簡介：一、生產與存貨循環(huán)涉及的主要憑證和會計記錄★1、生產指令、生產指令P204P204又稱又稱“生產任務通知單生產任務通知單”，是企業(yè)下達制造產品等生產任務的書面文件，用以通知供，是企業(yè)下達制造產品等生產任務的書面文件，用以通知供應部門組織材料發(fā)放，生產車間組織產品制造，會計部門組織成本計算。應部門組織材料發(fā)放，生產車間組織產品制造，會計部門組織成本計算。第一節(jié)生產與存貨循環(huán)的特性

簡介：一、注冊會計師職業(yè)道德規(guī)范1、注冊會計師職業(yè)道德的含義、注冊會計師職業(yè)道德的含義注冊會計師注冊會計師職業(yè)道德職業(yè)道德是指注冊會計師職業(yè)品德、職業(yè)紀律、專業(yè)勝任能力及職業(yè)責任是指注冊會計師職業(yè)品德、職業(yè)紀律、專業(yè)勝任能力及職業(yè)責任等的總稱。等的總稱。第一節(jié)注冊會計師職業(yè)道德規(guī)范及其基本原則

簡介：ICS13310CCSA90DB4401廣州市地方標準DB4401/T105142021單位內部安全防范要求第14部分港口碼頭REQUIREMENTSFORTHESECURITYPRECAUTIONSOFENTERPRISESANDINSTITUTIONSPART14PORTANDWHARF20211216發(fā)布20220115實施廣州市市場監(jiān)督管理局廣州市公安局聯(lián)合發(fā)布DB4401/T105142021I目次前言III引言V1范圍12規(guī)范性引用文件13術語和定義24基本原則441單位主責、政府監(jiān)管442社會協(xié)同、公眾參與443預防為主、源頭治理444法治保障、科技支撐445聯(lián)勤聯(lián)動、加強防范45總體要求451總體規(guī)劃452分類規(guī)范453突出重點454四防結合46單位分類57重要部位（區(qū)域）58人力防范581基本要求582機構設置583保衛(wèi)力量684管理要求89實體防范891基本要求892主要組成893配置要求894實體防范設施設備要求1095管理要求1110電子防范12101基本要求12102系統(tǒng)組成12103配置要求12

簡介：內部稽核制度內部稽核制度第一章第一章總則第一條為加強和規(guī)范集團公司的內部管理，建立和完善內部稽核制度，以保護公司資產的完整與安全，降低成本費用，防止內部管理過程的失控，履行各所屬公司、各部門經濟責任，實現(xiàn)集團公司經濟效益最大化，特制訂本制度。第二條本制度適用于公司和所屬公司。第三條集團公司內部控制實行“統(tǒng)一領導，分級管理”的內部管理體制。第四條實施內部稽核制度的目標有1維護公司資產的完整和安全；2及時提供可靠的相關信息；3減少不必要耗費，降低成本，實現(xiàn)集團公司經濟效益最大化；4避免或減少經營風險、財務風險、稅務風險；5促使集團公司及所屬公司經營行為合理化；6明確生產經營管理各環(huán)節(jié)的經濟責任，保證所賦予的職責得到正確履行。第五條集團公司內部控制的組織機構內部控制由集團公司分管領導直接領導，總裁辦、人資行政部、資金結算部、研發(fā)中心、生產部、醫(yī)學部、醫(yī)院投管部、市場策劃部等負責或參與實施。第六條內部稽核制度的內容包括1研究開發(fā)過程內部稽核制度；2生產、采購過程內部稽核制度；3銷售過程內部稽核控制制度；4費用、支出內部稽核制度；5對外投資內部稽核制度；6對外經濟擔保內部稽核制度；生產部門、財務部門須定期、準確和及時地向管理層提供繁簡適度的生產報告和成本報告生產中的領料單、人工耗費單、工時卡由生產部門負責編制，并由生產監(jiān)管人負責審核。負責成本核算的會計人員匯總領料單、工時卡上的記錄并與生產報告上的物料耗費、工時記錄進行核對，如有差異，應及時向財務負責人匯報，財務負責人應在報送給管理層的會計報告中指出重大的差異。第十九條所屬各公司必須實行物料采購職務三分離制度，物料采購部門與采購審批部門相分離，貨物采購人和貨物驗收人相分離，付款審批人和付款執(zhí)行人相分離。第二十條采購部門根據(jù)生產計劃、物料儲備定額和庫存情況編制材料采購計劃，據(jù)此編制采購資金預算。采購部門應起到物料控制部門的作用。第二十一條生產部門提出貨物采購申請，經采購部門會同財會部門對采購計劃和采購資金預算進行審核，由生產經營主管領導批準后，采購部門辦理訂貨。對外訂貨必須簽訂訂貨合同，明確相關的條款。第二十二條所屬各公司采購部門在廣泛收集市場價格、供應商信息的基礎上，必須對大額的采購應通過招標的方式選擇供應商，在確保物料質量的情況下（經質檢部門認可），以最低價格取得所需物料。第二十三條對日常生產過程中經常使用的材料在實現(xiàn)比價格、比質量情況下，應實行定點采購，以提高材料質量和降低采購成本。第二十四條貨物驗收的責任是在收到貨物的數(shù)量和質量上達到定單的要求。對采購中的貨物短缺、質量問題，應及時查明原因，明確責任，并出具驗收報告，驗收報告一式多聯(lián)，分送會計、倉庫和采購部門。第二十五條實現(xiàn)招標采購和定點采購的貨物，要求供貨單位有一定量的鋪底資金。第二十六條在特殊情況下，確需預付采購貨款的，由采購部門負責人和財務部門負責人審批，報經主管領導批準后，辦理付款。付款后，采購業(yè)務人員必須在半個月內取得發(fā)票，倉庫將貨物驗收入庫，將發(fā)票和入庫單交財務銷帳。在規(guī)定時間內未取得發(fā)票或未收到貨物，將預付貨

簡介：鎮(zhèn)江市審計局文件鎮(zhèn)審發(fā)〔2007〕74號簽發(fā)人黃可鎮(zhèn)江市審計局關于報送過去五年工作及今年工作總結、今后五年目標及明年工作打算的報告市政府20XX年至20XX年，鎮(zhèn)江市審計局在市委、市政府和上級審計機關的正確領導下，堅持以“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導，緊緊圍繞經濟工作中心和“全面達小康、建設新鎮(zhèn)江”的目標定位，全面履行審計監(jiān)督職能，注重加強理水平和使用效益的提高。今年以來，全市審計機關積極調整審計思路，把揭露問題與規(guī)范管理、促進財政改革結合起來，使這項工作更具廣度和深度，得到了本級人大和政府的充分肯定。今年的預算執(zhí)行審計工作與以往相比呈現(xiàn)出新的特點一是根據(jù)中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監(jiān)督法第十八條規(guī)定的對預算執(zhí)行情況報告的重點審查內容和修定后的審計法第四條規(guī)定，主要審計并反映了財政部門具體組織預算執(zhí)行和地稅、新區(qū)參與預算執(zhí)行情況，市教育局等10個行政事業(yè)單位部門預算執(zhí)行情況，教育經費和農村新五件實事專項資金使用管理情況，使重點更加突出，并根據(jù)資金流向，延伸審計了24個相關單位，共檢查預算資金228億元。二是堅持“點面結合、把握總體”的原則，把審計事項放在整個市本級預算執(zhí)行的大背景下進行考察，把審計發(fā)現(xiàn)的問題放在項目和資金管理的總體情況中進行審視，較為全面、準確地反映了市本級預算執(zhí)行的概貌。三是按照市人大、市政府的要求，緊緊圍繞推進依法理財、維護群眾利益、促進提高預算資金使用效益開展工作，對審計揭示和反映的突出問題，注意從體制、機制上分析原因、提出建議，促進了制度的規(guī)范、完善。四是結合鎮(zhèn)江經濟發(fā)展的實際，加強了對比分析，使評價依據(jù)更加客觀、充分、全面地反映審計事項。市人大、市政府在聽取市本級預算執(zhí)行審計情況的報告后，聯(lián)合

簡介：年度內審計劃編號LD/JL－822－01審核目的確定質量管理體系與標準的符合性以及實施和保持的有效性。審核范圍XXXXX產品的生產和服務全過程。審核依據(jù)AISO90012000；B公司質量管理體系文件；C公司適用的法律、法規(guī)；D合同。實施項目及要點時間2003年負責人協(xié)助人1、成立內審組管理者代表2開展質量管理體系內部審核3、不合格項糾正4、跟蹤審核5、完善各部門內審檢查表6、開展管理評審7、接受第三方正式審核備注編制人批準人批準日期質量管理體系內部審核檢查表質量管理體系內部審核檢查表編號LD/ZG/JL82203頁碼1/3被審核部門總經理審核時間審核員標準條款號檢查內容檢查記錄41質量管理體系總要求1．請總經理簡單談談貴公司建立質量管理體系的目的是什么2．請總經理簡單回顧一下本公司貫標活動的過程及不同階段的工作情況。3．質量管理體系文件分幾個層次大致都包括什么內容4．請總經理談談，為使公司質量管理體系正常運作，本公司建立了哪幾個大的服務提供過程5．公司確定了什么準則和方法來控制這幾個大的過程，以確保其有效運行6．公司選擇了哪些外包過程對這些外包過程如何進行控制1、進一步提高質量管理水平，規(guī)范公司各種管理制度，對外向社會各界及我們的客戶證明公司有能力持續(xù)穩(wěn)定地提供滿足顧客要求和法律法規(guī)要求的能力；2、貫標動員大會、任命管理者代表、成立貫標小組、進行標準培訓、編制文件、試運行、培訓內審員、開展內審活動。3、文件分二個層次、第一層為質量手冊（包括質量方針和質量目標、程序文件）第二層次為支持性工作文件和記錄表格。4、銷售職能；采購職能；辦公室職能、生產、質量技術職能等服務提供過程。5、公司制定了質量手冊、工作標準、管理標準、技術標準等作業(yè)文件來控制以上過程，以確保體系其有效運行。6、本公司無外包過程51管理承諾總經理應當承諾要建立、實施文件化的質量管理體系，并持續(xù)改進其有效性。為了證明你已經實踐了自己的承諾，你能否提供以下證據(jù)1是否已向全體員工傳達了滿足顧客和法律法規(guī)的重要性在什么時間，什么地點，用什么方式傳達過能否提供記錄2是否制定了公司的質量方針和質量目標3是否進行了管理評審工作4總經理為使公司質量管理體系有效運行，是否確定了資源的需求并提供了充分的資源1、在公司的啟動會議上向全體員工傳達了滿足法律法規(guī)重要性，具體的內容記錄保存于辦公室的會議記錄中。2、親自制定了質量方針并由管理者代表負責了質量目標的制定。3、總經理親自主持了管理評審會議。時間定于5月下旬。4、在管理者代表的協(xié)助下，總經理在公司力所能及的情況下，最大限度地確保了人、財、物各方面資源的需求。舉例說明。如生產上所需的設備（數(shù)控車床等）防非典方面的資源等；52以顧客為關注焦點1．總經理通過什么方式來了解顧客的需求和期望（包括顧客明示的和隱含的需求和期望）比如可以通過市場調研、信息反1、主要通過市場調研、信息反饋、報紙、電話、電視、網絡等媒體方式了解顧客的需求和期望、各個監(jiān)督部門反饋的檢查意見，各種報表

簡介：竣工財務決算報表審核業(yè)務約定書甲方甲方乙方乙方會計師事務所有限責任公司會計師事務所有限責任公司茲依據(jù)，由甲方委托乙方對甲方竣工財務決算報表進行審核，經雙方協(xié)商，達成以下約定一、業(yè)務范圍與審核目標一、業(yè)務范圍與審核目標1乙方接受甲方委托，對甲方按照建設單位會計制度及相關法律、法規(guī)編制的截至年月日止的竣工財務決算報表（以下統(tǒng)稱財務報表）進行審核。2乙方通過執(zhí)行審核工作，對竣工財務決算財務報表的下列方面發(fā)表審核意見（1）項目竣工財務決算財務報表是否按照上述會計制度的規(guī)定編制；（2）項目竣工財務決算財務報表是否在所有重大方面公允反映被審核建設項目的竣工決算時的投資情況和資金來源情況。二、甲方的責任與義務二、甲方的責任與義務（一）甲方的責任1根據(jù)基本建設財務規(guī)則（財政部令第81號）、基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法（財建〔2016〕503號）、基本建設項目建設成本管理規(guī)定（財建〔2016〕504號）及國家有關規(guī)定,甲方及甲方負責人有責任保證會計資料的真實性和完整性。因此，甲方管理層有責任妥善保存和提供會計記錄（包括但不限于會計憑證、會計賬簿及其他會計資料），這些記錄必須真實、完整地反映甲方承擔建設的項目竣工決算時的投資情況。2按照上述會計制度的規(guī)定編制的竣工財務決算報表是甲方管理層的責任，這種責任包括（1）設的審核程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。4乙方需要合理計劃和實施審核工作，以使乙方能夠獲取充分、適當?shù)膶徍俗C據(jù)，為甲方財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。5乙方有責任在審核報告中指明所發(fā)現(xiàn)的甲方在重大方面沒有遵循上述會計準則和制度編制財務報表且未按乙方的建議進行調整的事項。6乙方的審核不能減輕甲方及甲方管理層的責任。（二）乙方的義務1按照約定時間完成審核工作，出具審核報告。乙方應于年月日前出具審核報告。2除下列情況外，乙方應當對執(zhí)行業(yè)務過程中知悉的甲方信息予以保密（1）取得甲方的授權；（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟準備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機構報告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；（3）接受行業(yè)協(xié)會和監(jiān)管機構依法進行的質量檢查；（4）監(jiān)管機構對乙方進行行政處罰（包括監(jiān)管機構處罰前的調查、聽證）以及乙方對此提起行政復議。四、審核收費四、審核收費1本次審核服務的收費是依據(jù)川發(fā)改價格〔2013〕901號四川省發(fā)展和改革委員會和四川省財政廳聯(lián)合發(fā)布四川省會計師事務所服務收費管理辦法的相關規(guī)定為基礎，雙方協(xié)商確定本項目的審計服務費用為元，大寫。2甲方應于本約定書簽署之日起/日內支付/的審核費用，其余款項于出具審核報告時結清。3如果由于非乙方的無法預見的原因，致使乙方人員抵達甲方的工作現(xiàn)場后，本約定書所涉及的審核服務不再進行，甲方不

簡介：XXX機動車輛安全技術機動車輛安全技術性能檢測有限公司性能檢測有限公司檔案管理公司辦公室修訂時間2016年X月X日編制XX審核XXXXX機動車輛安全技術性能檢測有限公司機動車輛安全技術性能檢測有限公司內部管理制度內部管理制度第一章第一章總則第一條第一條為規(guī)范員工行為，全面提升公司整體服務水平、環(huán)境適應能力及市場為規(guī)范員工行為，全面提升公司整體服務水平、環(huán)境適應能力及市場競爭能力，使公司健康高效地運行，特制定本管理制度。本公司員工的管理，競爭能力，使公司健康高效地運行，特制定本管理制度。本公司員工的管理，除法令及勞動契約另有規(guī)定外，悉以本規(guī)則辦理。該管理制度除法令及勞動契約另有規(guī)定外，悉以本規(guī)則辦理。該管理制度2016年X月X日第二次修訂，替代原有日第二次修訂，替代原有2015年X月X日修訂的員工守則，日修訂的員工守則，2016年X月X日起執(zhí)行。日起執(zhí)行。第二章第二章作息安排作息安排第一條第一條工作時間為每周一至周五上午工作時間為每周一至周五上午8301200下午下午200530。因季。因季節(jié)生產或其它原因需要調整時由辦公室另行通知。節(jié)生產或其它原因需要調整時由辦公室另行通知。第二條第二條周六、周日全天和國家法定節(jié)假日休息。法定節(jié)假日期間如需加班周六、周日全天和國家法定節(jié)假日休息。法定節(jié)假日期間如需加班的，因本公司工作的特殊性，視實際情況安排調休。的，因本公司工作的特殊性，視實際情況安排調休。第三章第三章考勤制度考勤制度第一條第一條公司實行當日到崗簽到制，簽到后立刻進入工作崗位。遲到、請公司實行當日到崗簽到制，簽到后立刻進入工作崗位。遲到、請假、曠工后到崗須及時補簽并到考勤處注明原因。簽到作假（即簽到后并未到假、曠工后到崗須及時補簽并到考勤處注明原因。簽到作假（即簽到后并未到崗的）按遲到論處。公司考勤處具體負責簽到和考勤統(tǒng)計。崗的）按遲到論處。公司考勤處具體負責簽到和考勤統(tǒng)計。第二條第二條超過上班時間簽到立即按遲到論處；超過上班時間超過上班時間簽到立即按遲到論處；超過上班時間30分鐘至分鐘至3個小個小時內（含時內（含3個小時）簽到按曠工半日論處；當日超過個小時）簽到按曠工半日論處；當日超過3個小時以上按曠工一日個小時以上按曠工一日論處。論處。第三條第三條提前提前30分鐘內下班按早退論處；提前分鐘內下班按早退論處；提前30分鐘至分鐘至3個小時內（含個小時內（含3個小時）下班按曠工半日論處；提前個小時）下班按曠工半日論處；提前3個小時以上下班按曠工一日論處。個小時以上下班按曠工一日論處。第四條第四條請假應提前書寫請假條并當面交直接上級批復。特殊情況不能請假應提前書寫請假條并當面交直接上級批復。特殊情況不能當面請假應立即向站長致電說明，如超過上班時間未請假的按照遲到處理，超當面請假應立即向站長致電說明，如超過上班時間未請假的按照遲到處理，超過半小時的按照曠工處理，具體參照第三章第三條。請假期滿報到后須及時補過半小時的按照曠工處理，具體參照第三章第三條。請假期滿報到后須及時補寫請假條，由上級簽字后交考勤處存檔。寫請假條，由上級簽字后交考勤處存檔。第五條第五條事假請假每月不得超過三日。超過三日的，當月績效獎金將視超過事假請假每月不得超過三日。超過三日的，當月績效獎金將視超過天數(shù)計算后扣除，詳見第十七章天數(shù)計算后扣除，詳見第十七章獎罰制度。婚假為獎罰制度?；榧贋?天，產假天，產假148天，陪產天，陪產

簡介：0目錄第1章管理大綱109第2章員工守則110第3章財務管理110第4章人事管理116第5章招標代理管理手冊120第6章工程造價咨詢管理手冊121第7章項目管理操作規(guī)程124第8章崗位職責141第9章企業(yè)印、信管理制度147第10章檔案管理制度147第11章附則1492和集體創(chuàng)造精種。第十條、公司尊重專業(yè)人才的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。第十一、條公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第十二條、公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。第十三條、公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。第十四條、維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。第2章、員工守則章、員工守則第一條、遵紀守法，忠于職守，克己奉公。第二條、維護公司聲譽，保護公司利益。第三條、服從領導，關心下屬，團結互助。第四條、愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。第五條、努力學習，提高水平，精通業(yè)務。第六條、積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。第3章、財務管理章、財務管理第一節(jié)、總則第一條、為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務

簡介：正本XXXXXXXX建設項目征遷安置情況建設項目征遷安置情況審計實施方案XXXXXX有限公司有限公司十、協(xié)審費率10XXXXXX項目征遷安置情況項目征遷安置情況審計實施方案審計實施方案一、項目基本情況一、項目基本情況省略二、編制審計實施方案的依據(jù)二、編制審計實施方案的依據(jù)1、相關法律、法規(guī)、規(guī)章及地方政府文件、相關法律、法規(guī)、規(guī)章及地方政府文件11中華人民共和國審計法12中華人民共和國國家審計準則13政府投資項目審計規(guī)定（審投發(fā)2010173號）14安徽省實施（中華人民共和國土地管理法）辦法15關于印發(fā)市轄區(qū)征地拆遷補償安置暫行規(guī)定的通知（〔2009〕2號）和關于進一步完善市轄區(qū)征地拆遷補償安置有關問題的通知（辦〔2010〕62號）（適用2009年以后，2013年7月3日以前集體土地征地拆遷補償安置）16人民政府關于調整集體土地征收拆遷補償安置標準的通知（【2013】38號文件）（適用2013年7月3日以后集體土地征地拆遷補償安置）17城市房屋拆遷管理辦法（市政府12號令）、關于發(fā)布城市房屋拆遷貨幣補償基準價格及拆遷補償補助相關標準的通告（〔2004〕131號）、關于印發(fā)城市房屋拆遷補償安置標準暫行規(guī)定的通知（〔2007〕144號）（適用2011

簡介：1事務所內部管理制度大全事務所內部管理制度大全【完整版】【完整版】20182018年1月更新月更新3⑹辦理刑事案件操作規(guī)程⑺辦理行政案件操作規(guī)程⑺辦理行政案件操作規(guī)程33律師事務所學習制度律師事務所學習制度44律師事務所重大案件集體討論制度律師事務所重大案件集體討論制度55律師事務所收結案及收費管理辦法律師事務所收結案及收費管理辦法66律師業(yè)務收費管理監(jiān)督制度律師業(yè)務收費管理監(jiān)督制度77律師事務所業(yè)務檔案管理辦法律師事務所業(yè)務檔案管理辦法88律師服務質量跟蹤監(jiān)督評查制度律師服務質量跟蹤監(jiān)督評查制度99客戶投訴及客戶意見反饋處理制度客戶投訴及客戶意見反饋處理制度1010律師執(zhí)業(yè)利益沖突審查處理制度律師執(zhí)業(yè)利益沖突審查處理制度1111法律服務委托合同法律服務委托合同三、行政管理制度三、行政管理制度11律師事務所人員工作守則律師事務所人員工作守則22律師事務所員工招聘、錄用、辭退管理制度律師事務所員工招聘、錄用、辭退管理制度33律師事務所印章管理規(guī)定律師事務所印章管理規(guī)定44律師事務所辦公秩序及安全管理制度律師事務所辦公秩序及安全管理制度55律師事務所保密制度律師事務所保密制度66律師事務所辦公設施裝備使用管理制度律師事務所辦公設施裝備使用管理制度77律師事務所公函、介紹信及調查專用證明使用律師事務所公函、介紹信及調查專用證明使用管理制度管理制度88律師事務所行政主管崗位職責律師事務所行政主管崗位職責99律師事務所會計崗位職責律師事務所會計崗位職責1010律師事務所出納崗位職責律師事務所出納崗位職責

簡介：第1頁共21頁書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。建設項目審計報告五篇范文建設項目審計報告五篇范文信息化建設項目審計一、審計重點與方法信息化建設項目是指信息系統(tǒng)建設中為完成數(shù)據(jù)和信息的收集、識別、提取、變換、存貯、傳遞、處理、檢索、檢測、分析和利用等基本功能所進行的各項軟、硬件建設項目，以及有關信息通信網絡設施、安全保障體系、信息資源開發(fā)和系統(tǒng)設備升級維護管理等項目。信息化建設項目審計是以風險控制為導向，以造價控制為核心，對信息工程建設項目概（預）算的整體公允性、招投標過程的公平公正性、待簽合同的合法性、竣工決算的真實性、項目建設的優(yōu)質經濟性等進行審查和評價。重點關注項目建設的各風險點和與造價相關的各個環(huán)節(jié)。一般情況下審計工作按時間節(jié)點分為立項審計、預算審計、招標文件審計、招標現(xiàn)場監(jiān)督、待簽合同審計、合同執(zhí)行情況審計（變更簽證審計）、驗收資料審核、結算審計、財務竣工決算審計；按照審計內容可分為定制軟件類項目審計、軟、硬件采購及集成類項目審計、網絡建設及租賃類項目審計、網絡安全項目類審計和服務、培訓類審計。目前審計方式主要有委托社會中介、聘請專家參與或自行組織人員開展。其審計重點和方法主要為（一）內控制度審計第3頁共21頁書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。費用比率等項目概（預）算是否準確；5項目概（預）算編制與批準的可行性研究報告和項目設計方案是否相符，有否存在超概算情況；6經費來源是否落實，資金來源是否合規(guī)。（三）招投標（政府采購）環(huán)節(jié)審計一般審查招投標采購環(huán)節(jié)的合法性、合規(guī)性和公正性，含預算審計、招投標文件審計1項目采取公開招標、邀請招標方式進行的，重點審計（1）采取公開招標形式的是否在相關媒介上發(fā)布招標公告；邀請招標的是否報經有關部門審批、備案；（2）委托招標代理機構的確定是否合法、合規(guī)，是否具備行政主管部門認定的資格；（3）審計采購預算審定項目的定制軟件開發(fā)成本、軟件和硬件采購價格、系統(tǒng)集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算，并作為攔標價，防止預算虛高；（4）審計招標文件編制的招標文件是否規(guī)范，設定的門檻資格是否公正合理，技術需求、參數(shù)指標等有無排他性、指向性，商務條款有無偏向性，評分辦法是否按財政部相關規(guī)定采取綜合評標、低價優(yōu)先，是否公正公平，是否將中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規(guī)定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文

簡介：富士達電梯內部培訓教材（2011年2月第二版）?層門系統(tǒng)?轎廂（門機）系統(tǒng)DCL35開門機DRD10F開門機?曳引機控制柜系統(tǒng)GLVFII系列5385AARC（欣達）PM01（F/SC）GLVFE系列5385ABNC（常熟）MLVFII系列5385AATC（常熟）富士達電梯內部培訓教材培訓概況培訓對象富士達電梯安裝、調試、維保工程技術人員富士達電梯安裝、調試、維保工程主管為員工提供富士達電梯產品、現(xiàn)場安全及管理方面的基本知識初步掌握富士達電梯安裝、調試和維?；咀鳂I(yè)以及現(xiàn)場管理基本知識掌握工程業(yè)務工作流程的關鍵點提升員工在客戶服務方面的專業(yè)態(tài)度和服務意識培訓目的培訓時間培訓提要35天（含理論培訓和實際操作培訓）12富士達電梯簡介3富士達電梯曳引機、層門系統(tǒng)、轎廂（門機）系統(tǒng)部件介紹734曳引機（7頁）層門系統(tǒng)（12頁）轎廂（門機）系統(tǒng)（17頁）富士達電梯控制系統(tǒng)介紹24國標和檢規(guī)的學習28國標學習檢規(guī)學習5現(xiàn)場安全相關知識48現(xiàn)場安全作業(yè)心得（48頁）安全生產法律法規(guī)簡介（48頁）特種設備作業(yè)人員的安全教育（51頁）建筑施工安全常識圖例（66頁）6客戶服務禮儀培訓74個人儀表和著裝基本客戶溝通技巧7電梯安裝、調試、維保作業(yè)教程76電梯安裝作業(yè)教程（76頁）電梯調試作業(yè)教程（98頁）電梯維保作業(yè)教程（135頁）8工程業(yè)務工作流程155電梯安裝管理辦法（EHA008）電扶梯維保管理辦法（EHA009）ENF文件工程業(yè)務規(guī)章制度匯編（EHA010）9附件155F/HSEV部件名稱及小組號（155頁）電子元器件代號及說明（164頁）其它圖紙與資料（166頁）2EHB10120110225C○2011華升富士達電梯有限公司版權所有

簡介：XXX會計師事務所審計差異事項調整表客戶單位年月日索引號Z4資產負債表利潤表序號調整說明借方科目貸方科目借方科目貸方科目調整金額客戶單位意見索引號編制人員日期//復核人員日期//XXX會計師事務所貨幣資金收入憑證抽查表客戶名稱年月日索引號A13收款方式核對內容序號日期憑證編號業(yè)務內容對方科目現(xiàn)金銀行收入金額1234567核對說明1．收款憑證與存入銀行賬戶的解款單日期和金額相符。2．收款憑證金額已計入現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。3．銀行收款憑證與銀行對賬單核對相符。4．收款憑證與銷售發(fā)票、收據(jù)核對相符。5．收款憑證的對應科目與付款單位的戶名一致。6．收款憑證賬務處理正確。7．收款憑證與對應科目（如銷售或應收賬款）明細賬的記錄一致。抽樣測試說明隨機抽取112月發(fā)生的不同收款業(yè)務筆進行審計測試，測試合格率為，不合格率為。抽樣測試結論貨幣資金收款內部控制運行正常（）基本正常（）不正常；記賬憑證編制及賬簿記錄正確（）基本正確（）不正確。

簡介：1在內部審計交流座談會上的發(fā)言在內部審計交流座談會上的發(fā)言各位領導各位領導我局通過近幾年實施的內部審計工作，對內部審計認識不斷深化，在內部審計目標與單位目標、內部審計作用、內部審計工作方法等方面初步形成了一套行之有效的工作機制。通過實施內審工作，我局內部審計地位得到鞏固，作用不斷發(fā)揮。我局在內部審計工作方面取得的初步成效主要在以下幾方面一、深化認識，準確定位內部審計職能、作用一、深化認識，準確定位內部審計職能、作用1、內部審計的基本功能是監(jiān)督功能，內部審計是組織治理的重要組成部分，是組織治理中內生的具有預防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”，本質在于對權力運行進行監(jiān)督。2、內部審計同時還具有服務功能，內部審計是通過揭示、披露發(fā)現(xiàn)存在的問題，提供建議，為管理、決策服務，服務于發(fā)展大局。3、內部審計轉型新形勢下的內部審計，我局認為，還應從傳統(tǒng)的財務審計，轉型到績效審計、管理審計，在促進組織治理、內部控制建設、風險管理、黨風廉政建設方面發(fā)揮更重要作用。發(fā)揮促進國家重大決策、政策落實的保障作用。4、內部審計創(chuàng)新新形勢下的內部審計，還應注重在審計模式、管理體制、工作機制、審計技術方法和內容、領域上不斷創(chuàng)新，才能更好的提高審計質量，更好的服務于改革發(fā)展。3得到被審計單位和有關各方認可和支持，審計服務得到有效體現(xiàn)。四、深入開展經濟責任審計，審計監(jiān)督全覆蓋全面推開四、深入開展經濟責任審計，審計監(jiān)督全覆蓋全面推開兩辦關于完善審計制度若干重大問題的框架意見指出對“公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋”。我局自2012年來，對局屬等10家單位正科級以上領導干部履行經濟責任的情況進行了內部審計。目前，9個局屬領導干部離任及任中經濟責任審計很快將展開。領導干部經濟責任審計工作常態(tài)化。審計內容也更加全面、深入。內部審計結果表明，我局下屬各單位在內部控制的建立健全，資金管理，資產管理，收入管理，物資采購，合同管理，項目建設，審批制度，招投標等方面仍然存在不足，通過審計整改，我局下屬各單位進一步提高了管理水平，嚴肅了財經紀律，促進了黨風廉政建設。五、針對腐敗易發(fā)、頻發(fā)的高風險領域，持續(xù)開展工程結五、針對腐敗易發(fā)、頻發(fā)的高風險領域，持續(xù)開展工程結算審計算審計工程建設是近年來腐敗易發(fā)、頻發(fā)的領域。2015年度，我局開展了約10個建設項目的內部審計，。。。。。。。。。。。。。。。。。，審減率平均高達3983。大大節(jié)約了投資，審計成效顯著。六、注重內部審計成果運用與轉化，促進單位治理和風險六、注重內部審計成果運用與轉化，促進單位治理和風險管理水平再上臺階管理水平再上臺階