南C政治因素是影響美國(guó)人口遷移的主要因素D人口遷入美國(guó)能緩解其人口老齡化的問(wèn)題參考答案D本題解釋參考答案D【解析】A項(xiàng)表述太絕對(duì)，美國(guó)人口遷移的因素太多，不只是通過(guò)機(jī)械遷移完成的，故排除；B項(xiàng)也應(yīng)排除，雖然美國(guó)很多老年人在退休后向南方的“陽(yáng)光地帶”遷移，但不能說(shuō)目前美國(guó)的人口遷移方向是由東北向西南；C項(xiàng)中政治因素是影響美國(guó)人口遷移的主要因素不正確，美國(guó)人口遷移與政治因素基本無(wú)關(guān)，因此排除。故選D。本題所屬考點(diǎn)題庫(kù)原題3公文寫(xiě)作閱讀給定材料，回答下列問(wèn)題。材料一據(jù)人民網(wǎng)報(bào)道，2012年6月3日，沈陽(yáng)綠島體育中心這座曾經(jīng)被冠以“豪華、地標(biāo)、最大”等字樣的亞洲最大室內(nèi)足球場(chǎng)被爆破拆除。該體育場(chǎng)建設(shè)投入約8億元，使用壽命卻不到10年，在投入使用后也沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。由于體育場(chǎng)地處沈陽(yáng)郊區(qū)，近些年來(lái)又與沈陽(yáng)奧體中心、鐵西體育場(chǎng)等大型體育場(chǎng)館形作者住在富人區(qū)的她作者住在富人區(qū)的她叫停。據(jù)了解，“橋上橋”停建是因?yàn)槿罕娕e報(bào)該項(xiàng)目建設(shè)沒(méi)有取得文物保護(hù)管理部門(mén)同意，“屬擅自動(dòng)工破壞文物”。材料四世界銀行曾指出，在“七五”至“九五”期間，中國(guó)的投資決策失誤率在30左右，由決策失誤造成的資金浪費(fèi)約4000～5000億元。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心曾估算，由于決策失誤，全國(guó)地方政府債務(wù)在1萬(wàn)億元以上。今年5月份，長(zhǎng)沙晚報(bào)熱線(xiàn)接到重點(diǎn)民生訴求共計(jì)125件，其中關(guān)于市容環(huán)境的投訴38件，排名第一，排名第二、三位的是市政建設(shè)和商業(yè)服務(wù)，分別有37件和33件。中國(guó)青年報(bào)社會(huì)調(diào)查中心對(duì)6950人進(jìn)行的一項(xiàng)調(diào)查顯示，913的受訪者直言自己所在城市建設(shè)浪費(fèi)現(xiàn)象較多。城市建設(shè)浪費(fèi)的主要表現(xiàn)有哪些81的人首選“大搞形象工程”，其次是“道路、管道重復(fù)施工”624，排在第三位的是“超標(biāo)興建辦公樓宇”595。接下來(lái)還有“地標(biāo)性建筑淪為擺設(shè)”461，“豪華設(shè)施遠(yuǎn)超實(shí)際需求”439，“巨資開(kāi)發(fā)景區(qū)”367等。材料五有些人認(rèn)為城市公共服務(wù)設(shè)施的奢侈化可以提升城市形象，吸引外來(lái)投資者；還有人認(rèn)為這是“與國(guó)際接軌”。可事實(shí)上，在發(fā)達(dá)國(guó)家，城市公共服務(wù)設(shè)施并不豪華，更談不上奢侈。例如，歐美和日本等國(guó)的公廁，給人的直觀印象只是方便干凈而已公立學(xué)校中哪怕是舉世聞名的名校，也都“樸實(shí)無(wú)華”至于政府辦公場(chǎng)所，則往往給人以簡(jiǎn)陋之感，否則就有濫用納稅人錢(qián)之嫌。材料六有網(wǎng)友認(rèn)為，“一建一拆”間，我們看到了政府部門(mén)決策的草率，既浪費(fèi)了公共財(cái)政，又損害了政府公信力。同濟(jì)大學(xué)建筑與城市規(guī)劃學(xué)院教授盧濟(jì)威，在接受采訪時(shí)說(shuō),一項(xiàng)建設(shè)工程，要先從社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等方面綜合論證它的價(jià)值，經(jīng)過(guò)專(zhuān)家、公眾的參與，才能作出“可行”的決策。浙江省金華市某私企老板龔榮俊認(rèn)為，缺乏問(wèn)責(zé)使得重復(fù)建設(shè)等浪費(fèi)現(xiàn)象無(wú)法得到有效遏制。廈門(mén)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)政系教授陳工認(rèn)為，公共財(cái)政在基本建設(shè)支出方面，事先要做可行性研究，在細(xì)化預(yù)算到“建一個(gè)大橋到底要多少鋼筋水泥，多少釘子”的基礎(chǔ)上，充分保障公民的“知情權(quán)”和“表達(dá)權(quán)”。很多國(guó)家把公眾如何參與城市規(guī)劃寫(xiě)進(jìn)法律。英國(guó)1969年出臺(tái)了著名的斯凱夫頓報(bào)告，美國(guó)學(xué)者也提出“市民參與階梯”理論，日本規(guī)定城市規(guī)劃方案要先通過(guò)“意見(jiàn)聽(tīng)取會(huì)”、“說(shuō)一會(huì)”和公開(kāi)展覽內(nèi)容等方式征求居民意見(jiàn)毫無(wú)疑問(wèn)，我們的城市和建筑要想像巴黎那樣一百年都不過(guò)時(shí)，民意參與監(jiān)督的法律制度保障和公共管理職能拓寬不可或缺。北京市政府公布關(guān)于加強(qiáng)法治政府建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)，明確在2012年年底前，制定重大行政決策程序性規(guī)定。該規(guī)定將界定重大決策事項(xiàng)的范圍，明確公眾參與、專(zhuān)家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合法性審査和集體討論決定作為重大決策的必經(jīng)程序。據(jù)東方早報(bào)報(bào)道，楊浦濱江地區(qū)是楊浦區(qū)重要的老工業(yè)基地，也是楊浦區(qū)舊區(qū)較為集中的地區(qū)，更是黃浦江“十二五”規(guī)劃期間轉(zhuǎn)型發(fā)展重點(diǎn)區(qū)域。根據(jù)上海市整體規(guī)劃，楊浦濱江發(fā)展帶將建成以科技研發(fā)、商業(yè)商貿(mào)、親水休閑、文化博覽等為

簡(jiǎn)介：1附件22021年度地區(qū)（部門(mén)）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告單位公章單位名稱(chēng)單位負(fù)責(zé)人簽章分管內(nèi)控負(fù)責(zé)人簽章?tīng)款^部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章填表人簽章填表部門(mén)電話(huà)號(hào)碼單位地址郵政編碼報(bào)送日期年月日財(cái)政部2022年制3XXXX地區(qū)（部門(mén)）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告地區(qū)（部門(mén)）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）的有關(guān)精神，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū)（部門(mén)）2021年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報(bào)告如下一、地區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制工作的總體情況（一）地區(qū)（部門(mén)）層面工作協(xié)調(diào)機(jī)制的建立與運(yùn)行情況。（二）地區(qū)（部門(mén)）層面內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況。（三）地區(qū)（部門(mén)）層面內(nèi)部控制制度建設(shè)情況以及在本地區(qū)（部門(mén)）的落實(shí)執(zhí)行情況。（四）地區(qū)（部門(mén)）層面的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督情況。二、地區(qū)（部門(mén)）內(nèi)控報(bào)告審核情況（一）對(duì)本地區(qū)（部門(mén)）所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告審核檢查情況。包括審核檢查的范圍和比例，審核檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及其整改情況等。（二）地區(qū)（部門(mén)）匯總報(bào)告的規(guī)范性。報(bào)告材料是否完整，數(shù)據(jù)填列是否齊全并符合填報(bào)要求，報(bào)送手續(xù)是否齊全。（三）地區(qū)（部門(mén)）匯總報(bào)告上下年數(shù)據(jù)變動(dòng)合理性。上下年度數(shù)據(jù)銜接是否一致，變動(dòng)是否合理，差異過(guò)大應(yīng)當(dāng)說(shuō)明。（四）地區(qū)（部門(mén)）匯總報(bào)告業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

簡(jiǎn)介：免責(zé)聲明圖文來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)搜集，版權(quán)歸原作者所以若侵犯了您的合法權(quán)益，請(qǐng)作者與本上傳人聯(lián)系，我們將及時(shí)更正刪除。第1頁(yè)共27頁(yè)審計(jì)局述職述廉報(bào)告范文精選審計(jì)局述職述廉報(bào)告范文精選5篇審計(jì)局述職述廉報(bào)告XX年，我在市委、政府的和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，立足本職，認(rèn)真學(xué)習(xí)，勤奮工作，帶領(lǐng)同志們一道，團(tuán)結(jié)進(jìn)取、求真務(wù)實(shí)，圓滿(mǎn)地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。下面我就一年來(lái)的思想和工作情況向考評(píng)組和同志們述職述廉如下一、不斷加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，努力使自己在思想上、政策理解和把握上同工作相適應(yīng)。一年來(lái)，本人帶領(lǐng)局機(jī)關(guān)全體干部職工按時(shí)按量完成了市委政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，積極參加和組織各項(xiàng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)活動(dòng)，對(duì)XX大、十X大報(bào)告、國(guó)發(fā)2號(hào)文件、省州市重要會(huì)議精神進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)、積極參加上級(jí)機(jī)關(guān)組織的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和市委政府組織的假日培訓(xùn)。同時(shí)進(jìn)行了自我學(xué)習(xí)，主要有黨的各屆全會(huì)精神、審計(jì)法、憲法以及部分民商法和行政法等，通過(guò)學(xué)習(xí)和寫(xiě)讀書(shū)筆記，使自己對(duì)黨的建設(shè)、經(jīng)濟(jì)社會(huì)現(xiàn)代化建設(shè)以及業(yè)務(wù)知識(shí)等在理解掌握和認(rèn)識(shí)度方面得到了提高，對(duì)自己從事審計(jì)工作起到了積極的促進(jìn)作用。二、積極維護(hù)班子團(tuán)結(jié)，廉潔自律，自覺(jué)接受監(jiān)督一年來(lái)，我作為局主要領(lǐng)導(dǎo)，帶領(lǐng)班子一起在工作中始終堅(jiān)持免責(zé)聲明圖文來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)搜集，版權(quán)歸原作者所以若侵犯了您的合法權(quán)益，請(qǐng)作者與本上傳人聯(lián)系，我們將及時(shí)更正刪除。第3頁(yè)共27頁(yè)元。完成審計(jì)信息28期52篇，其中審計(jì)署采用1篇，省審計(jì)廳采用1篇、州政府采用1篇，州局采用18篇，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)作出重要批示審計(jì)要情2篇。（二）黨建扶貧工作完成情況一是聯(lián)鄉(xiāng)駐村工作。切實(shí)為群眾辦好事、實(shí)事。我局駐村幫扶點(diǎn)XX鎮(zhèn)XX村茶場(chǎng)移民10余戶(hù)因住房年久失修，屋頂破損、漏雨現(xiàn)象嚴(yán)重，由于資金困難無(wú)力維修。我局會(huì)同高坪鎮(zhèn)政府積極制定幫扶方案，提供水泥30噸、鋼筋2噸、沙子100方，采取村委協(xié)作，群眾自建的方式，及時(shí)解決群眾生產(chǎn)生活困難，這一舉措深受當(dāng)?shù)厝罕姾玩?zhèn)黨委、政府好評(píng)，著力提高了人民群眾的滿(mǎn)意度和幸福感。二是認(rèn)真開(kāi)展三敢三拼和創(chuàng)建創(chuàng)業(yè)型城市活動(dòng)、重落實(shí)。我局在自建黨建幫扶點(diǎn)XX鎮(zhèn)XX村X(qián)X組，一是促成5戶(hù)農(nóng)戶(hù)租用土地200多畝發(fā)展太子參、桔梗、金銀花、姨媽菜等中藥材種植。二是引導(dǎo)兩農(nóng)戶(hù)自行投資35萬(wàn)元建立起了娃娃魚(yú)養(yǎng)殖基地，購(gòu)進(jìn)的400尾娃娃魚(yú)長(zhǎng)勢(shì)活躍。我局充分依靠當(dāng)?shù)刈匀毁Y源為農(nóng)民大力發(fā)展特色種養(yǎng)殖業(yè)，走出了一條致富的新路子，效果明顯，深受農(nóng)戶(hù)。今年，按照年初計(jì)劃，不僅完成了同級(jí)財(cái)政稅收預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、社會(huì)保障資金審計(jì)、農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、保障性住房審計(jì)、固定資產(chǎn)預(yù)決算審計(jì)等項(xiàng)目。還根據(jù)市政府臨時(shí)安排多次牽頭或配合其他部門(mén)一是參與了高

簡(jiǎn)介：阜陽(yáng)市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷阜陽(yáng)市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷一、一、填寫(xiě)說(shuō)明填寫(xiě)說(shuō)明本調(diào)查問(wèn)卷旨在了解阜陽(yáng)市行政事業(yè)單位目前內(nèi)部控制的實(shí)際情況，通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析，探求進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系、規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、切實(shí)提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，為2014年1月1日實(shí)行全面內(nèi)部控制規(guī)范作出必要的準(zhǔn)備工作。本問(wèn)卷僅為調(diào)查分析所用，請(qǐng)結(jié)合您單位的情況如實(shí)填寫(xiě)。二、基本情況二、基本情況（在您認(rèn)為合適的選擇項(xiàng)旁的“□”中打“√”，請(qǐng)?jiān)赺_____中填寫(xiě)補(bǔ)充信息）1、您單位的名稱(chēng)是、您單位的名稱(chēng)是____________________________________________2、您單位性質(zhì)、您單位性質(zhì)□行政機(jī)關(guān)□學(xué)校□醫(yī)院□科研院所□其他___________3、您、您單位的資金來(lái)源單位的資金來(lái)源□行政機(jī)關(guān)及全額事業(yè)單位□差額事業(yè)單位□自收自支事業(yè)單位□其他__________4、您單位的規(guī)模（含編制外長(zhǎng)期聘用人員）您單位的規(guī)模（含編制外長(zhǎng)期聘用人員）□20人以下□2039人□4069人□7099人□100人及以上5、您目前任職的崗位、您目前任職的崗位□單位負(fù)責(zé)人□財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人□其他相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人□會(huì)計(jì)主管□其他________6、您是否了解、您是否了解行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見(jiàn)稿）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見(jiàn)稿）或行政事業(yè)單位內(nèi)部或行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）控制規(guī)范（試行）□已經(jīng)參加培訓(xùn)或自我學(xué)習(xí)□準(zhǔn)備學(xué)習(xí)□聽(tīng)說(shuō)過(guò)□沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)7、如果安排行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的培訓(xùn)，您最希望了解哪方面的培訓(xùn)，您最希望了解哪方面的知識(shí)的知識(shí)□對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范（試行）對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的解析的解析□了解相關(guān)的案例□了解相關(guān)的案例□內(nèi)部控制理論知識(shí)內(nèi)部控制理論知識(shí)□適應(yīng)本單位的內(nèi)部控制制度和流程等設(shè)計(jì)和操作□適應(yīng)本單位的內(nèi)部控制制度和流程等設(shè)計(jì)和操作8、對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）、對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的培訓(xùn)時(shí)間安排您認(rèn)為哪種情況較的培訓(xùn)時(shí)間安排您認(rèn)為哪種情況較好好□雙休日上午雙休日上午□晚上晚上70090090000□上班時(shí)間□上班時(shí)間□其他□其他時(shí)間時(shí)間三、內(nèi)控制度總體狀況三、內(nèi)控制度總體狀況（在您認(rèn)為合適的選擇項(xiàng)旁的“□”中打“√”，請(qǐng)?jiān)赺_____中填寫(xiě)補(bǔ)充信息）1、您單位內(nèi)部控制運(yùn)行現(xiàn)狀、您單位內(nèi)部控制運(yùn)行現(xiàn)狀□已經(jīng)運(yùn)行一段時(shí)間□剛剛建立內(nèi)控制度□正在建立內(nèi)控制度□尚未建立內(nèi)控制度2、您單位內(nèi)部控制是參考什么模版為基礎(chǔ)建立的、您單位內(nèi)部控制是參考什么模版為基礎(chǔ)建立的□企業(yè)內(nèi)部控制制度□行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見(jiàn)稿或試行稿）□同系統(tǒng)借鑒□其他__________□未建立3、您單位內(nèi)部控制修訂情況、您單位內(nèi)部控制修訂情況□經(jīng)常修訂□偶爾修訂□從不修訂□其他_______4、您單位由哪個(gè)機(jī)構(gòu)具體承擔(dān)內(nèi)部控制建立、健全和實(shí)施、您單位由哪個(gè)機(jī)構(gòu)具體承擔(dān)內(nèi)部控制建立、健全和實(shí)施□成立的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)□財(cái)務(wù)部門(mén)□內(nèi)審部門(mén)□紀(jì)檢部門(mén)□其他____________□未明確具體部門(mén)預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、決算編報(bào)、績(jī)效評(píng)價(jià)等內(nèi)部預(yù)算管理工作機(jī)制收支業(yè)務(wù)控制采購(gòu)控制采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、采購(gòu)活動(dòng)、驗(yàn)收與合同、質(zhì)疑投訴答復(fù)等方面的內(nèi)部管理制度資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理單據(jù)控制明確界定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的表單和票據(jù)，相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。經(jīng)濟(jì)合同管理業(yè)務(wù)流程控制建立規(guī)范的工作業(yè)務(wù)流程，并嚴(yán)格按照流程執(zhí)行信息技術(shù)控制通過(guò)指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或崗位對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，規(guī)范信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)流程等。6其他五、就您了解的情況，您覺(jué)得導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、內(nèi)控失效的原因有哪些它五、就您了解的情況，您覺(jué)得導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、內(nèi)控失效的原因有哪些它們對(duì)結(jié)果的影響有多大們對(duì)結(jié)果的影響有多大（多選，在相應(yīng)的選項(xiàng)下方打“√”（多選，在相應(yīng)的選項(xiàng)下方打“√”）。如果您覺(jué)得還有其他原因，請(qǐng)?jiān)诿總€(gè)項(xiàng)。如果您覺(jué)得還有其他原因，請(qǐng)?jiān)诿總€(gè)項(xiàng)目中的空白處填寫(xiě)。目中的空白處填寫(xiě)。影響程度影響程度影響因素很重大重大一般單位層面的原因1單位負(fù)責(zé)人和職工沒(méi)有推進(jìn)動(dòng)力，內(nèi)控意識(shí)淡漠2沒(méi)有單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門(mén)或者確定內(nèi)部控制牽頭部門(mén)3沒(méi)有健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，不相容職位未完全分離4重大決策沒(méi)有實(shí)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論制度，一把手說(shuō)了算5關(guān)鍵崗位工作人員缺乏與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力6沒(méi)有組織有效的普及培訓(xùn)，員工對(duì)內(nèi)控不熟悉，導(dǎo)致制度落實(shí)不到位內(nèi)部環(huán)境7沒(méi)有充分利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制，增加人為操縱的可能

簡(jiǎn)介：東營(yíng)市廣南水庫(kù)改造提升龍島工程跟蹤審東營(yíng)市廣南水庫(kù)改造提升龍島工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案計(jì)實(shí)施方案第一章第一章項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)配備情況項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)配備情況項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)組織方案項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)組織方案項(xiàng)目負(fù)責(zé)人具有同類(lèi)工程相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn),負(fù)責(zé)結(jié)算審查咨詢(xún)合同的履行,主持結(jié)算審查業(yè)務(wù)工作,最終簽發(fā)結(jié)算審查成果文件和相關(guān)咨詢(xún)成果文件。專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)結(jié)算審查業(yè)務(wù)崗位職責(zé)分工和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的安排,具有同類(lèi)工程、同類(lèi)專(zhuān)業(yè)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)，負(fù)責(zé)實(shí)施某一專(zhuān)業(yè)或某一方面的結(jié)算審查工作,簽發(fā)相應(yīng)結(jié)算審查成果文件。公司總部分管項(xiàng)目負(fù)責(zé)人袁衛(wèi)軍道橋袁衛(wèi)軍道橋?qū)O思新安裝孫茂峰資料孫茂峰綠化孫思新審核荊惠英定關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制薄弱點(diǎn)，以明確審計(jì)重點(diǎn)，并提出完善內(nèi)控制度的建議；通過(guò)建立有效的定期報(bào)告制度提高監(jiān)督的及時(shí)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、報(bào)告問(wèn)題并有針對(duì)性地在過(guò)程中解決問(wèn)題；加強(qiáng)對(duì)新材料、新工藝的審計(jì)，防止因大量使用新材料、新工藝而引起投資和造價(jià)的失控?！袢藛T配備及具體分工●人員配備及具體分工我們公司根據(jù)本工程的特點(diǎn)及工作量情況委派四名工程師，組成了具有從業(yè)資格、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、責(zé)任心強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)齊全的咨詢(xún)隊(duì)伍，在主要負(fù)責(zé)人的組織下，按審批的審計(jì)方案和計(jì)劃實(shí)施審計(jì)工作?！褓Y料的收集●資料的收集1工程前期資料搜集內(nèi)容1全套工程設(shè)計(jì)圖、施工圖設(shè)計(jì)技術(shù)交底，圖紙會(huì)審答疑記錄等資料；2建設(shè)項(xiàng)目、設(shè)備及主要材料招投標(biāo)文件（含招標(biāo)答疑）、中標(biāo)通知書(shū)；中標(biāo)價(jià)的工程量及綜合單價(jià)、綜合單價(jià)組成明細(xì)、合價(jià)；3建設(shè)項(xiàng)目施工安裝工程合同、設(shè)備及主要材料訂購(gòu)合同，補(bǔ)充合同或協(xié)議；4建設(shè)項(xiàng)目地質(zhì)勘探資料；2施工項(xiàng)目實(shí)施中（含工程結(jié)算）資料收集內(nèi)容1建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)工許可證、建設(shè)項(xiàng)目施工許可證；2經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可的施工組織（修改）設(shè)計(jì)；3施工單位報(bào)批，建設(shè)單位核定的建筑和安裝材料、設(shè)備價(jià)格簽證單（如需要）。施工中補(bǔ)增的材料價(jià)差結(jié)算辦法；4涉及新材料、新工藝的工程項(xiàng)目，應(yīng)提供由建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位在現(xiàn)場(chǎng)共同測(cè)定兩次以上單位人工、材料、機(jī)械臺(tái)班消耗量,報(bào)當(dāng)?shù)卦靸r(jià)管理部門(mén)審批新增的補(bǔ)充定額及相關(guān)原始簽證資料；

簡(jiǎn)介：外文出處外文出處JOKIPII,A2010DETERMINANTSANDCONSEQUENCESOFINTERNALCONTROLINFIRMSACONTINGENCYTHEORYBASEDANALYSISJOURNALOFMANAGEMENTGOVERNANCE,14,2,115144附件附件1外文資料翻譯譯文外文資料翻譯譯文企業(yè)內(nèi)部控制的決定因素和后果一個(gè)權(quán)變理論為基礎(chǔ)的分析1簡(jiǎn)介簡(jiǎn)介人們普遍認(rèn)為，內(nèi)部控制制度能幫助企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)、保證財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性和加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的遵守。因此，一些企業(yè)的倒閉現(xiàn)象和一些欺詐行為的廣泛宣傳逐漸增加，針對(duì)企業(yè)特定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，從而使企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制制度更加重視。有效地管理對(duì)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，并有效地傳達(dá)給董事會(huì)和股東具有更大的壓力。例如審計(jì)人員、供應(yīng)商、顧客跟內(nèi)部控制也有關(guān)系，因?yàn)樗鼈兛赡苡绊戦L(zhǎng)期財(cái)務(wù)報(bào)告的可信度、管理人員的責(zé)任和企業(yè)的組織形式。盡管內(nèi)部控制是影響公司的一個(gè)重要因素，證據(jù)表明，內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的實(shí)際表現(xiàn)在組織結(jié)構(gòu)中是不存在的。正如金尼所提到的那樣，該議題還未被研究人員所開(kāi)發(fā)。關(guān)于內(nèi)部控制的專(zhuān)業(yè)文獻(xiàn)對(duì)于發(fā)展國(guó)際管制框架已經(jīng)取得了一定的進(jìn)展，但迄今為止，內(nèi)部控制研究的數(shù)量是有限的。SELTO和WINDENER出版的研究和分析的專(zhuān)業(yè)文章，發(fā)現(xiàn)在管理控制的研究中，關(guān)于內(nèi)部控制專(zhuān)題的文學(xué)比實(shí)際文學(xué)少。人們?cè)絹?lái)越重視內(nèi)部控制業(yè)務(wù)發(fā)揮的作用，缺乏現(xiàn)有的研究，所以建立新的研究需要和機(jī)會(huì)是當(dāng)務(wù)之急。這項(xiàng)研究有助于了解內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)及其在公司環(huán)境中的成效。即使內(nèi)部控制框架提出了內(nèi)部控制的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的結(jié)構(gòu)和目標(biāo)，他們認(rèn)為根據(jù)公司的特點(diǎn)來(lái)判斷內(nèi)部控制的不同需要。然而無(wú)論是框架還是先前的文學(xué)都不能提供一個(gè)適合于企業(yè)特點(diǎn)及其控制系統(tǒng)關(guān)系的圖片。因此，本研究利用一個(gè)應(yīng)急的方法來(lái)審查內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)及其在不同環(huán)境下觀察到的成效。研究報(bào)告分析了結(jié)構(gòu)方程關(guān)系模型和芬蘭提出的741公司的實(shí)證結(jié)果。這項(xiàng)研究結(jié)果使內(nèi)部控獻(xiàn)回顧以及對(duì)這些研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行研究分析，其目的是了解內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)和影響其觀察的成效。3內(nèi)部控制框架內(nèi)部控制框架根據(jù)內(nèi)部控制廣泛的內(nèi)容，它涵蓋了一個(gè)組織的各個(gè)方面，有一個(gè)明確的要求就是要有一個(gè)共同的控制的概念。著名的框架包括一個(gè)有效地內(nèi)部控制的定義和目前內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的組成部分。例如COSO規(guī)定，內(nèi)部控制可以被判定為有效時(shí)，董事和管理委員會(huì)將會(huì)明白在何種程度上能夠?qū)崿F(xiàn)實(shí)體業(yè)務(wù)的目標(biāo)，公布的財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確可靠，使用的合理保證以及對(duì)法律法規(guī)的遵守。因此，在這中間的內(nèi)部控制研究效益的定義以及如何實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制管理觀念上的目標(biāo)可以得到解釋。同樣，不同的條款對(duì)一個(gè)適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制框架結(jié)構(gòu)的描述有以下五個(gè)部分組成，分別為1控制環(huán)境部分界定了一個(gè)組織和它的運(yùn)作方式。這個(gè)部分是指一種使人們能夠進(jìn)行活動(dòng)和履行控制職責(zé)的氣氛。它在公司中創(chuàng)建了一種整體的控制文化。2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部分，是指在風(fēng)險(xiǎn)處理的過(guò)程中威脅到該公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，它涉及到識(shí)別、分析和評(píng)估相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。3控制活動(dòng)部分，是指通過(guò)政策、程序和做法以確保管理的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)并有效地實(shí)施緩解風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略。4信息和通信部分，該部分確保相關(guān)信息被識(shí)別和獲取，使工作人員通過(guò)有效地溝通來(lái)履行其職責(zé)和責(zé)任。5監(jiān)測(cè)部分是指評(píng)估質(zhì)量的過(guò)程，它涵蓋了有管理人員或進(jìn)程外的其他各方進(jìn)行內(nèi)部控制的外部監(jiān)督和定期評(píng)估。在本研究中定義的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的五個(gè)組成部分。據(jù)說(shuō)，為了有一個(gè)適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制系統(tǒng)的框架，內(nèi)部控制這些組成部分必須提出并正常運(yùn)行。大部分在這一領(lǐng)域研究重點(diǎn)就是研究特定的控制因素。STRINGER和CAREY檢查了所有五個(gè)組成部分，并使用了質(zhì)的研究方法和單獨(dú)部分的研究。在這項(xiàng)研究中可以看到，利用內(nèi)部控制的組成部分和有效性來(lái)分析內(nèi)部控制的潛在變量。應(yīng)當(dāng)指出的是在這項(xiàng)研究中，分析水平是理論和具體的個(gè)人控

簡(jiǎn)介：財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案（共財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案（共1313篇）篇）第1篇財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案附件2財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案一、審計(jì)依據(jù)1、陜西省交通行業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法（試行）2、關(guān)于對(duì)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)的通知二、審計(jì)目的通過(guò)審計(jì)，評(píng)價(jià)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性，以及內(nèi)部控制制度健全有效性。三、審計(jì)方法審閱、檢查、分析性復(fù)核、監(jiān)盤(pán)、查詢(xún)、詢(xún)問(wèn)以及根據(jù)實(shí)際情況需要采取的其他方法。四、審計(jì)范圍公司內(nèi)控制度、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支情況，遇重大問(wèn)題可追溯或延伸至有關(guān)年度。五、審計(jì)內(nèi)容1、審查內(nèi)控制度的健全性和有效性；2、審查收入管理、成本開(kāi)支、費(fèi)用控制的真實(shí)性、合法性。3、審查會(huì)計(jì)政策執(zhí)行的一貫性和一致性，評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。心學(xué)校經(jīng)費(fèi)核算點(diǎn)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。為了搞好這次審計(jì)，特制定如下實(shí)施方案一、審計(jì)對(duì)象全市各鎮(zhèn)辦事處、區(qū)中心學(xué)校。若因工作需要可延伸到所屬中小學(xué)。二、審計(jì)范圍年1月年6月中心學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況。若因工作需要可延伸到以往年度。三、審計(jì)內(nèi)容1、新機(jī)制專(zhuān)項(xiàng)資金運(yùn)行情況財(cái)政下?lián)艿闹行W(xué)生免雜費(fèi)資金、免課本費(fèi)資金、公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助資金、“兩免一補(bǔ)”專(zhuān)款是否按標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)撥付到所屬中小學(xué)；2、解決寄宿制學(xué)?！叭y”問(wèn)題資金和校舍維修專(zhuān)項(xiàng)資金管理與使用情況是否實(shí)行資金直達(dá)建筑商帳戶(hù)，有無(wú)截留、挪用、套取資金等情況，是否按規(guī)定進(jìn)行了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理；3、用款計(jì)劃的編制與執(zhí)行情況；4、借款管理情況；5、備用金使用及管理情況；6、所屬核算點(diǎn)資金管理及運(yùn)行情況；7、預(yù)算執(zhí)行情況；8、賬務(wù)處理情況是否按新會(huì)計(jì)科目分校進(jìn)行了正確的會(huì)

簡(jiǎn)介：20042004年度審計(jì)工作報(bào)告年度審計(jì)工作報(bào)告王合吉二○○五年二月二十一日各位代表、同志們受陳靈欣局長(zhǎng)的委托，我向職工代表大會(huì)報(bào)告2004年度我局審計(jì)工作情況，請(qǐng)予審議。一、2004年度審計(jì)工作開(kāi)展情況在我局黨政班子的領(lǐng)導(dǎo)下，在各單位和各部門(mén)的支持配合下，審計(jì)工作緊緊圍繞我局經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以局本部、多經(jīng)企業(yè)、縣局為工作范圍，認(rèn)真履行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、服務(wù)職能，為推動(dòng)我局健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)強(qiáng)化管理、提高效益、防范風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了積極作用。全年共完成各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目18個(gè)，簽證審計(jì)443項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)可計(jì)量的財(cái)務(wù)收益127328萬(wàn)元。2004年，我局審計(jì)工作遵循“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針，樹(shù)立“規(guī)范審計(jì)行為、提高審計(jì)質(zhì)量、塑造審計(jì)精品”的工作意識(shí)，圍繞我局經(jīng)營(yíng)管理中心任務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，重點(diǎn)做了以下幾個(gè)方面的工作1加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為對(duì)單位“一把手”的審計(jì)，是對(duì)權(quán)力制約與監(jiān)督的一種有效方式，與紀(jì)律監(jiān)督、組織考察共同形成了新的干部監(jiān)督管理體制，已成為監(jiān)督和約束經(jīng)營(yíng)行為，考核與評(píng)價(jià)干部業(yè)績(jī)的一個(gè)重要手段。任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審定領(lǐng)導(dǎo)班子年薪收入。通過(guò)審計(jì)，對(duì)落實(shí)我局整體經(jīng)營(yíng)思想和發(fā)展戰(zhàn)略、推進(jìn)縣局提高經(jīng)營(yíng)效益、規(guī)范管理行為發(fā)揮了積極作用。5．開(kāi)展成本費(fèi)用超支審計(jì)2004年，按照財(cái)務(wù)同級(jí)審和預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)的要求，對(duì)我局13季度成本費(fèi)用超支情況進(jìn)行了審計(jì)。在總結(jié)近三年來(lái)各成本項(xiàng)目的發(fā)生水平基礎(chǔ)上，對(duì)各成本項(xiàng)目進(jìn)行了全面審計(jì)與評(píng)價(jià)。6．圓滿(mǎn)完成迎審工作任務(wù)迎接配合省公司農(nóng)網(wǎng)工程“回頭看”、財(cái)政部國(guó)債資金“追蹤問(wèn)效”大檢查，對(duì)外部檢查、自查自糾中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況進(jìn)行了及時(shí)審計(jì)。7、加快審計(jì)信息化建設(shè)2004年我局在省公司統(tǒng)一部署下積極推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，不斷提高審審計(jì)軟件的利用深度，完善非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)審計(jì)、審計(jì)網(wǎng)絡(luò)管理的電算化。2004年，我局審計(jì)工作與往年相比，具有“審計(jì)力度更大，審計(jì)領(lǐng)域更寬，審計(jì)重點(diǎn)更突出”的特點(diǎn)，取得了一定的成效，但還存在一些問(wèn)題一是審計(jì)所獲取的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理信息不能滿(mǎn)足履行審計(jì)職責(zé)的需要；二是審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)不力，不能有效地轉(zhuǎn)化為管理行為。這些問(wèn)題應(yīng)采取切實(shí)措施加以解決。

簡(jiǎn)介：村書(shū)記經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)述職報(bào)告根據(jù)___的安排，本人于___年___月至___年___月?lián)斡琅d縣碧塘鄉(xiāng)黨委書(shū)記，___年___月因工作需要調(diào)至永興縣農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)辦工作?，F(xiàn)根據(jù)永興縣領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的要求，將本人任期內(nèi)有關(guān)工作情況報(bào)告如下一、任職起止時(shí)間。一、任職起止時(shí)間。______年______月開(kāi)始擔(dān)任碧塘鄉(xiāng)黨委書(shū)記，月開(kāi)始擔(dān)任碧塘鄉(xiāng)黨委書(shū)記，______年______月調(diào)出月調(diào)出，任期兩年零，任期兩年零______個(gè)月。個(gè)月。二、職責(zé)范圍二、職責(zé)范圍（一）主持本鄉(xiāng)黨委日常工作，統(tǒng)籌全盤(pán)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線(xiàn)、方針、（一）主持本鄉(xiāng)黨委日常工作，統(tǒng)籌全盤(pán)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線(xiàn)、方針、政策以及上級(jí)的指示，并確保在本鄉(xiāng)落實(shí)。政策以及上級(jí)的指示，并確保在本鄉(xiāng)落實(shí)。（二）加強(qiáng)班子、（二）加強(qiáng)班子、______和隊(duì)伍建設(shè)，提高班子和黨和隊(duì)伍建設(shè)，提高班子和黨______戰(zhàn)斗力，提高隊(duì)伍的政戰(zhàn)斗力，提高隊(duì)伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅(jiān)持任人為賢的干部路線(xiàn)，選拔任用德才兼?zhèn)涓刹俊Ｖ?、業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅(jiān)持任人為賢的干部路線(xiàn)，選拔任用德才兼?zhèn)涓刹?。（三）領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（三）領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)______機(jī)關(guān)和群團(tuán)機(jī)關(guān)和群團(tuán)______，研究決策本鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展，研究決策本鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展中的重大問(wèn)題。中的重大問(wèn)題。（四）全面負(fù)責(zé)黨的建設(shè)工作，履行村級(jí)（四）全面負(fù)責(zé)黨的建設(shè)工作，履行村級(jí)______建設(shè)直接責(zé)任人的職責(zé)，加強(qiáng)以建設(shè)直接責(zé)任人的職責(zé)，加強(qiáng)以村黨支部為核心的村級(jí)村黨支部為核心的村級(jí)______建設(shè)。建設(shè)。（五）負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)的思想政治工作，民主法制建設(shè)和精神文明建設(shè)工作。（五）負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)的思想政治工作，民主法制建設(shè)和精神文明建設(shè)工作。三、履行職責(zé)情況三、履行職責(zé)情況在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以___理論和___重要思想為指導(dǎo)，帶領(lǐng)全鄉(xiāng)各級(jí)黨___和廣大干部群眾，始終堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，堅(jiān)持加快發(fā)展不動(dòng)搖，負(fù)重奮進(jìn)，扎實(shí)工作，使過(guò)去的三年成為碧塘歷史以來(lái)發(fā)展較快、變化較大的時(shí)期，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)快速健康發(fā)展，社會(huì)大局持續(xù)穩(wěn)定，人民生活水平顯著提高，一個(gè)最具發(fā)展后勁和潛力的碧塘展現(xiàn)在我們面前。（一）經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增長(zhǎng)，綜合實(shí)力顯著增強(qiáng)（一）經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增長(zhǎng)，綜合實(shí)力顯著增強(qiáng)。三年來(lái)，緊抓發(fā)展主題不放松，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，推進(jìn)科技創(chuàng)新，碧塘經(jīng)濟(jì)得到了持續(xù)快速發(fā)展。___年，全鄉(xiāng)GDP值達(dá)___萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)448財(cái)政收入達(dá)___萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)125完成全社會(huì)固定資產(chǎn)投資___萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)42農(nóng)村人均純收入達(dá)___元，比上年增長(zhǎng)102。政府，加強(qiáng)了鄉(xiāng)村干部對(duì)方針政策、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域等方面的學(xué)習(xí)研究。除學(xué)___的知識(shí)外，大部分黨員掌握了12門(mén)實(shí)用技術(shù)，提高了為群眾服務(wù)的本領(lǐng)。在機(jī)關(guān)干部中營(yíng)造了濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，開(kāi)展比學(xué)習(xí)、比貢獻(xiàn)、比形象的創(chuàng)建活動(dòng)，切實(shí)增強(qiáng)黨員、干部的服務(wù)意識(shí)。學(xué)習(xí)成效得到省、市縣各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和新聞媒體的充分肯定和廣大群眾的一致贊譽(yù)。二是黨二是黨委自身建設(shè)得到全面加強(qiáng)委自身建設(shè)得到全面加強(qiáng)。健全和完善了黨委中心組學(xué)習(xí)制度，切實(shí)提高黨委班子駕馭全局和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的能力。深入開(kāi)展民主集中制度教育，班子成員大局觀念明顯增強(qiáng)。進(jìn)一步健全黨委議事制度，有效地提高了黨委決策的權(quán)威性和科學(xué)性。班子成員堅(jiān)持駐村調(diào)研制度，及時(shí)為基層排憂(yōu)解難，樹(shù)立起團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)，廉潔高效的黨委新形象。三是基層三是基層______建設(shè)不斷增強(qiáng)建設(shè)不斷增強(qiáng)。較好地完成了___年村級(jí)班子換屆選舉工作，開(kāi)展了薄弱村整頓轉(zhuǎn)化工作，三年來(lái)，共調(diào)整村干部___余人，村支部班子更具有廣泛的群眾基礎(chǔ)，更有號(hào)召力、戰(zhàn)斗力。部分村還___了黨員到外縣、外市、外省等發(fā)達(dá)地區(qū)考察，感受了科學(xué)的發(fā)展理念，培養(yǎng)了開(kāi)放的發(fā)展意識(shí)。及時(shí)落實(shí)專(zhuān)職村干部工資財(cái)政統(tǒng)發(fā)制度，充分調(diào)動(dòng)了村干部的工作積極性。此外，我鄉(xiāng)非共有制經(jīng)濟(jì)___黨建工作也逐步走上了經(jīng)?；?、制度化軌道。四是黨風(fēng)廉政建設(shè)落到實(shí)處四是黨風(fēng)廉政建設(shè)落到實(shí)處。深入開(kāi)展了黨風(fēng)、黨紀(jì)教育和警示教育，落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)，狠抓黨員干部廉潔自律，積極配合紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)行使職能，三年來(lái)，共受理群眾來(lái)信來(lái)訪案件___件，立案查處___件，黨紀(jì)處分___人，挽回經(jīng)濟(jì)損失___萬(wàn)元。認(rèn)真做好了政務(wù)公開(kāi)、村務(wù)公開(kāi)等工作，實(shí)行了村財(cái)鄉(xiāng)代管制度。（五）社會(huì)事業(yè)全面推進(jìn)，兩個(gè)文明協(xié)調(diào)發(fā)展（五）社會(huì)事業(yè)全面推進(jìn)，兩個(gè)文明協(xié)調(diào)發(fā)展。三年來(lái)，始終堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的方針，高度重視精神文明建設(shè)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。以提高社會(huì)文明程度為目標(biāo)，認(rèn)真貫徹實(shí)施公民道德建設(shè)綱要，深入開(kāi)展了群眾性精神文明創(chuàng)建活動(dòng)。積極開(kāi)展計(jì)生政策的宣傳，完善了基層計(jì)生網(wǎng)絡(luò)，加大了村民自治的力度，實(shí)行鄉(xiāng)干部包村、村干部聯(lián)組包戶(hù)制度，完善了三位一體的管理體系，以人為本的計(jì)劃生育優(yōu)質(zhì)服務(wù)力度得到加強(qiáng)，群眾生育觀念進(jìn)一步更新，人口出生率逐年下降，計(jì)劃生育率逐年提高，確保了計(jì)生工作一類(lèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。社會(huì)保障工作取得明顯成效，優(yōu)撫，救災(zāi)、救濟(jì)、最低生活保障等制度得到落實(shí)。農(nóng)民素質(zhì)培訓(xùn)工程扎實(shí)推進(jìn)，農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移進(jìn)一步加快。中小學(xué)辦學(xué)條件大有改善，教育水平穩(wěn)步提升

簡(jiǎn)介：新審計(jì)法知識(shí)競(jìng)賽題庫(kù)含答案原審計(jì)法共54條，通過(guò)此次修訂，修改34條，增加7條，合并1條，修訂后共（）條。A57B58C59D60正確答案遇有涉及國(guó)家財(cái)政金融重大利益情形，為維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，審計(jì)署（）對(duì)前款規(guī)定以外的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查或者審計(jì)。A可以正確答案B不可以新修訂審計(jì)法自（）起施行。A2021年11月1日B2022年1月1日正確答案C2021年12月1日B錯(cuò)誤正確答案A審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露、向他人非法提供所知悉的國(guó)家秘密、工作秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私和個(gè)人信息的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。A正確B錯(cuò)誤正確答案A審計(jì)結(jié)果以及整改情況應(yīng)當(dāng)作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部和制定政策、完善制度的（）；拒不整改或者整改時(shí)弄虛作假的，依法追究法律責(zé)任。A唯一依據(jù)B唯一參考C重要參考正確答案D唯一憑據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)有證據(jù)證明被審計(jì)單位（）的，經(jīng)縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)查詢(xún)（）的存款。