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簡(jiǎn)介：2011年第年第12期利率雙軌制與中國貨幣政策實(shí)施利率雙軌制與中國貨幣政策實(shí)施何東；王紅林；哪些因素影響了通貨膨脹預(yù)期哪些因素影響了通貨膨脹預(yù)期張健華；常黎；基于中國居民的經(jīng)驗(yàn)研究梯度發(fā)展模式下中國區(qū)域碳排放的演化趨勢(shì)梯度發(fā)展模式下中國區(qū)域碳排放的演化趨勢(shì)林伯強(qiáng)；黃光曉；基于空間分析的視角大學(xué)生貧困及獎(jiǎng)助學(xué)金的政策效果大學(xué)生貧困及獎(jiǎng)助學(xué)金的政策效果吳斌珍；李宏彬；孟嶺生；施新政金融信貸是否中國房地產(chǎn)、股票價(jià)格泡沫和波動(dòng)的原因金融信貸是否中國房地產(chǎn)、股票價(jià)格泡沫和波動(dòng)的原因趙勝民；方意；王道基于有向無環(huán)圖的分析平；影子銀行的信用創(chuàng)造功能及其對(duì)貨幣政策的挑戰(zhàn)影子銀行的信用創(chuàng)造功能及其對(duì)貨幣政策的挑戰(zhàn)李波；伍戈；銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量框架的研究銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量框架的研究劉春航；朱元倩；基于動(dòng)態(tài)和前瞻性的貸款損失撥備適度性研究基于動(dòng)態(tài)和前瞻性的貸款損失撥備適度性研究許友傳；劉慶福；王智鑫；外資進(jìn)入、制度變遷與銀行危機(jī)外資進(jìn)入、制度變遷與銀行危機(jī)邱立成；殷書爐；基于中東歐轉(zhuǎn)型國家的研究股票價(jià)格的信息含量與盈余管理股票價(jià)格的信息含量與盈余管理陸瑤；沈小力；基于中國股市的實(shí)證分析配股融資、市場(chǎng)反應(yīng)與投資者收益配股融資、市場(chǎng)反應(yīng)與投資者收益何德旭；饒明；媒體的負(fù)面報(bào)道、經(jīng)理人聲譽(yù)與企業(yè)業(yè)績(jī)改善媒體的負(fù)面報(bào)道、經(jīng)理人聲譽(yù)與企業(yè)業(yè)績(jī)改善鄭志剛；丁冬；汪昌來自我國上市公司的證據(jù)云；社會(huì)資本對(duì)農(nóng)戶借貸行為影響的實(shí)證研究社會(huì)資本對(duì)農(nóng)戶借貸行為影響的實(shí)證研究童馨樂、褚保金；楊基于八省1003個(gè)農(nóng)戶的調(diào)查數(shù)據(jù)向陽；比較優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)定位與我國中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略研究比較優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)定位與我國中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略研究傅勇；信托中的權(quán)利分割思想及其應(yīng)用信托中的權(quán)利分割思想及其應(yīng)用王懷書；丁加華；2011年第年第11期匯率的穩(wěn)定性與最有貨幣政策匯率的穩(wěn)定性與最有貨幣政策黃炎龍；陳偉忠；龔六堂；匯率制度改革、貨幣政策與國債利率期限結(jié)構(gòu)匯率制度改革、貨幣政策與國債利率期限結(jié)構(gòu)潘敏；夏慶；劉小燕；張華華；外部壓力是否推動(dòng)了人民幣升值外部壓力是否推動(dòng)了人民幣升值劉濤；周繼忠；基于20052010年美國施壓事件效果的考察人民幣升值、經(jīng)常賬戶失衡和中國技術(shù)進(jìn)步人民幣升值、經(jīng)常賬戶失衡和中國技術(shù)進(jìn)步王君斌；郭新強(qiáng)；消費(fèi)信貸部門的擴(kuò)張是否提升了貨幣政策的效力消費(fèi)信貸部門的擴(kuò)張是否提升了貨幣政策的效力孫國峰；張硯春；匯率傳遞與通貨膨脹之間的關(guān)系存在中國的“本土特征”嗎匯率傳遞與通貨膨脹之間的關(guān)系存在中國的“本土特征”嗎項(xiàng)后軍；許磊；政府債務(wù)、政府消費(fèi)與私人消費(fèi)非線性關(guān)系的國際研究政府債務(wù)、政府消費(fèi)與私人消費(fèi)非線性關(guān)系的國際研究楊子暉；信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與銀行體系穩(wěn)定性研究信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與銀行體系穩(wěn)定性研究孫安琴；標(biāo)會(huì)套利和系統(tǒng)系標(biāo)會(huì)違約標(biāo)會(huì)套利和系統(tǒng)系標(biāo)會(huì)違約鄒傳偉；張翔；測(cè)度、機(jī)制與契約優(yōu)化我國股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)波動(dòng)溢出效應(yīng)分析我國股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)波動(dòng)溢出效應(yīng)分析胡秋靈；馬麗2011年第年第9期習(xí)慣形成、借貸約束與中國經(jīng)濟(jì)周期特征習(xí)慣形成、借貸約束與中國經(jīng)濟(jì)周期特征呂朝鳳；黃梅波；基于RBC模型的實(shí)證分析貿(mào)易擴(kuò)張、危機(jī)與勞動(dòng)收入份額下降貿(mào)易擴(kuò)張、危機(jī)與勞動(dòng)收入份額下降唐東波；王潔華；基于中國工業(yè)行業(yè)的實(shí)證研究緊縮性貨幣政策沖擊、成本渠道與通貨膨脹緊縮性貨幣政策沖擊、成本渠道與通貨膨脹蔣海；儲(chǔ)著貞；來自中國的檢驗(yàn)貨幣政策的區(qū)域效應(yīng)貨幣政策的區(qū)域效應(yīng)王先柱；毛中根；劉洪玉；來自房地產(chǎn)市場(chǎng)的證據(jù)我國信貸資金區(qū)域配置失衡研究我國信貸資金區(qū)域配置失衡研究龍海明；唐怡、鳳偉??；后危機(jī)時(shí)代金屬期貨價(jià)格集體上漲后危機(jī)時(shí)代金屬期貨價(jià)格集體上漲周偉；何建敏；市場(chǎng)需求還是投資泡沫中長(zhǎng)期貸款占比對(duì)我國商業(yè)銀行穩(wěn)定的影響中長(zhǎng)期貸款占比對(duì)我國商業(yè)銀行穩(wěn)定的影響張金清；張??；吳有紅；理論分析與實(shí)證檢驗(yàn)通貨膨脹與股票收益的關(guān)系研究通貨膨脹與股票收益的關(guān)系研究林建浩；王美今；基于具有財(cái)務(wù)杠桿與貨幣效用的資產(chǎn)定價(jià)模型中國股票市場(chǎng)可預(yù)測(cè)性的實(shí)證研究中國股票市場(chǎng)可預(yù)測(cè)性的實(shí)證研究姜富偉；凃?。籇AVIDERAPACH；JACKKSTRAUSS；周國富中國中國IPO上市首日的超高換手率之謎上市首日的超高換手率之謎邵新建；巫和懋；李澤廣；唐丹；信息不透明、分析師關(guān)注與個(gè)股暴跌風(fēng)險(xiǎn)信息不透明、分析師關(guān)注與個(gè)股暴跌風(fēng)險(xiǎn)潘越；戴亦一；林超群；證券投資中的信任及影響因素研究證券投資中的信任及影響因素研究崔??；股權(quán)激勵(lì)與公司業(yè)績(jī)股權(quán)激勵(lì)與公司業(yè)績(jī)林大龐；蘇冬蔚；基于盈余管理視角的新研究投資者情緒、管理者樂觀主義與企業(yè)投資行為投資者情緒、管理者樂觀主義與企業(yè)投資行為花貴如；劉志遠(yuǎn)；許騫；標(biāo)會(huì)套利和系統(tǒng)系標(biāo)會(huì)違約標(biāo)會(huì)套利和系統(tǒng)系標(biāo)會(huì)違約鄒傳偉；張翔；對(duì)溫州春風(fēng)鎮(zhèn)標(biāo)會(huì)會(huì)案的實(shí)證分析2011年第年第8期劉易斯轉(zhuǎn)折點(diǎn)真的到來了嗎劉易斯轉(zhuǎn)折點(diǎn)真的到來了嗎毛雪峰；劉靖；二元經(jīng)濟(jì)下的中國城鄉(xiāng)收入差距的動(dòng)態(tài)演化研究二元經(jīng)濟(jì)下的中國城鄉(xiāng)收入差距的動(dòng)態(tài)演化研究韓其恒；李俊青；泰勒規(guī)則的實(shí)時(shí)分析及其在我國貨幣政策中的適用性泰勒規(guī)則的實(shí)時(shí)分析及其在我國貨幣政策中的適用性鄭挺國；王霞；危機(jī)沖擊、匯率波動(dòng)與出口績(jī)效危機(jī)沖擊、匯率波動(dòng)與出口績(jī)效戴翔；張二震；

簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村金融需求變化及對(duì)策經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村金融需求變化及對(duì)策芻議芻議一、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型引發(fā)金融需求的新變化近年來，在廣大欠發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)正在前所未有的巨大變化中逐漸形成新的發(fā)展格局（一）農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移形成人口大分流。農(nóng)村勞動(dòng)力中的大部分離開第一產(chǎn)業(yè)進(jìn)入第二三產(chǎn)業(yè)，青壯年外出打工，老人、兒童居家留守現(xiàn)象較為普遍。以蘇北濱?？h為例，真正在農(nóng)村從事傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的勞動(dòng)力不足20萬人，每戶平均只有11個(gè)勞動(dòng)力，且均為婦女、老人等半勞動(dòng)力；進(jìn)入城市二三產(chǎn)業(yè)中的外出打工人員占農(nóng)村勞動(dòng)力的58％左右。（二）農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速轉(zhuǎn)型。傳統(tǒng)以糧食生產(chǎn)為主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)模式，逐步向以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向的多類型、多層次、多品種的大農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，生態(tài)農(nóng)業(yè)、設(shè)施農(nóng)業(yè)、特殊種、養(yǎng)殖業(yè)正在加速形成。傳統(tǒng)的春種、夏鋤、秋收、冬藏的生產(chǎn)季節(jié)性規(guī)律正在淡化，靠傳統(tǒng)的資源和勞動(dòng)投入來增加農(nóng)民收入，幾乎已接近極限。而農(nóng)業(yè)科技成果和機(jī)械化作業(yè)的迅速普及，已成為當(dāng)?shù)匕l(fā)展連片經(jīng)營(yíng)規(guī)模、形成特色產(chǎn)業(yè)帶的強(qiáng)大推動(dòng)力。（三）農(nóng)民經(jīng)紀(jì)人和專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織興起。目前濱海規(guī)模較大的農(nóng)資連鎖店有6家，從事農(nóng)副產(chǎn)入，從事單戶傳統(tǒng)種植業(yè)的一般農(nóng)戶能夠自給自足且稍有節(jié)余，其生產(chǎn)投入的資金需求減弱，貸款戶數(shù)衰減。據(jù)濱?？h的調(diào)查資料顯示，以發(fā)放小額農(nóng)戶貸款為主體的農(nóng)村信用社，其農(nóng)戶小額貸款農(nóng)戶已由前些年最高時(shí)的7萬多戶下降到4萬戶左右。目前，貸款需求已轉(zhuǎn)向一定規(guī)模的種養(yǎng)業(yè)大戶、農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)銷專業(yè)戶和城鎮(zhèn)工商經(jīng)營(yíng)戶，但需求額度增加，貸款金額一般在5萬元左右，期限要求也與其資金流轉(zhuǎn)周期相契合。（二）貸款用途由生產(chǎn)為主型向生產(chǎn)、消費(fèi)結(jié)合型轉(zhuǎn)變。經(jīng)濟(jì)的加速發(fā)展拉動(dòng)了農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)，農(nóng)戶建房、子女教育、婚嫁及購置大宗耐用消費(fèi)品方面的支出不斷增加，為數(shù)不少的農(nóng)民為應(yīng)對(duì)大項(xiàng)支出和臨時(shí)性支出等生活性需求，希圖求助信貸資金解決自有積累不足的難題。近年來，各地農(nóng)村普遍加快小城鎮(zhèn)建設(shè)步伐，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各類小產(chǎn)權(quán)房開發(fā)勢(shì)頭旺盛，紛紛有農(nóng)戶通過借貸購房，涌入集鎮(zhèn)和縣城邊沿地區(qū)就是突出的例證。（三）由信貸服務(wù)需求為主向多樣化綜合服務(wù)需求轉(zhuǎn)變。隨著農(nóng)村市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)民群眾對(duì)金融產(chǎn)品的需求由單一性需求向綜合性需求轉(zhuǎn)變。農(nóng)村金融需求在數(shù)量上日益增長(zhǎng)，在內(nèi)容上日益豐富，不僅僅局限于傳統(tǒng)的“存、貸、匯”業(yè)務(wù)，對(duì)銀行卡、保險(xiǎn)、委托理財(cái)、票據(jù)等中間業(yè)務(wù)以及股票、債券同樣有迫切需求。（四）由節(jié)余資金儲(chǔ)蓄待用向投資增殖轉(zhuǎn)變。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)正逐步向集約化、規(guī)?；?

簡(jiǎn)介：金融衍生產(chǎn)品交易法律規(guī)制研究金融衍生產(chǎn)品交易法律規(guī)制研究金融衍生產(chǎn)品交易法律規(guī)制研究摘要美國2010華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法案可視為對(duì)華爾街金融危機(jī)的制度性總結(jié)與呼應(yīng)，在內(nèi)容上專門針對(duì)金融衍生產(chǎn)品交易的具體法律規(guī)制提出了變革。為防范過度信息自治情境下信息失衡釀成的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)，有必要倡導(dǎo)格式化的金融衍生合約通過統(tǒng)一的中央交易平臺(tái)在統(tǒng)一的交易對(duì)手之間開展交易，并在制度建設(shè)上完善關(guān)系合約性質(zhì)金融衍生產(chǎn)品交易的有效的法律規(guī)制體系。關(guān)鍵詞衍生品交易；法律規(guī)制；法案華爾街金融危機(jī)于2008年蔚然成勢(shì)并漫及全美國，此后風(fēng)險(xiǎn)隨危機(jī)傳導(dǎo)鏈迅速傳遍全球主要金融市場(chǎng)，國際金融危機(jī)因此而釀成。溯源是次危機(jī)產(chǎn)生的肇因，表面上呈現(xiàn)為銀行借貸資本利息上揚(yáng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格下跌兩種作用力方向相反的簡(jiǎn)單的市場(chǎng)現(xiàn)象，或者是以上兩種現(xiàn)象博弈之下由資金鏈條斷裂引致的次貸危機(jī)。其實(shí)，根本原因可以解釋為金融衍生產(chǎn)品在過度追求信用創(chuàng)新之際，也在衍生并延伸信用風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)鏈條，金融風(fēng)險(xiǎn)在疊加乘數(shù)效應(yīng)之后因此按幾何級(jí)數(shù)放大。當(dāng)然，以對(duì)沖基金為代表的私募基金一貫癡迷于金融衍生工具的高倍杠桿選擇偏好，投資過程中的投機(jī)風(fēng)格明顯，也在一定程度上構(gòu)成將金融市場(chǎng)推入危機(jī)境地的罪魁禍?zhǔn)注佟ｈb于此，美國2010華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法案從一開始就著眼于立足體系、全盤考慮變革金融產(chǎn)業(yè)與金融行業(yè)的規(guī)制路徑，以有效規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，最大限度發(fā)揮金融市場(chǎng)的金融穩(wěn)定功能為目的，尋求實(shí)現(xiàn)對(duì)場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)以及對(duì)沖基金市場(chǎng)的適度規(guī)制，以促使規(guī)制體系在實(shí)際規(guī)制證券以及期貨兩方面產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)1。一、場(chǎng)外衍生品交易規(guī)制的緣起財(cái)經(jīng)指標(biāo)所展開的場(chǎng)外衍生品交易采取規(guī)制的權(quán)屬2。顯而易見，長(zhǎng)期以來，美國金融衍生品公共管理機(jī)關(guān)為場(chǎng)外金融衍生品交易創(chuàng)造了非常寬松的市場(chǎng)環(huán)境。但是，回顧2008年美國華爾街金融危機(jī)的爆發(fā)，應(yīng)該說場(chǎng)外金融衍生產(chǎn)品交易長(zhǎng)期疏于規(guī)制，比如其中的CDS產(chǎn)品（信用違約互換）等蘊(yùn)含巨大的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)但卻沒有相關(guān)規(guī)制措施予以風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，諸如此類的負(fù)外部溢出效應(yīng)②均成為此次國際金融危機(jī)的推手。如具體分析不難發(fā)現(xiàn)，美國次貸危機(jī)形成之前，投資領(lǐng)域諸多機(jī)構(gòu)投資者投資對(duì)象傾向于鎖定建立在房地產(chǎn)財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)之上的信用違約互換產(chǎn)品。就產(chǎn)品結(jié)構(gòu)而言，這些金融衍生產(chǎn)品嵌入了復(fù)雜的金融工程技術(shù)，因此內(nèi)在的交易結(jié)構(gòu)變得異常復(fù)雜。另一方面，美國保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)從保險(xiǎn)角度為這種信用違約互換產(chǎn)品的履行能力提供擔(dān)保，在技術(shù)上提供了金融風(fēng)險(xiǎn)鏈條進(jìn)一步延伸的機(jī)制路徑。至此，在該產(chǎn)品看似設(shè)計(jì)精巧的環(huán)環(huán)相扣的任何一個(gè)履行環(huán)節(jié)，一旦出現(xiàn)違約情形，沿著風(fēng)險(xiǎn)鏈的傳導(dǎo)機(jī)制，最終由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)損失，經(jīng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將放大后的損失分散傳遞給了不特定的作為保險(xiǎn)消費(fèi)者的社會(huì)公眾，足以影響全社會(huì)的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)因此產(chǎn)生。當(dāng)然，信用違約互換交易在金融實(shí)踐過程中能夠形成危機(jī)也和該產(chǎn)品的交易對(duì)手銀行其間扮演的角色不無關(guān)系。由于認(rèn)定信用違約互換交易僅為結(jié)構(gòu)性處理企業(yè)債務(wù)表現(xiàn)為結(jié)構(gòu)化金融衍生產(chǎn)品的保險(xiǎn)合同，參與保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的始終具有保險(xiǎn)利益，風(fēng)險(xiǎn)也僅會(huì)在具有現(xiàn)實(shí)可保利益的真實(shí)交易者之間傳遞，因此參與違約互換交易的銀行出現(xiàn)對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足和管理滯后的現(xiàn)象。假如信用違約互換產(chǎn)品能夠按照美國商品期貨交易委員會(huì)的交易規(guī)制開展交易，則其在美國次貸危機(jī)中扮演的以乘數(shù)效應(yīng)按幾何級(jí)數(shù)放大并傳導(dǎo)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的角色可以避免?？陀^狀況是，信用違約互換產(chǎn)品一直在場(chǎng)外衍生產(chǎn)品交易市場(chǎng)進(jìn)行交易，不受包括美國商品期貨交易委員會(huì)在內(nèi)的任何相關(guān)公共管理機(jī)關(guān)的規(guī)制，因此衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)并非建立在真實(shí)交易和實(shí)際利益確保的基礎(chǔ)上。美國金融領(lǐng)域在總結(jié)和反思信用違約互換交易和華爾街金融危機(jī)之間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系之時(shí)，開始認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)金融衍生產(chǎn)品場(chǎng)外市場(chǎng)交

簡(jiǎn)介：防范和化解銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策防范和化解銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷引向深入，銀行金融在國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中已處于舉足輕重的地位。當(dāng)前銀行金融形勢(shì)總的來說是好的，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)適度、健康發(fā)展但近年來積聚起來的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)正逐步暴露出來，不僅制約著銀行金融業(yè)的健康發(fā)展，而且有可能危及經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的全局，成為亟待解決的重大經(jīng)濟(jì)問題之一。一、當(dāng)前銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式從近年來已暴露出來的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)隱患來看，有以下幾種主要表現(xiàn)形式1信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)特別是國有商業(yè)銀行資產(chǎn)信貸質(zhì)量持續(xù)下降，成為當(dāng)前最為突出的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)和個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象仍然十分嚴(yán)重，有些借貸方甚至有錢還也不還。目前國有商業(yè)銀行的不良貸款逾期、呆滯、呆帳貸款占全部貸款的余額數(shù)超過20。分地區(qū)看，不發(fā)達(dá)地區(qū)國有商業(yè)銀行的不良貸款率明顯高于發(fā)達(dá)地區(qū)，有的高達(dá)40。據(jù)調(diào)查，今年以來，國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)信貸質(zhì)量仍在下降。特別是有許多地區(qū)銀行上報(bào)的不良貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是經(jīng)過處理的，已將大量逾期貸款展期為正常貸款。實(shí)際統(tǒng)計(jì)數(shù)字還要大。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降的另一表現(xiàn)是，國有商業(yè)銀行應(yīng)收未收利息數(shù)額大量增加，目前累計(jì)達(dá)數(shù)千億元。2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在銀行業(yè)對(duì)客戶提取現(xiàn)金的支付能力不足。目前國有商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)雖未顯現(xiàn)，但潛在的支付困難因素日益增多，當(dāng)前主要集中在中小銀行金融機(jī)構(gòu)上，一些城鄉(xiāng)信用社因管理不善，不良貸款率高，隨時(shí)都會(huì)出現(xiàn)支付困難。3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)虛盈實(shí)虧兩方面。目前國有商業(yè)銀行資本充足率不足6，已經(jīng)低于8的國際最低標(biāo)準(zhǔn)。由于銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度大概括起來說，當(dāng)前我國的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因主要有以下幾個(gè)方面一是企業(yè)融資渠道過于集中。我國企業(yè)融資的主渠道是銀行，融資方式以間接融資為主，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，使金融風(fēng)險(xiǎn)主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風(fēng)險(xiǎn)及損失最終主要由國家承擔(dān)。歷史上每一次較大規(guī)模核銷吊帳貸款就是明顯的表現(xiàn)。二是法律制度嚴(yán)重滯后，沒有用法律的形式來規(guī)范人們?cè)阢y行金融活動(dòng)中的行為。筆者查閱了全國人大常委會(huì)關(guān)于懲治破壞銀行金融秩序犯罪的決定、刑法中關(guān)于銀行金融刑事犯罪專章和商業(yè)銀行法等相關(guān)金融法律文書，這些法律中只規(guī)定了對(duì)金融詐騙罪和內(nèi)部人員違法發(fā)放貸款造成嚴(yán)重?fù)p失的法律責(zé)任追究。還沒有哪一部法律規(guī)定了對(duì)借貸不還、惡意逃廢債行為實(shí)施法律追究的條文，政法部門的一些同志對(duì)此也深有同感。由于缺乏嚴(yán)厲的法律約束，從而客觀上讓一些人鉆了法律的空子，為其逃廢銀行債務(wù)提供了條件和可乘之機(jī)。并且由于法律制度嚴(yán)重滯后，造成銀行部門收貸、信息手段不硬，說話不響，缺乏可操作的強(qiáng)制措施。三是地方保護(hù)主義嚴(yán)重。一些政府部門從狹隘的經(jīng)濟(jì)發(fā)展觀出發(fā)，偏袒甚至縱恿一些企業(yè)和個(gè)人逃廢債。一些銀行部門的同志反映，如今實(shí)在不愿意打官司，因?yàn)殂y行部門一旦對(duì)借款人上訴，借款人從此再也不會(huì)理睬銀行部門收貸收息，你找上門，他說“你們找我干什么，找法院去?！边@樣就更增加了銀行收貸收息的難度和經(jīng)營(yíng)成本，加大了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。四是信用法制觀念淡薄。一些企業(yè)法人或自然人對(duì)逃廢債和借貸不還，不以為恥，反以為榮，錯(cuò)誤地認(rèn)為“銀行的錢是國家的，是婆婆的奶，大家都吮得?！庇腥艘蕴訌U、侵占銀行

簡(jiǎn)介：金融交易的適合性原則研究金融交易的適合性原則研究1論文論文內(nèi)容提要金融機(jī)構(gòu)不加區(qū)別地向公眾推銷雷曼“迷你債券”，結(jié)果令購買者在金融危機(jī)中損失慘重。香港地區(qū)的雷曼“迷你債券”風(fēng)波引發(fā)人們對(duì)買者自負(fù)原則進(jìn)行反思，雷曼“迷你債券”的高度專業(yè)性、風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)使得這類衍生商品根本上就不適合向個(gè)人投資者推銷出售。此次風(fēng)波正暴露了香港地區(qū)金融立法的漏洞，金融交易的適合性原則不僅是監(jiān)管規(guī)則，應(yīng)當(dāng)落實(shí)為投資者可以直接援引的私法規(guī)則。引言2007年開始的美國的次貸危機(jī)愈演愈烈，到2008年轉(zhuǎn)變?yōu)槿蛐缘慕鹑陲L(fēng)暴。2008年9月，這場(chǎng)金融風(fēng)暴借由一種稱作雷曼“迷你債券”（LEHMANMINIBONDS）的金融衍生商品使得大洋彼岸的香港市民成為了新的犧牲品。香港市民尤某膝下無子，退休后打算把畢生積蓄都存入銀行，然后領(lǐng)取利息生活。不過銀行的職員告知尤某購買一種稱作“雷曼迷你債券”的產(chǎn)品與在銀行存款一樣，風(fēng)險(xiǎn)基本為零，而且比存款利息要高。于是，從2006年11月22日開始，尤某在星展銀行先后4次購入了總金額170萬港幣的雷曼迷你債券。根據(jù)協(xié)議首6年的利息是6，8年后一次還清本金，這樣按170萬計(jì)算平均下來每月的利息為8500元港幣。2008年9月15日，美國第四大投資銀行雷曼兄弟終因資不抵債宣告破產(chǎn)。第二天，階段。在雷曼“迷你債券”風(fēng)波愈演愈烈之際，香港金融管理局開始反思當(dāng)初允許雷曼“迷你債券”在港發(fā)售是否適當(dāng)，“‘投資者自己負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理’的政策在小投資者購買復(fù)雜投資產(chǎn)品的層面上是否恰當(dāng)”的問題。一、買者自負(fù)原則的檢討（一）買者自負(fù)原則的變遷“投資者自己負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理”政策的法理基礎(chǔ)在于“買者自負(fù)”（CAVEATEMPT）這一英美普通法的私法原則。根據(jù)該原則，買者在購買商品時(shí)對(duì)其缺陷應(yīng)給予充分的注意，自己判斷商品的質(zhì)量及用途，從而自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。買賣行為將使得雙方各獲有利益。買方既然會(huì)因購入行為而獲有利益，也就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)其行為不慎而造成的交易損失，也即買者應(yīng)當(dāng)對(duì)自己所做出的交易決定負(fù)責(zé)。長(zhǎng)期以來，建立在簡(jiǎn)單商品交易關(guān)系基礎(chǔ)之上的買者自負(fù)原則被英國普通法奉為貨物買賣的基本交易原則，19世紀(jì)左右該原則又被移植到了美國法當(dāng)中。隨著19世紀(jì)工業(yè)革命的發(fā)展，該原則適用的前提條件逐漸喪失了。首先，簡(jiǎn)單商品經(jīng)濟(jì)下買賣雙方在公開市場(chǎng)上就貨物進(jìn)行面對(duì)面交易，買方在交易之前就有合理的機(jī)會(huì)檢驗(yàn)貨物。但是工業(yè)革命后出現(xiàn)的新型通訊手段使得買賣雙方的遠(yuǎn)距離交易變?yōu)榭赡埽⑶医灰變?nèi)容也不再限于現(xiàn)貨交易而擴(kuò)展到了尚未生產(chǎn)出的商品，買方基本上不再有事先驗(yàn)貨的機(jī)會(huì)。其次，簡(jiǎn)單商品經(jīng)濟(jì)下貨物本身相對(duì)簡(jiǎn)單，買方就有能力以自己的技巧

簡(jiǎn)介：省人民政府水行政主省人民政府水行政主管部門建立水土保持管部門建立水土保持財(cái)政部關(guān)于征求國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入財(cái)政部關(guān)于征求國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入征求意見征求意見稿意見的函意見的函各有關(guān)單位2010年6月24日，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)IASB發(fā)布了與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入征求意見稿以下簡(jiǎn)稱征求意見稿，向全球征求意見。為深入?yún)⑴c國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則的制定，推動(dòng)我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則持續(xù)國際趨同，請(qǐng)你單位對(duì)征求意見稿中所列問題提出意見，并于2010年9月30日前將書面意見反饋我司。我司將在整理、匯總和分析各方意見的基礎(chǔ)上，代表財(cái)政部向IASB反饋中國的意見。同時(shí)，我們也鼓勵(lì)以你單位名義直接向IASB反饋意見。征求意見稿的英文全文和中文簡(jiǎn)介可在財(cái)政部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)WWWC或者財(cái)政部網(wǎng)站W(wǎng)WWMOFKJS“工作通知”欄目下載。中文簡(jiǎn)介僅供參考，與英文不一致之處請(qǐng)以英文為準(zhǔn)。反饋意見不限于文中所提問題，并請(qǐng)注意結(jié)合我國具體情況，最好能有案例支持。感謝你單位對(duì)國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則反饋意見工作的支持聯(lián)系人財(cái)政部會(huì)計(jì)司制度二處劉麗華電話01068552896地址北京市西城區(qū)三里河南三巷3號(hào)財(cái)政部會(huì)計(jì)司，100820傳真01068552527電子郵箱ZHIDUERCHUC附件1、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入征求意見稿英文KJSMOFZHENGWUXINXIGONGZUOTONGZHI201009P020100906613284119818PDF變對(duì)價(jià)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)是根據(jù)預(yù)計(jì)發(fā)生的不同結(jié)果、發(fā)生概率和折現(xiàn)率計(jì)算的預(yù)期能夠收到對(duì)價(jià)金額的期望值。二是交易價(jià)格在各項(xiàng)履約義務(wù)之間的分?jǐn)偂：贤囗?xiàng)履約義務(wù)的，主體應(yīng)基于相關(guān)商品和勞務(wù)的單獨(dú)售價(jià)將交易價(jià)格分配至履約義務(wù)。5后續(xù)計(jì)量。新模型要求，當(dāng)履行一項(xiàng)履約義務(wù)的直接成本超過其分?jǐn)偟慕灰變r(jià)格時(shí)，視為虧損性履約義務(wù)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)損失并預(yù)計(jì)負(fù)債。二、征求意見的主要問題國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)在征求意見稿中就以下17個(gè)問題征求意見，并將根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改，計(jì)劃在2011年6月發(fā)布正式的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。收入確認(rèn)問題1征求意見稿第1219段提議，以價(jià)格獨(dú)立性作為主體進(jìn)行下列判斷的原則1是否將兩個(gè)或兩個(gè)以上合同合并成一個(gè)合同進(jìn)行會(huì)計(jì)處理2是否將一個(gè)合同分解成兩個(gè)或兩個(gè)以上合同進(jìn)行會(huì)計(jì)處理3是否將合同的修訂作為一個(gè)單獨(dú)的合同還是作為原合同的組成部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。你是否同意上述原則如不同意，你建議采用何種原則，為什么問題2理事會(huì)提議，主體應(yīng)基于所承諾商品或勞務(wù)是否具有單獨(dú)性來識(shí)別各項(xiàng)履約義務(wù)并分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。征求意見稿第23段提供了關(guān)于一項(xiàng)商品或勞務(wù)是否具有單獨(dú)性的判斷原則。你是否同意上述原則如不同意，你建議采用何種原則，為什么問題3你認(rèn)為征求意見稿第2531段及相關(guān)應(yīng)用指南中關(guān)于如何確定商品或勞務(wù)的控制權(quán)已轉(zhuǎn)移至客戶手中的判斷指引是否充分如不充分，為什么你認(rèn)為還需作何種補(bǔ)充，為什么收入的計(jì)量問題4理事會(huì)提議，對(duì)價(jià)金額可變的情況下，主體僅當(dāng)交易價(jià)格能夠合理估計(jì)時(shí)確認(rèn)收入。征求意見稿第38段提供了主體能夠合理估計(jì)交易價(jià)格所需滿足的條件。你是否同意主體基于估計(jì)的交易價(jià)格確認(rèn)收入如同意，你是否同意征求意見稿第38段中所提出的條件如不同意，當(dāng)交易價(jià)格可變的情況下你建議采用何種方法確認(rèn)收入，為什么

簡(jiǎn)介：淺析互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的影響淺析互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的影響1、相關(guān)定義11、中國影子銀行的定義、分類對(duì)中國影子銀行定義的探討我們認(rèn)為由于國情差異的存在不應(yīng)該照搬美國的解釋?；跉v史經(jīng)驗(yàn)、橫向?qū)Ρ葏⒖紘鈱W(xué)者對(duì)影子銀行考慮到國內(nèi)區(qū)別于國際市場(chǎng)情況筆者對(duì)”中國影子銀行”的定義為從事商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)和類信貸業(yè)務(wù)但卻不受到或較少受到監(jiān)管的信用中介稱為影子銀行。這種定義相對(duì)模糊故筆者借鑒了國內(nèi)當(dāng)前較為流行的定義用范圍法再次對(duì)中國影子銀行進(jìn)行界定。當(dāng)前比較流行的一份定義來自于央行統(tǒng)計(jì)司的一份報(bào)告筆者就采用了它的定義中國影子銀行體系包括商業(yè)銀行表外理財(cái)、證券公司集合理財(cái)、基金公司專戶理財(cái)、證券投資基金、投連險(xiǎn)中的投資賬戶、產(chǎn)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、私募股權(quán)基金、企業(yè)年金、住房公積金、小額貸款公司、票據(jù)公司、具有儲(chǔ)值和預(yù)付機(jī)制的第三方支付公司、有組織的民間借貸等融資性機(jī)構(gòu)。本文的目的之一是對(duì)影子銀行的問題進(jìn)行明確與拆解因此按照機(jī)構(gòu)進(jìn)行劃分可以更容易地統(tǒng)計(jì)影子銀行的規(guī)模據(jù)此中國式影子銀行可以分為銀行主導(dǎo)型影子銀行、采用傳統(tǒng)銀行模式的非銀行金融機(jī)構(gòu)、較少受到監(jiān)管或無監(jiān)管下的影子銀行。12、信息的概念通常我們把具備特殊含義的數(shù)據(jù)稱為信息。過去傳播信息的方具。我國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則CAS指出金融資產(chǎn)屬于企業(yè)資產(chǎn)的重要構(gòu)成部分主要包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、股權(quán)投資、債券投資和衍生金融工具形成的資產(chǎn)等。14、相關(guān)概念一互聯(lián)網(wǎng)金融及互聯(lián)網(wǎng)金融化1、互聯(lián)網(wǎng)金融廣義的金融泛指一切與信用貨幣的發(fā)行、保管、兌換、結(jié)算、融通有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而狹義的金融一般指貨幣的融通所謂貨幣融通是指資金在各個(gè)市場(chǎng)主體之間的融通轉(zhuǎn)移的過程。本文取狹義的金融也就是說資金融通依托互聯(lián)網(wǎng)來實(shí)現(xiàn)的方式方法都可以稱之為互聯(lián)網(wǎng)金融I4。2、互聯(lián)網(wǎng)金融化互聯(lián)網(wǎng)的金融化就是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)尤其是電子商務(wù)平臺(tái)公司為平臺(tái)的商戶提供了更多的增值服務(wù)如支付、投融資等金融服務(wù)也就是嫁結(jié)了部分金融職能即互聯(lián)網(wǎng)金融化T5。二金融互聯(lián)網(wǎng)、金融互聯(lián)網(wǎng)化及直銷銀行1、金融互聯(lián)網(wǎng)金融互聯(lián)網(wǎng)是指?jìng)鹘y(tǒng)商業(yè)銀行面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)紛紛加強(qiáng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型予以應(yīng)對(duì)一是通過業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的力度開展網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、移動(dòng)支付等業(yè)務(wù)將傳統(tǒng)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化、移動(dòng)化二是加快自建電子商務(wù)平臺(tái)建設(shè)依托社區(qū)型互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)在提升客戶價(jià)值的同時(shí)開展自身金融業(yè)務(wù)三是結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)精神建立直銷銀行四是加強(qiáng)與電商企業(yè)的合作推出互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品搶占市場(chǎng)。2、金融互聯(lián)網(wǎng)化金融的互聯(lián)網(wǎng)化就是將部分或者全部金融產(chǎn)品借助互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)來完成產(chǎn)品的購買和銷售。3、直銷銀行6第二章

簡(jiǎn)介：1論金融會(huì)計(jì)國際化對(duì)我國商業(yè)銀行的影響根據(jù)入世承諾，到2006年年底中國將全面開放銀行業(yè)。而隨著時(shí)間的臨近，中國的商業(yè)銀行也加快了改革的步伐。在國有商業(yè)銀行中，中國建設(shè)銀行已于2005年10月27日在香港證交所掛牌上市，中國銀行也正積極籌備在香港上市，中國工商銀行上市也將在今年年底前完成，中國農(nóng)業(yè)銀行正為股份制改造和上市進(jìn)行“熱身”準(zhǔn)備。在股份制商業(yè)銀行中，交通銀行已于2005年6月份率先在香港成功上市，深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、招商銀行、華夏銀行、民生銀行這五家上市公司也正在積極尋求海外上市，中信銀行、廣東發(fā)展銀行、光大銀行、興業(yè)銀行、恒豐銀行、浙商銀行正在積極籌備在國內(nèi)或在海外上市，與國際接軌已成為中國銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。而隨著銀行業(yè)國際化的不斷發(fā)展，我國金融會(huì)計(jì)的國際化也在積極推進(jìn)，這將會(huì)對(duì)我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重要影響。一、金融會(huì)計(jì)的國際化趨勢(shì)目前，中國銀行業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)遵循著三種不同的會(huì)計(jì)規(guī)范金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度（1993年版）、金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度（2001年版）以及國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則。隨著商業(yè)銀行改革的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)規(guī)范逐漸從1993年金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度和2001年金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)向國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則。3與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)和第32號(hào)的規(guī)定大多是相同的，同時(shí)充分考慮了中國的國情。暫行規(guī)定和金融會(huì)計(jì)四項(xiàng)準(zhǔn)則征求意見稿的發(fā)布，突破了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)理論對(duì)衍生金融工具的束縛，彌補(bǔ)了我國在金融工具會(huì)計(jì)領(lǐng)域的空白，是我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則接軌邁出的重要一步，必將加速我國金融會(huì)計(jì)的國際化，對(duì)我國的銀行業(yè)，特別是上市和擬上市銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重要影響。二、金融會(huì)計(jì)國際化對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的影響首先，金融會(huì)計(jì)國際化將改變傳統(tǒng)的金融資產(chǎn)和負(fù)債分類方式，將金融資產(chǎn)劃分為交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)；將負(fù)債劃分為交易性金融負(fù)債和其他金融負(fù)債，資產(chǎn)與負(fù)債分類一經(jīng)確定，不得隨意變更。這種分類方法能夠充分反映商業(yè)銀行持有金融工具的目的和意圖，有助于報(bào)表使用者對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理做出有效判斷。其次，資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目將更加豐富。根據(jù)暫行規(guī)定的要求，當(dāng)且僅當(dāng)成為金融工具合同的一方時(shí)，企業(yè)才可以在資產(chǎn)負(fù)債表上確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)金融工具終止確認(rèn)的條件是金融資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)是否已經(jīng)實(shí)質(zhì)上發(fā)生轉(zhuǎn)移，而且沒有保留對(duì)金融資產(chǎn)的控制權(quán)。根據(jù)這些規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)將衍生工具隱含的各種權(quán)利和合同義務(wù)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債，已經(jīng)證券化的

簡(jiǎn)介：新興產(chǎn)業(yè)科技金融支持路徑及研究新興產(chǎn)業(yè)科技金融支持路徑及研究科技金融內(nèi)涵分析在新興科技和新興產(chǎn)業(yè)深度融合的過程中，同樣伴隨著技術(shù)資本、產(chǎn)業(yè)資本、金融資本等各種資本形態(tài)和要素，與科技、產(chǎn)業(yè)發(fā)生交互作用，并不斷融合。在技術(shù)創(chuàng)新與金融資本高度耦合的基本范式下，科技金融誕生，從內(nèi)涵和外延上來說，科技金融的范疇更加復(fù)雜系統(tǒng)，更具創(chuàng)新性，包括了與技術(shù)創(chuàng)新發(fā)生交互作用的各種金融工具、金融服務(wù)、金融市場(chǎng)、資本市場(chǎng)等資本形態(tài)、要素及其組合。以逐利性質(zhì)為依據(jù)，科技金融可以分為公共科技金融和市場(chǎng)科技金融。公共科技金融以技術(shù)創(chuàng)新的公共價(jià)值和資本的保值為目的，如科技財(cái)政投入、科技稅收優(yōu)惠、政府采購首購、政府創(chuàng)投引導(dǎo)基金、政府創(chuàng)新基金等各種政策性、制度性金融安排。市場(chǎng)科技金融主要以技術(shù)創(chuàng)新的市場(chǎng)價(jià)值以及資本增值為目的，主要包括科技貸款、科技保險(xiǎn)、科技債券、風(fēng)險(xiǎn)投資、科技資本市場(chǎng)。當(dāng)然，在實(shí)際中二者經(jīng)常組合或聯(lián)合，進(jìn)而形成科技金融的第３種形態(tài)，即混合型科技金融，如創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，吸收大量的社會(huì)資本進(jìn)入，并通過不同模式運(yùn)作。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，作為新興科技和新興產(chǎn)業(yè)深度融合的產(chǎn)物，其金融支持體系的構(gòu)建是技術(shù)資本、產(chǎn)業(yè)資本、金融資本等分擔(dān)與分散。推動(dòng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面。在戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中，技術(shù)創(chuàng)新作為“第一生產(chǎn)力”、科技金融作為“第一推動(dòng)力”，二者相互作用、相互促進(jìn)、相互滲透，形成合力，協(xié)同創(chuàng)新發(fā)展，成為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)雙重驅(qū)動(dòng)的兩翼。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)科技金融支持路徑設(shè)計(jì)依據(jù)科技金融的內(nèi)涵，在各種資本形態(tài)與技術(shù)創(chuàng)新相互作用的過程中，會(huì)發(fā)生各種各樣的組合與交互作用，從而為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)提供多樣化的支持路徑。但是，資本的逐利性質(zhì)導(dǎo)致目前戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的科技金融支持主體還是公共科技金融，尤其是在產(chǎn)業(yè)研發(fā)期和成果轉(zhuǎn)化期。因此，要改變目前這種狀況，必須把科技金融的資金鏈、技術(shù)創(chuàng)新的價(jià)值鏈、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈結(jié)合起來，通過政府安排的政策引導(dǎo)作用、制度創(chuàng)新的利益驅(qū)動(dòng)作用，使各種社會(huì)資本介入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)金融支持體系，通過市場(chǎng)科技金融混合科技金融公共科技金融支持體系，及其科技金融服務(wù)平臺(tái)的搭建和商業(yè)模式創(chuàng)新，使不同戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段、不同科技成果形式和不同的科技金融產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)交叉和互動(dòng)，形成資金鏈、產(chǎn)業(yè)鏈和價(jià)值鏈上，立體化和開放式的科技金融支持網(wǎng)絡(luò)和路徑。實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需的交叉型、立體化科技金融支持路徑，關(guān)鍵要做好資金供給、政策安排、制

簡(jiǎn)介：數(shù)學(xué)與應(yīng)用數(shù)學(xué)專業(yè)（金融數(shù)學(xué)方向）人才培養(yǎng)方案一、專業(yè)代碼、專業(yè)名稱、修業(yè)年限、授予學(xué)位專業(yè)代碼070101專業(yè)名稱數(shù)學(xué)與應(yīng)用數(shù)學(xué)（金融數(shù)學(xué)方向）修業(yè)年限四年授予學(xué)位理學(xué)學(xué)士二、培養(yǎng)目標(biāo)及規(guī)格（一）培養(yǎng)目（一）培養(yǎng)目標(biāo)培養(yǎng)目標(biāo)本專業(yè)旨在培養(yǎng)德、智、體、美全面發(fā)展，掌握金融學(xué)和數(shù)學(xué)的基礎(chǔ)知識(shí)和基本理論，具備良好的數(shù)學(xué)素養(yǎng)和金融、經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域的專業(yè)技能，能夠應(yīng)用各種金融工具和分析手段解決金融實(shí)務(wù)問題、主要在金融行業(yè)從事實(shí)際應(yīng)用、金融產(chǎn)品開發(fā)和管理工作的應(yīng)用型金融專門人才。（二）培養(yǎng)（二）培養(yǎng)規(guī)格1知識(shí)掌握數(shù)學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論和基本方法，了解數(shù)學(xué)在金融領(lǐng)域中應(yīng)用的前沿知識(shí)，具備較寬泛的人文社會(huì)科學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)，能熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)、數(shù)學(xué)方法，定性及定量分析、解決現(xiàn)代金融領(lǐng)域中的相關(guān)問題。2能力具有一定的英語綜合應(yīng)用能力，特別是閱讀能力，并能在日常工作和社會(huì)交往中用英語進(jìn)行有效交際；掌握資料查詢、檢索及運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)獲取相關(guān)信息的基本方法；經(jīng)過科學(xué)研究的基本訓(xùn)練，掌握科研的基本方法，具有初步的科研能力；具有熟練使用金融分析軟件，處理金融數(shù)據(jù)的基本技能；具有獨(dú)立獲取知識(shí)、提出問題、分析問題和解決問題的基本能力。3素質(zhì)具有良好的道德品質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)，健康的身體素質(zhì)和心理素質(zhì)；具有團(tuán)結(jié)協(xié)作，積極向上的團(tuán)隊(duì)意識(shí)和為社會(huì)主義事業(yè)獻(xiàn)身的精神。三、學(xué)科領(lǐng)域及專業(yè)主干課程學(xué)科領(lǐng)域金融學(xué)、數(shù)學(xué)專業(yè)主干課程數(shù)學(xué)分析、高等代數(shù)、解析幾何、概率論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、常微分方程、復(fù)變函數(shù)、運(yùn)籌學(xué)、數(shù)學(xué)建模、金融數(shù)學(xué)、貨幣銀行學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、時(shí)間序列分析、多元統(tǒng)計(jì)分析、利息理論、精算實(shí)務(wù)、證券投資學(xué)、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)等。四、主要實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)及第二課堂表二學(xué)科基礎(chǔ)課程教學(xué)計(jì)劃表學(xué)時(shí)課程類別課程名稱課程編號(hào)學(xué)分合計(jì)講授實(shí)踐周學(xué)時(shí)開課學(xué)期考核方式備注大學(xué)物理2111010249072185五考查數(shù)學(xué)分析（一）22100101590906一考試D數(shù)學(xué)分析（二）2210010251081086二考試D數(shù)學(xué)分析（三）2210010351081086三考試D高等代數(shù)（一）2210010451081086二考試D高等代數(shù)（二）22100105490905三考試D微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)22100109472724五考試宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)22100110472724六考試學(xué)科基礎(chǔ)課程計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)22100111472724五考試合計(jì)4081079218表三專業(yè)課程教學(xué)計(jì)劃表學(xué)時(shí)課程類別課程名稱課程編號(hào)學(xué)分合計(jì)講授實(shí)踐周學(xué)時(shí)開課學(xué)期考核方式備注解析幾何31100105360604一考試D概率論31100106472724三考試D常微分方程31100107472724三考查D運(yùn)籌學(xué)31100108472724五考查D數(shù)學(xué)建模31100109354543五考查D金融數(shù)學(xué)3110011047254184五考試D貨幣銀行學(xué)31100111472724六考試D專業(yè)必修課小計(jì)2647445618數(shù)理統(tǒng)計(jì)32100115472724四考試復(fù)變函數(shù)32100116472724四考試統(tǒng)計(jì)學(xué)原理32100117472724五考試多元統(tǒng)計(jì)分析3210011847254184六考試實(shí)變函數(shù)與泛函分析3210011951081086六考查應(yīng)用隨機(jī)過程32100120472724七考試時(shí)間序列分析32100121472724七考試抽樣調(diào)查3210012247254184七考試證劵投資學(xué)3210012347254184六考試D會(huì)計(jì)學(xué)32100124472724六考試風(fēng)險(xiǎn)理論32100125472724六考查利息理論32100126472724六考試精算實(shí)務(wù)32100127472724七考查壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)32100128472724七考查專業(yè)選修課小計(jì)2139636036合計(jì)4787081654

簡(jiǎn)介：開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究管理機(jī)制研究【摘要】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)的一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在金融系統(tǒng)中具有特殊的地位建立一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制十分重要。本文在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)理模型的基礎(chǔ)之上探討開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建問題并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了若干建議。【關(guān)鍵詞】開發(fā)性金融合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)建設(shè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)是銀行發(fā)展的前提也是銀行實(shí)現(xiàn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵所在。近年來國際銀行業(yè)和各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)都已意識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)相繼出臺(tái)了對(duì)銀行合規(guī)的規(guī)定用以指導(dǎo)銀行建立和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。長(zhǎng)期以來我國銀行業(yè)并沒有把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列為重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域銀行業(yè)合規(guī)失效已經(jīng)造成了嚴(yán)重的資金損失和信用危機(jī)。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在金融系統(tǒng)中具有特殊的地位亟需構(gòu)建一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。一、開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)的意義開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的重要區(qū)別之一是開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行依托的是國家信用與機(jī)構(gòu)信用。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的主要任務(wù)之一是主動(dòng)運(yùn)用和依托國家信用通過組織增信方模式即合規(guī)部門工作人員分布在不同的業(yè)務(wù)部門。銀行總部設(shè)立合規(guī)委員會(huì)和合規(guī)部門并直接向董事會(huì)及總裁負(fù)責(zé)在各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立合規(guī)部門或者合規(guī)崗位?？偛康暮弦?guī)部門通過各分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)官員實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)合規(guī)工作的對(duì)口管理。在分權(quán)制的組織架構(gòu)下下級(jí)合規(guī)官員直接向業(yè)務(wù)部門主管和或分支機(jī)構(gòu)的主管報(bào)告業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)的主管和集團(tuán)合規(guī)主管同樣保持對(duì)高層主管或董事會(huì)的直接報(bào)告路線。相對(duì)來說西方商業(yè)銀行更多地采用集權(quán)制的合規(guī)組織架構(gòu)而中資銀行更多的是采用分權(quán)制形式。結(jié)合國家開發(fā)銀行的具體情況建議采用分散管理模式。主要原因是分散管理模式下合規(guī)人員對(duì)業(yè)務(wù)的了解程度較高并能夠與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行良好溝通容易發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程中的合規(guī)問題。在我國合規(guī)建設(shè)剛剛起步缺乏高級(jí)合規(guī)人才現(xiàn)實(shí)情況下采用分散管理模式將更有利于銀行合規(guī)管理的順利實(shí)施。因此國家開發(fā)銀行可在總行設(shè)立合規(guī)管理委員會(huì)和合規(guī)部門各分行可以依據(jù)自身情況單獨(dú)設(shè)立合規(guī)部門或者設(shè)立兼職合規(guī)崗位同時(shí)各個(gè)合規(guī)部門應(yīng)該由一名高管人員擔(dān)任合規(guī)負(fù)責(zé)人。分散管理模式的主要問題是如何保障合規(guī)部門獨(dú)立性的問題為了保障合規(guī)部門的獨(dú)立性應(yīng)該盡量設(shè)計(jì)一套明確的合規(guī)報(bào)告路線以及在特殊情況下直接向董事會(huì)或者合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的特殊報(bào)告路線。2、構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程模型分析中國銀監(jiān)會(huì)主席劉明康明確指出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制需要建立在