簡介：市審計(jì)局工作總結(jié)市審計(jì)局工作總結(jié)今年以來，X市審計(jì)局在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，在維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)廉政建設(shè)，服務(wù)X經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。一、傳承紅色基因，扎實(shí)組織開展___學(xué)習(xí)教育___學(xué)習(xí)教育啟動以來，市審計(jì)局黨組周密部署、精心安排，___學(xué)習(xí)教育有序推進(jìn)、成效顯著。一是強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。成立局黨組書記、局長X同志任組長的___學(xué)習(xí)教育領(lǐng)導(dǎo)小組，局機(jī)關(guān)X個(gè)黨支部分別與X個(gè)縣區(qū)審計(jì)局機(jī)關(guān)黨支部開展結(jié)對聯(lián)建，著力構(gòu)建具有審計(jì)特色的“市縣”審計(jì)系統(tǒng)行業(yè)黨建模式，推動___學(xué)習(xí)教育走深走實(shí)。二是抓實(shí)學(xué)習(xí)教育。通過舉辦干部讀書班、開展黨性教育、組織集體學(xué)習(xí)等方式，組織黨員干部深入學(xué)習(xí)論中國共產(chǎn)黨歷史等指定材料及有關(guān)書目，開展交流研討，深化全體審計(jì)人員對___的系統(tǒng)把握，引導(dǎo)黨員干部學(xué)史明理、學(xué)史增信、學(xué)史崇德、學(xué)史力行。截至目前，局黨組理論中心組開展專題集體學(xué)習(xí)X次，X個(gè)機(jī)關(guān)黨支部共組織___學(xué)習(xí)X次，開展“入黨為什么、為黨干什么”思想?yún)R報(bào)X次，領(lǐng)導(dǎo)班子成員和支部書記上黨課X次，所有機(jī)關(guān)黨支部召開了專題組織生活會?！捌咭弧鼻跋?，表彰了全市審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)基層黨組織和優(yōu)秀共產(chǎn)黨員，舉辦全市審計(jì)系統(tǒng)“唱支山歌給黨聽”合唱比賽。三是做好結(jié)合文章。扎實(shí)開展弘揚(yáng)X精神“百千萬”活動，與X市審計(jì)局開展大投資決策和項(xiàng)目審批、重大物資采購和招標(biāo)投標(biāo)、國有資產(chǎn)和土地交易等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對X名領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查出各類違規(guī)金額X億元，認(rèn)定領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)負(fù)的直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)和擔(dān)當(dāng)作為。完成村居干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目X個(gè)，促進(jìn)化解信訪問題X個(gè)，推動村級“小微權(quán)力”規(guī)范運(yùn)行。（四）圍繞保障和改善民生，加大對民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度。深入貫徹以人民為中心的發(fā)展思想，聚焦全市重點(diǎn)民生事項(xiàng)和群眾急難愁盼問題，組織開展保障性安居工程、社?；?、糧食安全，公共衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)等民生事項(xiàng)審計(jì)，推動被審計(jì)單位立審立改社保問題資金X億元，助力兜牢民生底線。（五）圍繞維護(hù)國有資產(chǎn)安全，推進(jìn)國企審計(jì)。對X戶國有企業(yè)和X戶市屬參股企業(yè)開展審計(jì)（調(diào)查），查出企業(yè)在法人治理、三項(xiàng)制度改革、混合所有制改革等方面存在的問題，推動國資國企重點(diǎn)改革事項(xiàng)落實(shí)，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。（六）圍繞促進(jìn)提高投資績效，推動投資審計(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展。把重大項(xiàng)目推進(jìn)情況作為審計(jì)重點(diǎn)，持續(xù)加強(qiáng)對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)投資項(xiàng)目審計(jì)，完成了茶山園建設(shè)項(xiàng)目、高鐵片區(qū)征收補(bǔ)償資金、X綜保區(qū)建設(shè)運(yùn)營情況、鐵路南片區(qū)征收改造建設(shè)資金等審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目，推進(jìn)了重大建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施，發(fā)揮了投資審計(jì)在服務(wù)X經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用。（七）圍繞提升審計(jì)質(zhì)效，全面加強(qiáng)自身建設(shè)。積極開展系統(tǒng)、行業(yè)、領(lǐng)域?qū)徲?jì)，確保把行業(yè)領(lǐng)域的共性問題審深審細(xì)審?fù)?，以“深入全面型”審?jì)解決審計(jì)“只見樹木，不見森林”問題。制定審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評議辦法審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控

簡介：審計(jì)局審計(jì)局20212021年度工作總結(jié)及工作年度工作總結(jié)及工作方案方案審計(jì)局2021年度工作總結(jié)及工作方案范本一、審計(jì)工作情況XXXX年,在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,區(qū)審計(jì)局按照年初確定的工作思路,深入貫徹落實(shí)科學(xué)開展觀,依法履行監(jiān)視職責(zé),持續(xù)推進(jìn)和深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、政府投資審計(jì)、績效審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,有效促進(jìn)了保增長、保民生、保穩(wěn)定和嚴(yán)重改革措施的貫徹落實(shí)。一年來,完成審計(jì)工程XXX個(gè),是年初方案的X倍,查出違規(guī)問題金額XXXX萬元、損失浪費(fèi)問題金額XXXX萬元、管理不標(biāo)準(zhǔn)問題金額XXXX億元,促進(jìn)區(qū)財(cái)政增收節(jié)支XXX億元,審計(jì)提出建議XXX條并被采納XXX條,提交信息簡報(bào)XXX篇并被采用XX篇,向社會公告竣工決算審計(jì)結(jié)果XX份。街道審計(jì)管理體制改革創(chuàng)新經(jīng)歷獲得市委常委、副市長陳應(yīng)春的批示肯定,會計(jì)核算中心聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)得到省審計(jì)廳高度評價(jià)。審計(jì)局2021年度工作總結(jié)及工作方案范本〔一〕財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)持續(xù)深化,促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理XXXX年,區(qū)審計(jì)局將預(yù)算執(zhí)行、稅收征管、國土基金、政府投資工程等審計(jì)有機(jī)結(jié)合,構(gòu)成財(cái)政審計(jì)一體化工作體系。違規(guī)金額XXXX萬元、管理不標(biāo)準(zhǔn)金額XXX億元,在加強(qiáng)我區(qū)干部監(jiān)視管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、反腐倡廉建立等方面發(fā)揮了積極作用。二是配合區(qū)委區(qū)政府出臺XXX領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行方法,首先在全市各區(qū)中就任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建立專門制度,對任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容、程序和結(jié)果運(yùn)用等作了規(guī)定,得到市審計(jì)局肯定。完成任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工程X個(gè),查出違規(guī)金額XXX萬元、管理不標(biāo)準(zhǔn)金額XXXX萬元,監(jiān)視關(guān)口前移效果顯著。三是根據(jù)市審計(jì)局授權(quán),對X位市管干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),得到了市有關(guān)部門的肯定?！踩痴顿Y審計(jì)積極服務(wù)于大運(yùn)重點(diǎn)工程建立,審計(jì)效率顯著提高大力推動以大運(yùn)工程為核心的嚴(yán)重工程建立又好又快開展,完成政府投資預(yù)、決算審計(jì)工程XXX個(gè),核減工程造價(jià)XX億元,促進(jìn)政府投資成效顯著。一是開展龍翔大道改擴(kuò)建、區(qū)中醫(yī)院一期等大運(yùn)配套工程預(yù)算標(biāo)底審計(jì)。明確了收齊工程資料XX個(gè)工作日內(nèi),即出具預(yù)算標(biāo)底審計(jì)報(bào)告,加快了工程建立進(jìn)度。全年完成預(yù)算標(biāo)底審計(jì)工程XXX個(gè),核減造價(jià)XXX億元,核減率XXX。二是實(shí)施一大批涉及交通、環(huán)境整治、治污保潔、城中村消防治理等嚴(yán)重工程決算審計(jì)。全年完成竣工決算審計(jì)工程XXX個(gè),核減造價(jià)XXXX萬元,核減率X。

簡介：員工申訴管理和員工申訴管理和內(nèi)部推薦激勵辦法內(nèi)部推薦激勵辦法員工申訴管理辦法員工申訴管理辦法1總則11目的為了維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益，發(fā)展良好的勞動關(guān)系，妥善解決員工在工作中的報(bào)怨、爭議和糾紛，以健全和完善公司的管理體系，創(chuàng)建公司的良好和諧的工作氛圍，促進(jìn)公司健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。12適用范圍本規(guī)定適用于公司全體員工。2具體規(guī)定21申訴受理范圍211員工對于勞動合同約定產(chǎn)生的異議；212員工對于勞動安全衛(wèi)生等問題產(chǎn)生的異議；213員工對于從事崗位的技能所必需的培訓(xùn)或指導(dǎo)產(chǎn)生的異議；214員工對于外出、培訓(xùn)、加班等活動產(chǎn)生的費(fèi)用爭議；215員工認(rèn)為勞動用工方面受到的不公正待遇；241面談、信函；電話；電子郵件242面談對象部門主管或人力資源部243信函公司意見箱244電話人力資源部經(jīng)理電話245電子郵件LINYIDAYU163COM；25申訴流程描述251員工準(zhǔn)備投訴材料，選擇投訴途徑；252人力資源部門負(fù)責(zé)接待員工投訴，進(jìn)行申訴事由登記，非人力資源部門受理的申訴需到人力資源部門登記備案，并在申訴結(jié)束后將處理結(jié)果報(bào)人力資源部門備案。253員工對公司管理制度或相關(guān)勞動人事操作規(guī)則有異議的，耐心作出解釋；254根據(jù)投訴事由深入了解事實(shí)經(jīng)過，核實(shí)員工投訴內(nèi)容的真實(shí)性；255根據(jù)投訴內(nèi)容，與相關(guān)被申訴人以及其部門負(fù)責(zé)人了解、核實(shí)情況；256受理申訴人與相關(guān)職能部門協(xié)商處理方案，三個(gè)工作日內(nèi)（特殊原因不得超過五個(gè)工作日）將初步處理方案反饋給員工；

簡介：公司籌資內(nèi)部控制制度公司籌資內(nèi)部控制制度第一節(jié)第一節(jié)總則第一條第一條為了加強(qiáng)對黑龍江省完達(dá)山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）籌資活動的內(nèi)部控制，保證籌資活動的合法性和效益性，根據(jù)中華人民共和國會計(jì)法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定本制度。第二條第二條本制度所稱籌資是指本公司通過借款、發(fā)行公司債券和股票三種方式取得貨幣資金的行為。第三條第三條公司籌措資金應(yīng)比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣和籌資成本的大小，要講求最佳資本結(jié)構(gòu)，確定所需資金如何籌措。第四條第四條籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)人和執(zhí)行人、會計(jì)記錄人之間應(yīng)相互分離。第五條第五條重大籌資活動必須由獨(dú)立于審批人之外的人員審核并提出意見，必要時(shí)可聘請外部顧問。第二節(jié)第二節(jié)分工及授權(quán)分工及授權(quán)第四條第四條本公司的籌資活動集中在公司總部進(jìn)行。2,000萬元以上的借款計(jì)劃由本公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)，5002,000萬元的借款計(jì)劃由本公司總裁班子集體審批，500萬元以下的借款計(jì)劃由本公司主管財(cái)務(wù)工作的總裁班子成員審批；發(fā)行公司債券或股票由公司董事會審議通過后，提請股東大會以特別決議的形式批準(zhǔn)。債券或股票的回購必須獲得董事會的授權(quán)和股東大會批準(zhǔn)。第五條第五條與借款有關(guān)的主要業(yè)務(wù)活動由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體辦理；與發(fā)行公司債券、股票有關(guān)的主要業(yè)務(wù)活動由公司證券部和財(cái)保存?zhèn)钟腥说拿骷?xì)資料，應(yīng)同總分類賬核對相符，如由外部機(jī)構(gòu)保存，需定期與外部機(jī)構(gòu)核對。發(fā)行股票應(yīng)設(shè)立股東名冊。發(fā)行記名股票，股東名冊應(yīng)記載以下內(nèi)容股東的姓名或名稱及住所；各股東所持股份數(shù)；各股東所持股票的編號；各股東取得其股份的日期。發(fā)行無記名股票，應(yīng)記載股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。第十二條第十二條有關(guān)籌資合同、協(xié)議或決議等法律文件必須經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)籌資業(yè)務(wù)的人員在各自的批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)批準(zhǔn)。公司應(yīng)授權(quán)有關(guān)人員或聘請外部專家對重要的上述文件進(jìn)行審核，提出意見，以備批準(zhǔn)決策時(shí)參考。第十三條第十三條財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)審查籌資業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)所涉及的各類原始憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性。第十四條第十四條財(cái)務(wù)部要按照有關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置核算籌資業(yè)務(wù)的會計(jì)科目，通過設(shè)置規(guī)范的會計(jì)科目，按會計(jì)制度的規(guī)定對籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，詳盡記錄籌資業(yè)務(wù)的整個(gè)過程，實(shí)施籌資業(yè)務(wù)的會計(jì)核算監(jiān)督，從而有效地?fù)?dān)負(fù)起核算和監(jiān)督的會計(jì)責(zé)任。第十五條第十五條籌措資金到位后，必須對籌措資金使用的全過程進(jìn)行有效控制和監(jiān)督。首先，籌措資金要嚴(yán)格按籌資計(jì)劃擬定的用途和預(yù)算進(jìn)行使用，確有必要改變籌措資金的用途或預(yù)算，必須事先獲得批準(zhǔn)該籌資計(jì)劃的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)或人員的批準(zhǔn)后才能改變資金的用途或預(yù)算；其次，對資金使用項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的會計(jì)控制，確?；I措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費(fèi)，具體措施包括對資金支付設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實(shí)性、有效性，對資金項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算控制，將資金實(shí)際開支控制在預(yù)算范圍之內(nèi)；最后，投資項(xiàng)目建成后要及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)

簡介：公司對外投資內(nèi)部控制制度公司對外投資內(nèi)部控制制度第一節(jié)第一節(jié)總則第一條第一條為了加強(qiáng)對黑龍江省完達(dá)山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）對外投資活動的內(nèi)部控制，保證對外投資活動的合法性和效益性，根據(jù)中華人民共和國會計(jì)法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱對外投資是指本公司以現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)購買股權(quán)、債權(quán)等有價(jià)證券方式向其他單位進(jìn)行投資，包括權(quán)益性投資和債權(quán)性投資。第三條第三條對外投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的基本要求是投資的授權(quán)人與執(zhí)行人分離；投資的執(zhí)行人與記錄人、保管人分離；除證券部、財(cái)務(wù)部的指定專人外，其他人員接觸證券必須經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)；憑證式證券的保管與接觸至少由兩名以上人員共同控制，憑證式證券的存、取必須及時(shí)、詳細(xì)記錄于登記簿，并由所有在場經(jīng)受人員的簽名。第二節(jié)第二節(jié)分工及授權(quán)分工及授權(quán)第四條第四條公司設(shè)置投資管理部，全權(quán)負(fù)責(zé)公司對外投資事宜。本公司的對外投資由公司總部集中進(jìn)行，依據(jù)實(shí)際情況確定為短期投資或長期投資。第五條第五條短期投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)權(quán)限依次為投資金額在人民幣100萬元以下的項(xiàng)目由主管對外投資的副總裁（副書記）審批；投資金額在人民幣100萬元以上500萬元以下的項(xiàng)目由主管對外投資的副總裁（副書記）簽署意見后轉(zhuǎn)呈公司總裁審批；500萬元以上2,000萬元以下的項(xiàng)目由公司總裁班子成員集體審批；超過2,000萬元且占最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的20以下比例的項(xiàng)目由公司董續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用和管理部門同意。以實(shí)物作價(jià)投資時(shí)，實(shí)物作價(jià)低于其評估價(jià)值的應(yīng)由董事會批準(zhǔn)，對外投資額大于被投資單位賬面凈資產(chǎn)中所享有份額的，或者對被投資單位溢價(jià)投入資本的，應(yīng)經(jīng)董事會專門批準(zhǔn)后，方可實(shí)施投資。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第十二條第十二條對外投資實(shí)行預(yù)算管理，投資預(yù)算在執(zhí)行過程中，如實(shí)際情況的變化需合理調(diào)整投資預(yù)算，必須事先報(bào)經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第十三條第十三條公司獲得的證券類資產(chǎn)（指股票和債券，下同）可委托銀行、證券公司、信托公司等獨(dú)立的專門機(jī)構(gòu)保管，也可由本公司財(cái)務(wù)部門指定專人自行保管。除無記名證券類資產(chǎn)外，本公司在購入證券類資產(chǎn)的當(dāng)天應(yīng)盡快將其登記于本公司名下，切忌登記于經(jīng)辦人員的名下，以防止發(fā)生舞弊行為。第十四條第十四條證券類資產(chǎn)如由本公司自行保管，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸證券類資產(chǎn)，對任何證券類資產(chǎn)的存入或取出，都要將證券類資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價(jià)值及存取的日期等詳細(xì)記錄于登記簿內(nèi)，并由所有在場人員簽名。第十五條第十五條對于本公司所擁有的證券類資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員先進(jìn)定期盤點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。第十六條第十六條財(cái)務(wù)部要依法設(shè)置對外投資核算的會計(jì)科目，通過設(shè)

簡介：公司庫存物資內(nèi)部控制制度公司庫存物資內(nèi)部控制制度第一節(jié)第一節(jié)總則第一條第一條為了加強(qiáng)對黑龍江省XX股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）庫存物資的內(nèi)部控制，保證庫存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫、存儲保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止差錯，根據(jù)中華人民共和國會計(jì)法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱庫存物資是指本公司持有的將在生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)過程中消耗的各種物資，包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料，以及尚未領(lǐng)出使用或安裝的達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備。第三條第三條本公司對庫存物資實(shí)行“集中控制，分級管理”的原則，由公司總部物資管理部門根據(jù)公司總部、各分公司的實(shí)際需要，核定各單位庫存物資的定額指標(biāo)，根據(jù)核定的庫存物資定額指標(biāo)合理購進(jìn)所需物資，依據(jù)統(tǒng)一制定的庫存物資內(nèi)部控制制度對本單位的庫存物資進(jìn)行管理控制。第四條第四條庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括（一）物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離；（二）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購應(yīng)分離；（三）審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分離；（四）存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行；（五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。規(guī)定作出處理決定并進(jìn)行會計(jì)核算。第三節(jié)第三節(jié)實(shí)施與執(zhí)行實(shí)施與執(zhí)行第十條第十條物資驗(yàn)收入庫前必須經(jīng)物資主管人員簽字批準(zhǔn)，物資驗(yàn)收時(shí)要把實(shí)物與物資請購單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量相互對照，把供貨方開具的發(fā)票和供貨清單與實(shí)物相互對照，貨物如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報(bào)物資管理部門負(fù)責(zé)人，要作出相應(yīng)的處理意見，經(jīng)驗(yàn)收正確無誤，按物資的類別、數(shù)量、單價(jià)、金額，開具收料單辦理入庫手續(xù)，同時(shí)要把處理意見反饋給財(cái)務(wù)部門；驗(yàn)收人員一定要嚴(yán)格按操作程序進(jìn)行驗(yàn)收，凡不符合條件的一律不予驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后要在驗(yàn)收單上加蓋驗(yàn)收章并有當(dāng)類物資主管人員、采購人員簽字。第十一條第十一條所有物資原則上儲存在物資庫房內(nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入庫房或接觸物資，入庫儲存確有困難的，也應(yīng)采取有效措施，加強(qiáng)護(hù)理監(jiān)管，確保物資的安全、完整、有效。物資管理員對入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時(shí)整理，克服庫房物資貯存管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時(shí)要建立起相關(guān)規(guī)章制度，如采用貨品庫存卡、貨品標(biāo)牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實(shí)施有效管理。第十二條第十二條堅(jiān)持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資的原始憑證。領(lǐng)用部門要填寫領(lǐng)料單，列明領(lǐng)用部門、詳實(shí)用途、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人或獲得授權(quán)人簽字批準(zhǔn)，物資管理部門要對領(lǐng)料單進(jìn)行審查，審查其填寫內(nèi)容是否詳實(shí)，批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)，經(jīng)審查正確無誤后由當(dāng)類物資管理

簡介：黨建品牌創(chuàng)建經(jīng)驗(yàn)匯報(bào)材料構(gòu)建“黨建黨建品牌創(chuàng)建經(jīng)驗(yàn)匯報(bào)材料構(gòu)建“黨建內(nèi)審”工作格局筑牢“免疫系統(tǒng)”第一防內(nèi)審”工作格局筑牢“免疫系統(tǒng)”第一防線（縣審計(jì)局）線（縣審計(jì)局）近年來，縣審計(jì)局堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，按照縣委提出的“書記項(xiàng)目”要求，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿審計(jì)工作全過程，創(chuàng)新開展“黨建內(nèi)部審計(jì)”工作格局，助推內(nèi)部審計(jì)工作提質(zhì)增效，著力實(shí)現(xiàn)黨建和審計(jì)業(yè)務(wù)融合推進(jìn)、雙促雙提，創(chuàng)新構(gòu)建機(jī)關(guān)黨建品牌。先后榮獲全省內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位、全省內(nèi)審信息宣傳工作先進(jìn)單位、全省優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)協(xié)會、全市內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位等稱號。以黨建為引領(lǐng)，構(gòu)建內(nèi)審新格局。審計(jì)局堅(jiān)持把全面從嚴(yán)治黨要求落實(shí)到加強(qiáng)和改進(jìn)機(jī)關(guān)黨建各項(xiàng)工作中，從加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、落實(shí)工作責(zé)任、創(chuàng)新工作載體等方面發(fā)力，堅(jiān)持黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，取得明顯成效。一是健全黨建工作體系，嚴(yán)格落實(shí)黨建工作責(zé)任。始終堅(jiān)持“以黨建促審計(jì)，以審計(jì)業(yè)務(wù)強(qiáng)黨建”的工作理念，將黨建工作與審計(jì)工作同部署、同落實(shí)，局黨組認(rèn)真落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求和抓黨建工作責(zé)任，專題研究部署機(jī)關(guān)黨建工作，認(rèn)真分析黨建形勢，逐級落實(shí)黨建責(zé)任，制定書記抓黨建三級責(zé)任清單，實(shí)現(xiàn)了兩促進(jìn)、兩提高。二是積極推動黨建工作創(chuàng)新提效。結(jié)合外派審計(jì)任務(wù)重、外出審計(jì)人員多的實(shí)際，組建審計(jì)組同時(shí)建立臨時(shí)黨支部，構(gòu)建“臨時(shí)黨支部審計(jì)組”格局，制定出臺審計(jì)組臨時(shí)黨支部工作規(guī)則，實(shí)行“一旗、一牌、一談話”制度（舉行授黨旗儀式并紀(jì)律執(zhí)行情況、審計(jì)人員工作作風(fēng)情況，審后聽取被審計(jì)單位意見，織密外部監(jiān)督網(wǎng)，確保將廉潔從審貫穿審計(jì)全過程。以項(xiàng)目為抓手，黨建內(nèi)審雙提升。按照“一單位一品牌、一支部一特色”的要求，緊密結(jié)合全縣中心工作，以“書記項(xiàng)目”為抓手，以制度創(chuàng)新為主要方式，開展黨員教育和管理，積極培育特色亮點(diǎn)黨建品牌，促進(jìn)黨建、內(nèi)審雙提升。一是打造“黨建內(nèi)審”品牌。縣審計(jì)局突出審計(jì)特色，緊密結(jié)合實(shí)際，將黨建活動與內(nèi)審工作深度結(jié)合，塑造內(nèi)審特色黨建內(nèi)涵。開展“內(nèi)審送基層”黨建特色活動，對全縣內(nèi)審工作開展情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，結(jié)合“我為群眾辦實(shí)事”活動，為基層單位提供針對性、專業(yè)性內(nèi)審幫扶指導(dǎo)。二是組建黨員幫扶隊(duì)伍。將全局黨員組建為12支黨員對接幫扶隊(duì)伍，對接設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的33家縣直部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、國企，通過開展現(xiàn)場業(yè)務(wù)指導(dǎo)、座談交流、組織專家授課等方式，促進(jìn)各部門單位內(nèi)部審計(jì)工作。今年以來，共培訓(xùn)內(nèi)審人員360余人次，有效提升了基層業(yè)務(wù)水平。通過建立黨員對接內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作臺賬，制定“黨建內(nèi)審”業(yè)務(wù)指導(dǎo)細(xì)則，分值化考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)行“一月一次電話溝通、一季度一次現(xiàn)場指導(dǎo)、一年一次工作總結(jié)”，縣審計(jì)局黨組每季度收集各小組現(xiàn)場業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作情況，并將對接單位的內(nèi)審工作建設(shè)情況納入黨員年度工作考核。三是推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化建設(shè)。指導(dǎo)內(nèi)審單位結(jié)合本單位職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立健全內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)管理、審計(jì)質(zhì)量控制和績

簡介：2022年，市審計(jì)局著力提升黨組織凝聚力、向心力，強(qiáng)化服務(wù)，改進(jìn)作風(fēng)，不斷提升審計(jì)機(jī)關(guān)工作水平，緊緊圍繞市委市政府工作重點(diǎn)，履職盡責(zé)，解放思想，創(chuàng)新思路，展現(xiàn)審計(jì)新作為。一、抓組織提升。一、抓組織提升。按照機(jī)關(guān)黨建標(biāo)準(zhǔn)提升工作要求，推進(jìn)機(jī)關(guān)黨支部標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化建設(shè)，結(jié)合黨支部評星定級、黨員量化積分等工作，深化“紅色經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”黨建品牌創(chuàng)建、黨支部書記抓基層黨建突破項(xiàng)目等工作，推動機(jī)關(guān)黨建與審計(jì)業(yè)務(wù)、中心工作等深度融合，打造全市示范過硬黨支部，爭創(chuàng)全市及XX市級以上先進(jìn)基層黨組織。二、抓思想提升。二、抓思想提升。推進(jìn)學(xué)習(xí)教育常態(tài)化、制度化，加強(qiáng)學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)，嚴(yán)肅“三會一課”等黨內(nèi)政治生活，通過專題學(xué)習(xí)、主題黨課、紅色現(xiàn)場教學(xué)等方式載體，組織干部職工深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會黨的十九屆六中全會精神、黨的二十大精神等政策理論知識，強(qiáng)化理論武裝和黨性修養(yǎng)；認(rèn)真落實(shí)意識形態(tài)工作責(zé)任制，加強(qiáng)意識形態(tài)陣地建設(shè)和管理，加大宣傳力度，講好審計(jì)故事。三、抓服務(wù)提升。三、抓服務(wù)提升。按照包扶工作計(jì)劃，積極支持、幫助包扶村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，每季度開展1次聯(lián)系群眾大走訪，對群眾反映問題及時(shí)評先選優(yōu)重要依據(jù)，營造務(wù)實(shí)努力、干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍。六、抓廉政提升。六、抓廉政提升。深入貫徹落實(shí)中央和省、市委各級關(guān)于從嚴(yán)治黨的部署要求，堅(jiān)持把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，每季度開展X次廉政教育，加大警示教育力度；加強(qiáng)對黨員干部的監(jiān)督管理，強(qiáng)化審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律教育，組織審計(jì)組開展廉政審前承諾、審后述職工作，每季度聯(lián)合法規(guī)科開展X次審計(jì)廉政回訪，確保全員廉潔從審。

簡介：黨建品牌創(chuàng)建工作材料陽光審計(jì)發(fā)展衛(wèi)士（區(qū)審計(jì)局）一、品牌名稱一、品牌名稱“陽光審計(jì)發(fā)展衛(wèi)士”黨建品牌二、品牌內(nèi)涵二、品牌內(nèi)涵“陽光審計(jì)發(fā)展衛(wèi)士”黨建品牌是以黨建為引領(lǐng)，以XXX對審計(jì)工作提出的“以審計(jì)精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設(shè)立信”為目標(biāo)，圍繞落實(shí)重大決策部署、防范重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、加強(qiáng)公共資金管理、補(bǔ)齊民生短板、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，扎實(shí)做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，當(dāng)好“衛(wèi)士”“謀士”，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。三、主要做法三、主要做法近年來，區(qū)審計(jì)局圍繞用高質(zhì)量黨建引領(lǐng)高質(zhì)量審計(jì)工作要求，念好“五字訣”，以黨建帶動業(yè)務(wù)發(fā)展，以黨建凝聚干部力量，形成審計(jì)工作與黨建工作深度融合、共促共進(jìn)的良好局面。突出“亮”突出“亮”，打造陣地筑牢黨建根基。，打造陣地筑牢黨建根基。展形象，以“黨員活動室”為重點(diǎn)，著力完善“組織架構(gòu)”“先鋒模范”“黨建文化”等版區(qū)治理等各項(xiàng)工作也按要求圓滿完成。2020年共開展審計(jì)項(xiàng)目X個(gè)，移送案件線索X件，向被審計(jì)單位提出并采納審計(jì)建議X條，促進(jìn)被審計(jì)單位建章立制X項(xiàng)，促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題資金X億元。突出“硬”突出“硬”，鍛造鐵軍提供事業(yè)保障。，鍛造鐵軍提供事業(yè)保障。注重黨員培養(yǎng)，發(fā)揮先鋒模范作用。扎實(shí)推進(jìn)黨史學(xué)習(xí)教育，黨員干部踴躍參與、學(xué)有所得，推動黨史學(xué)習(xí)教育起好步、開好局、有成效。開展“大學(xué)習(xí)、大培訓(xùn)、大練兵”活動，建設(shè)政治強(qiáng)、信念強(qiáng)、本領(lǐng)強(qiáng)、作風(fēng)強(qiáng)的“四強(qiáng)”干部隊(duì)伍，實(shí)現(xiàn)黨建質(zhì)量、審計(jì)質(zhì)量、法治能力、監(jiān)督效能“四個(gè)新提升”。開展“七心聚正氣，創(chuàng)模范機(jī)關(guān)”活動，及時(shí)分析研判意識形態(tài)領(lǐng)域重要情況，牢牢掌握意識形態(tài)主導(dǎo)權(quán)，凝聚向上向善正能量。成立黨員志愿者服務(wù)隊(duì)，開展“我為群眾辦實(shí)事”、櫻花節(jié)服務(wù)、幫扶困難群眾、六城聯(lián)創(chuàng)志愿服務(wù)等活動。大型審計(jì)項(xiàng)目中，黨員干部勇挑重任擔(dān)任主審，加班加點(diǎn)如期高質(zhì)量完成審計(jì)項(xiàng)目。脫貧幫扶工作中，黨員干部沖鋒在前，為貧困戶紓困解憂，群眾滿意度、知曉率達(dá)到100。突出“嚴(yán)”突出“嚴(yán)”，廉政建設(shè)嚴(yán)明政治規(guī)矩。，廉政建設(shè)嚴(yán)明政治規(guī)矩。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，先后開展集中整訓(xùn)、“三轉(zhuǎn)”營造“三個(gè)氛圍”等專項(xiàng)行動，深入自查自糾剖析反思自身存在的問題，制定措施、落實(shí)整改。開展“五問”大討論研討和專題組織生活會，進(jìn)一步增強(qiáng)搶抓機(jī)遇的方向感、轉(zhuǎn)型升級的緊迫感、揚(yáng)優(yōu)補(bǔ)短的危機(jī)感、建強(qiáng)東區(qū)的使命感、協(xié)調(diào)共進(jìn)的

簡介：2022年XX審計(jì)局黨建工作要點(diǎn)2022年審計(jì)局黨建工作的總體思路是深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于機(jī)關(guān)黨的建設(shè)重要論述和視察X重要講話精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)新時(shí)代黨的建設(shè)總要求，緊緊圍繞縣委安排部署和全縣組織工作總體要求，堅(jiān)持以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，著力深化理論武裝、夯實(shí)基層基礎(chǔ)、推進(jìn)正風(fēng)肅紀(jì)，打造黨建、管理、隊(duì)伍、工作業(yè)績“四個(gè)一流“，全面提升我局黨的建設(shè)質(zhì)量，為“十四五“開好局起好步，奮力描繪好建設(shè)先行區(qū)和繼續(xù)建設(shè)美麗新X的X畫卷提供堅(jiān)強(qiáng)組織保證。一、深入學(xué)習(xí)，進(jìn)一步強(qiáng)化理論武裝（一）抓好理論中心組學(xué)習(xí)。堅(jiān)持把作為我局理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)的第一議題、常設(shè)議題，定期分專題、分階段、分領(lǐng)域交流研討學(xué)、反復(fù)跟進(jìn)學(xué)。每年集中學(xué)習(xí)不少于12次，舉辦讀書班不少于1期、時(shí)間不少于3天。堅(jiān)持黨組理論學(xué)習(xí)中心組成員包抓分管領(lǐng)域理論學(xué)習(xí)制度，推動學(xué)習(xí)往深里走、往實(shí)里走、往心里走。（二）開展黨員“大學(xué)習(xí)“活動。深學(xué)篤用，開展“讀原著、學(xué)原文、悟原理“學(xué)習(xí)活動，采取個(gè)人自學(xué)、專題培訓(xùn)、集中學(xué)習(xí)、研討交流等方式，組織黨員干部深入學(xué)習(xí)、十九屆六中全會精神及習(xí)近平總書記重要講話和指示面提升夯實(shí)創(chuàng)建工作的組織基礎(chǔ)，從嚴(yán)落實(shí)我局黨建“九項(xiàng)基本制度規(guī)定“，認(rèn)真落實(shí)黨支部工作條例（試行）黨和國家機(jī)關(guān)基層組織工作條例，切實(shí)推進(jìn)黨組標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化建設(shè)，通過組織學(xué)習(xí)進(jìn)一步提高黨員干部的思想認(rèn)識及政治站位。四、聚焦服務(wù)縣委中心工作，進(jìn)一步激發(fā)黨員干部奮斗精神（一）抓黨建推動縣委重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)。把黨建同貫徹落實(shí)黨中央和區(qū)市縣黨委決策部署、完成本部門重點(diǎn)任務(wù)、做好本職工作結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)黨建與業(yè)務(wù)深度融合、相互促進(jìn)。深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆六中全會精神、自治區(qū)黨委X屆X次全會精神、市委X屆X次全會和縣委X屆X次全會精神，圍繞落實(shí)X縣國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二0三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部骨干帶頭作用、黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用、黨員先鋒模范作用，全力以赴，攻堅(jiān)克難，推動縣委、縣政府中心工作落實(shí)落地。（二）持續(xù)推動作風(fēng)轉(zhuǎn)變形成引領(lǐng)。嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，開展“廉潔從政警示日“和“廉政警示教育周“活動。鍥而不舍落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，持續(xù)糾治形式主義，官僚主義，深入排查黨建存在的形式主

簡介：一、審計(jì)證據(jù)的含義及來源★1、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)證據(jù)P121P121是指注冊會計(jì)師為了得出審計(jì)結(jié)論、形成審計(jì)意見而使用的所有信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表是指注冊會計(jì)師為了得出審計(jì)結(jié)論、形成審計(jì)意見而使用的所有信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表依據(jù)的會計(jì)記錄中含有的信息和其他信息。依據(jù)的會計(jì)記錄中含有的信息和其他信息。第一節(jié)審計(jì)證據(jù)

簡介：一、了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的目的及風(fēng)險(xiǎn)評估程序★★★★★★1、了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的目的、了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的目的P140P140注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)了解被審計(jì)注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)了解被審計(jì)單位及其環(huán)境單位及其環(huán)境，以足夠識別和評估財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，，以足夠識別和評估財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序。設(shè)計(jì)和實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序。第一節(jié)了解被審計(jì)單位及其環(huán)境注意了解被審計(jì)單位及其環(huán)境是必要程序

簡介：試卷名稱第十二章一、單選題1、下列情況中，注冊會計(jì)師應(yīng)出具帶有強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無保留意見審計(jì)報(bào)告的是（）A資產(chǎn)負(fù)債表日的一項(xiàng)未決訴訟，律師認(rèn)為勝負(fù)難料，一旦敗訴對企業(yè)將產(chǎn)生重大影響，被審計(jì)單位已在會計(jì)報(bào)表附注中進(jìn)行了披露B資產(chǎn)負(fù)債表日的一項(xiàng)未決訴訟，律師認(rèn)為勝負(fù)難料，一旦敗訴對企業(yè)將產(chǎn)生重大影響，被審計(jì)單位拒絕在會計(jì)報(bào)表附注中進(jìn)行披露C審計(jì)年度中轉(zhuǎn)入不需用設(shè)備一臺，未計(jì)提折舊金額為5萬元（累計(jì)折舊重要性水平為10萬元）被審計(jì)單位未予調(diào)整D被審計(jì)單位將按正常市價(jià)出售給子公司商品全部確認(rèn)為當(dāng)期收入，已在會計(jì)報(bào)表附注中作為關(guān)聯(lián)方交易予以披露答案A解析審計(jì)報(bào)告的強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段是指注冊會計(jì)師在審計(jì)意見段之后增加的對重大事項(xiàng)予以強(qiáng)調(diào)的段落。強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合兩個(gè)條件第一，可能對財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響，但被審計(jì)單位進(jìn)行了恰當(dāng)?shù)臅?jì)處理，且在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出充分披露。第二，不影響注冊會計(jì)師發(fā)表的審計(jì)意見。2、注冊會計(jì)師在3月2日完成對被審計(jì)單位年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的外勤工作，并開始編寫審計(jì)報(bào)告。3月17日注冊會計(jì)師得知被審計(jì)單位原估計(jì)敗訴的一項(xiàng)重大訴訟在3月14日裁定勝訴，注冊會計(jì)師于4月1日完成了對這一事項(xiàng)的審核，則審計(jì)報(bào)告簽署的日期應(yīng)該是（）A2010年1月28日B2010年2月18日C2010年2月21日D2010年2月22日答案D解析審計(jì)報(bào)告的日期不應(yīng)早于注冊會計(jì)師獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)（包括管理層認(rèn)可對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任且已批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表的證據(jù)），并在此基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表形成審計(jì)意見的日期。3、注冊會計(jì)師出具審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)該省略責(zé)任段的審計(jì)意見情形是（）A無保留意見B保留意見C否定意見D無法表示意見答案D解析當(dāng)出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)刪除注冊會計(jì)師的責(zé)任段，并在審計(jì)意見段中使用“由于審計(jì)范圍受到限制可能產(chǎn)生的影響非常重大和廣泛”、“我們無法對上述財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見”等術(shù)語。4、下列對審計(jì)工作底稿復(fù)核的表述，恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ〢需要在每一張審計(jì)工作底稿中記錄執(zhí)行人、復(fù)核人以及他們各自完成工作的時(shí)間B項(xiàng)目組內(nèi)部復(fù)核最終由項(xiàng)目合伙人負(fù)責(zé)C項(xiàng)目組內(nèi)部復(fù)核是在出具審計(jì)報(bào)告后，對項(xiàng)目組作出的重大判斷的符合D項(xiàng)目組復(fù)核時(shí)，要求不同的人員交叉復(fù)核10、審計(jì)報(bào)告中，必須說明管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段。下列不屬于管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任是（）A選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策B設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制C對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見D作出合理的會計(jì)估計(jì)答案C解析按照適用的會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是管理層的責(zé)任、選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策、設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制、作出合理的會計(jì)估計(jì)11、注冊會計(jì)師簽發(fā)的審計(jì)報(bào)告，相對于政府審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)而言，更具有鑒證作用，主要是因?yàn)椋ǎ〢注冊會計(jì)師的審計(jì)水平更高B注冊會計(jì)師的審計(jì)程序更科學(xué)C注冊會計(jì)師具有超然獨(dú)立的第三者身份D注冊會計(jì)師審計(jì)的效果更好答案C解析注冊會計(jì)師簽發(fā)的審計(jì)報(bào)告，不同于政府審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告，是以超然獨(dú)立的第三者身份對審計(jì)事項(xiàng)發(fā)表意見，這種意見具有鑒證作用，得到了政府及其各部門和社會各界的普遍認(rèn)可。12、注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)實(shí)施的進(jìn)一步審計(jì)程序主要包括（）A控制測試和實(shí)質(zhì)性程序B風(fēng)險(xiǎn)評估程序和控制測試C風(fēng)險(xiǎn)評估程序和實(shí)質(zhì)性程序D細(xì)節(jié)測試和實(shí)質(zhì)性分析性程序答案A解析注冊會計(jì)師在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序的基礎(chǔ)上，還應(yīng)當(dāng)實(shí)施的進(jìn)一步審計(jì)程序包括實(shí)施控制測（必要時(shí)或決定測試時(shí)）和實(shí)質(zhì)性程序。13、注冊會計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)直接報(bào)送（）A被審計(jì)單位B委托人C被審計(jì)單位業(yè)務(wù)主管部門D注冊會計(jì)師協(xié)會答案B解析注冊會計(jì)師在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序的基礎(chǔ)上，還應(yīng)當(dāng)實(shí)施的進(jìn)一步審計(jì)程序包括實(shí)施控制測（必要時(shí)或決定測試時(shí)）和實(shí)質(zhì)性程序。14、審計(jì)意見的形成基礎(chǔ)是（）A審計(jì)證據(jù)B審計(jì)程序C審計(jì)準(zhǔn)則D審計(jì)人員答案A解析注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價(jià)根據(jù)審計(jì)證據(jù)得出的結(jié)論，審計(jì)證據(jù)是注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)。

簡介：一、審計(jì)準(zhǔn)則的含義、目標(biāo)和作用★1、審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)準(zhǔn)則P75P75審計(jì)準(zhǔn)則是用來規(guī)范審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，獲取審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論，出具審審計(jì)準(zhǔn)則是用來規(guī)范審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，獲取審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論，出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。它是審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)必須遵循的行為規(guī)范和指南，同計(jì)報(bào)告的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。它是審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)必須遵循的行為規(guī)范和指南，同時(shí)也是衡量審計(jì)工作質(zhì)量的尺度和標(biāo)準(zhǔn)。時(shí)也是衡量審計(jì)工作質(zhì)量的尺度和標(biāo)準(zhǔn)。第一節(jié)中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則體系【注意】注冊會計(jì)師職業(yè)規(guī)范體系包括四個(gè)部分?執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則?質(zhì)量控制準(zhǔn)則?執(zhí)業(yè)道德準(zhǔn)則?執(zhí)業(yè)后續(xù)教育核心

簡介：一、我國財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的總目標(biāo)★★★★1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的總目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的總目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的目標(biāo)是注冊會計(jì)師通過執(zhí)行審計(jì)工作，對財(cái)務(wù)報(bào)表的合法性、公允性財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的目標(biāo)是注冊會計(jì)師通過執(zhí)行審計(jì)工作，對財(cái)務(wù)報(bào)表的合法性、公允性發(fā)表審計(jì)意見。發(fā)表審計(jì)意見。合法性指財(cái)務(wù)報(bào)表是否按照適用的會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定編制；合法性指財(cái)務(wù)報(bào)表是否按照適用的會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定編制；公允性財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面公允反映被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和公允性財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面公允反映被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量。第一節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的目標(biāo)與實(shí)現(xiàn)