簡介：合同、協(xié)議管理風(fēng)險合同、協(xié)議管理風(fēng)險企業(yè)在日常經(jīng)營活動中難免會與外部單位、組織等發(fā)生業(yè)務(wù)往來，為保證雙方的權(quán)益，在平等互利的基礎(chǔ)上，應(yīng)依法簽訂合同、協(xié)議，約定雙方的權(quán)利、義務(wù)等。在合同、協(xié)議的設(shè)立、履行、變更、終止的過程中，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)管理，做好內(nèi)部控制工作，并關(guān)注如圖161所示的八項風(fēng)險。圖161161合同、協(xié)議管理中存在的風(fēng)險示意合同、協(xié)議管理中存在的風(fēng)險示意圖合同、協(xié)議管理風(fēng)險合同、協(xié)議管理風(fēng)險企業(yè)在日常經(jīng)營活動中難免會與外部單位、組織等發(fā)生業(yè)務(wù)往來，為保證雙方的權(quán)益，在平等互利的基礎(chǔ)上，應(yīng)依法簽訂合同、協(xié)議，約定雙方的權(quán)利、義務(wù)等。在合同、協(xié)議的設(shè)立、履行、變更、終止的過程中，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)管理，做好內(nèi)部控制工作，并關(guān)注如圖161所示的八項風(fēng)險。圖161161合同、協(xié)議管理中存在的風(fēng)險示意合同、協(xié)議管理中存在的風(fēng)險示意圖

簡介：合同協(xié)議編制審核流程合同協(xié)議編制審核流程合同協(xié)議編制審核流程合同協(xié)議編制審核流程業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任責(zé)任部門部門人配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責(zé)職責(zé)監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查方法方法相關(guān)相關(guān)制度制度1各部門審核檢查部門合同文本業(yè)務(wù)范圍是否合理、全面合同協(xié)議編制會審制度2各部門法務(wù)部審核檢查合同文本中的各項條款是否合理有效，是否及時提交了起草的業(yè)務(wù)合同文本合同協(xié)議編制會審制度、中華人民共和國合同法3法務(wù)部各部門審批查證擬簽約對象的合法身份及法律資格；檢查相關(guān)條款是否合法合同協(xié)議訂立管理制度、中華人民共和國合同法4各部門法務(wù)部審核審批合同協(xié)議內(nèi)容是否完整，權(quán)利義務(wù)是否明確合同協(xié)議編制會審制度5各部門法務(wù)部審批合同協(xié)議是否經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)范圍審批合同協(xié)議訂立管理制度6各部門法務(wù)部合同文本是否正式，未完全協(xié)商的條款是否采取了相關(guān)補(bǔ)簽手續(xù)合同協(xié)議訂立管理制度1確定部門合同文本業(yè)務(wù)范圍2起草本部門業(yè)務(wù)合同文本并上報3對合同進(jìn)行審核并出具書面意見4修改并編制合同文本，并上報審批5制定正式合同文本，并上報審批6根據(jù)審批意見使用正式合同文本7保管格式合同文本及資料7法務(wù)部各部門檢查合同協(xié)議的保管是否有完備安全的措施合同協(xié)議歸口管理制度

簡介：合同、協(xié)議訂立控制流程合同、協(xié)議訂立控制流程合同、協(xié)議訂立控制流程合同、協(xié)議訂立控制流程業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任責(zé)任部門部門人配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責(zé)職責(zé)監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查內(nèi)容內(nèi)容相關(guān)相關(guān)制度制度1法務(wù)部各部門審核審批合同是否符合法律規(guī)定，是否由法定代表人或授權(quán)人簽章合同、協(xié)議訂立管理制度、中華人民共和國合同法2各部門合同、協(xié)議的簽訂是否符合國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定和企業(yè)自身利益合同、協(xié)議歸口管理制度、中華人民共和國合同法3印章管理部總經(jīng)辦授權(quán)合同、協(xié)議是否經(jīng)法定代表人或授權(quán)人簽章同意合同、協(xié)議編制會審制度、中華人民共和國合同法4業(yè)務(wù)經(jīng)辦人各部門合同、協(xié)議用章是否由專人負(fù)責(zé)保管和收回合同、協(xié)議訂立管理制度、中華人民共和國合同法5印章管理部各部門印章管理部是否對合同進(jìn)行統(tǒng)一分類編號合同、協(xié)議訂立管理制度、中華人民共和國合同法1擬訂合同協(xié)議2審核、審批合同，并授權(quán)人員簽章3提供合同專用章4訂立合同簽章5收回合同專用章6保管合同及相關(guān)資料6法務(wù)部各部門審核是否按照信息安全內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定做好合同、協(xié)議保密工作合同、協(xié)議歸口管理制度、合同訂立管理制度

簡介：合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)是通過對合同、協(xié)議的履行、變更或解除等事項的規(guī)范和控制，確保合同、協(xié)議有效執(zhí)行，合同、協(xié)議違約風(fēng)險得到及時識別和有效處理，具體如圖121所示。目標(biāo)1明確企業(yè)合、同協(xié)議審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)合同、協(xié)議訂立行為目標(biāo)2確保合同、協(xié)議的簽訂符合國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定和企業(yè)自身利益目標(biāo)3規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，強(qiáng)化合同管理，防范法律風(fēng)險，有效維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益目標(biāo)4明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保合同、協(xié)議管理的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督圖161合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)是通過對合同、協(xié)議的履行、變更或解除等事項的規(guī)范和控制，確保合同、協(xié)議有效執(zhí)行，合同、協(xié)議違約風(fēng)險得到及時識別和有效處理，具體如圖121所示。目標(biāo)1明確企業(yè)合、同協(xié)議審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)合同、協(xié)議訂立行為目標(biāo)2確保合同、協(xié)議的簽訂符合國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定和企業(yè)自身利益目標(biāo)3規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，強(qiáng)化合同管理，防范法律風(fēng)險，有效維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益目標(biāo)4明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保合同、協(xié)議管理的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督圖161合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同、協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)

簡介：合資協(xié)議合資協(xié)議1）合資協(xié)議范例）合資協(xié)議范例股權(quán)合作協(xié)議甲方乙方有限公司（擴(kuò)股前）法定代表人為充分發(fā)揮各方的優(yōu)勢，共同做大做強(qiáng)，甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，就有限公司（以下簡稱“”）擴(kuò)股合作事宜達(dá)成如下協(xié)議（一）（一）合作的宗旨和原則合作的宗旨和原則（1）本次合作的宗旨在于充分發(fā)揮甲方資金運(yùn)作本次合作的宗旨在于充分發(fā)揮甲方資金運(yùn)作、資本運(yùn)作和社會資源等優(yōu)勢與乙方產(chǎn)品、市場網(wǎng)絡(luò)、管理和品牌等優(yōu)勢，實現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，共同發(fā)展。（2）本次合作的原則為本次合作的原則為平等協(xié)商、規(guī)范運(yùn)作、穩(wěn)健持續(xù)和互利共贏。（二）（二）合作方式與步驟合作方式與步驟11合作方式合作方式本次合作采用增資擴(kuò)股的方式甲方以資金、一輛辦公用車出資；乙方以截至2007年月日前審計、評估后凈資產(chǎn)和無形資產(chǎn)出資。改組前進(jìn)入合資框架以外的資產(chǎn)和負(fù)債、或有負(fù)債由原股東負(fù)擔(dān)，改組后的所有資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤等由新老股東共同承擔(dān)。22合作步驟合作步驟如下合作步驟合作步驟如下第一步簽訂本合作協(xié)議。第二步在本協(xié)議簽訂后，雙方即開始聘請共同認(rèn)可的審計、評估等機(jī)構(gòu)對進(jìn)行審計和評估，以此為依據(jù)確定進(jìn)入股權(quán)變更后公司的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)數(shù)額和甲方持股50需要增加的投資額。上述工作在20個工作日內(nèi)完成，審計、評估費(fèi)用由增資擴(kuò)股后的承擔(dān)；如改組不成，則由甲、乙雙方均攤。第三步甲方第一期投資到位30萬元。第四步工商變更，完成股東、章程等手續(xù)。該工作在10個工作日內(nèi)完成。第五步股權(quán)變更后，改組后的運(yùn)營即正式啟動，進(jìn)行工作地點調(diào)整、管理團(tuán)隊調(diào)整、管理制度完善等工作。（三）（三）總股本總股本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式、出資額確定（1）為了公司運(yùn)作的方便為了公司運(yùn)作的方便，改組后的注冊資本為，200萬元，原法定代表人不變。（2）總股金是總股金是200200萬元萬元，雙方各占總股本的50。（3）甲方以現(xiàn)金及一輛辦公用車出資甲方以現(xiàn)金及一輛辦公用車出資，乙方以評估后凈資產(chǎn)和無形資產(chǎn)出資。（4）甲乙雙方認(rèn)可的甲乙雙方認(rèn)可的、改組后凈資產(chǎn)確認(rèn)1）進(jìn)入改組后）進(jìn)入改組后的資產(chǎn)范圍包括流動資產(chǎn)（存貨）固定資產(chǎn)（面包車、辦公家具），原股東及應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款（如應(yīng)收款未清上來，由原股東承擔(dān)）；2）進(jìn)入改組后）進(jìn)入改組后的負(fù)債范圍包括銀行貸款及利息，此外，銀行貸款之外的負(fù)債全部剝離；3）甲乙雙方認(rèn)可的改組后）甲乙雙方認(rèn)可的改組后凈資產(chǎn)一進(jìn)入改組后的資產(chǎn)總額一進(jìn)入改組后的負(fù)債總額；（六）（六）項目規(guī)劃與投資項目規(guī)劃與投資除現(xiàn)有項目產(chǎn)銷以外，甲、乙雙方應(yīng)積極配合，不斷擴(kuò)大項目運(yùn)營的范圍，包括但不限于系列產(chǎn)品開發(fā)、連鎖店項目等。新項目投資需要的投資資金的規(guī)模、資金籌措方式由雙方共同協(xié)商。（七）（七）利潤確定利潤確定、分紅及支付（1）應(yīng)分別獨(dú)立進(jìn)行財務(wù)核算應(yīng)分別獨(dú)立進(jìn)行財務(wù)核算，按相關(guān)會計制度的規(guī)定，真實、完整地記錄、反映本公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。如果因為資本運(yùn)作的需要，需要公司合并時，核算方式由股東會商定。（2）分紅每半年分配一次分紅每半年分配一次，按股權(quán)比例進(jìn)行分配。分紅之前應(yīng)按章程約定比例提取各種公積金，現(xiàn)金分紅率不低于當(dāng)期可分配凈利潤的70，具體按修改后公司章程的有關(guān)約定進(jìn)行。紅利分配的同時直接劃轉(zhuǎn)到雙方指定賬戶。（八）（八）股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制（1）在合作期間在合作期間，任何一方轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要經(jīng)過另一方同意，在同等條件下，一方在另一方轉(zhuǎn)讓股權(quán)時享受優(yōu)先受讓權(quán)。（2）方將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給直接或?qū)嶋H控股的第三方時方將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給直接或?qū)嶋H控股的第三方時，另一方應(yīng)予支持，但新股東進(jìn)入必須以尊重本協(xié)議的約定內(nèi)容為前提。（九）（九）違約責(zé)任違約責(zé)任甲、乙雙方按照中華人民共和國合同法的規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任。（十）（十）擔(dān)保與保證擔(dān)保與保證11擔(dān)保擔(dān)保對于改組前可能產(chǎn)生的負(fù)債，乙方有義務(wù)以自身在的股權(quán)對甲方在產(chǎn)生的權(quán)益損失提供擔(dān)保。22保證保證為了保證投資款在約定期限內(nèi)按時足額到位，甲方在審計、評估工作完成后，應(yīng)當(dāng)按甲乙雙方認(rèn)可的甲方出資額與甲方第一期出資的差額向乙方出具欠款憑證，作為甲方履約的保證金。該保證金隨著投資進(jìn)度逐步減少，并換取新的欠款憑證，并以自身在的股權(quán)給乙方作保證。（十一）（十一）其他其他（1）對本協(xié)議內(nèi)容的任何爭議或理解不同之處對本協(xié)議內(nèi)容的任何爭議或理解不同之處，應(yīng)本著友好協(xié)商、長期合作的原則解決；協(xié)商不成，可以通過法律手段解決。（2）本協(xié)議不完善之處本協(xié)議不完善之處，可以另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議和本協(xié)議具有同等法律效力。（3）本協(xié)議自雙方有權(quán)人員簽章后生效本協(xié)議自雙方有權(quán)人員簽章后生效本協(xié)議一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。甲方（簽章）乙方（簽章）年月日年月日2）協(xié)議點評）協(xié)議點評本協(xié)議是一個典型的投資合作協(xié)議。對甲方來說，是控股投資，對乙方來說，是引入戰(zhàn)略投資者。合作過程中涉及到無形資產(chǎn)折股、債務(wù)處置、合資公司未來運(yùn)營、法人治理結(jié)構(gòu)調(diào)整等情況。

簡介：合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)是指通過對合同協(xié)議的履行、變更或解除等進(jìn)行規(guī)范和控制，確保合同協(xié)議的有效執(zhí)行、合同協(xié)議違約風(fēng)險的及時識別和有效處理，如圖131所示。目標(biāo)1明確企業(yè)合同協(xié)議審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)合同協(xié)議訂立行為目標(biāo)2確保合同協(xié)議的簽訂符合國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定和企業(yè)自身利益目標(biāo)3規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，強(qiáng)化合同管理，防范法律風(fēng)險，有效維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益目標(biāo)4明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保合同協(xié)議管理的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督圖131合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)是指通過對合同協(xié)議的履行、變更或解除等進(jìn)行規(guī)范和控制，確保合同協(xié)議的有效執(zhí)行、合同協(xié)議違約風(fēng)險的及時識別和有效處理，如圖131所示。目標(biāo)1明確企業(yè)合同協(xié)議審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)合同協(xié)議訂立行為目標(biāo)2確保合同協(xié)議的簽訂符合國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定和企業(yè)自身利益目標(biāo)3規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，強(qiáng)化合同管理，防范法律風(fēng)險，有效維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益目標(biāo)4明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保合同協(xié)議管理的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督圖131合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)

簡介：合同、協(xié)議管理關(guān)鍵點控制合同、協(xié)議管理關(guān)鍵點控制企業(yè)在建立與實施合同、協(xié)議管理內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強(qiáng)化相關(guān)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及關(guān)鍵點控制（如圖162所示），以規(guī)避上述風(fēng)險，避免給企業(yè)帶來各類損失。圖162162合同、協(xié)議管理關(guān)鍵點示意合同、協(xié)議管理關(guān)鍵點示意圖合同、協(xié)議管理關(guān)鍵點控制合同、協(xié)議管理關(guān)鍵點控制企業(yè)在建立與實施合同、協(xié)議管理內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強(qiáng)化相關(guān)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及關(guān)鍵點控制（如圖162所示），以規(guī)避上述風(fēng)險，避免給企業(yè)帶來各類損失。圖162162合同、協(xié)議管理關(guān)鍵點示意合同、協(xié)議管理關(guān)鍵點示意圖

簡介：合同協(xié)議編制會審制度合同協(xié)議編制會審制度第1章總則總則第1條目的1確保合同協(xié)議行為符合國家法律法規(guī)，避免公司遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失，特對合同協(xié)議編制前的資格審查、內(nèi)容談判和文本擬定進(jìn)行規(guī)范。2防范和控制合同協(xié)議可能的風(fēng)險，規(guī)范公司合同協(xié)議的編制行為，加強(qiáng)合同協(xié)議編制的監(jiān)督。第2條適用范圍1本制度適用于公司各類合同格式和部門合同協(xié)議的編制。2本制度適用于公司各類格式合同協(xié)議、部門合同協(xié)議文本的制定，以及對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同協(xié)議對方擬定的合同協(xié)議的會審。第3條本制度所稱會審指合同協(xié)議在擬稿以后，正式生效之前，由合同協(xié)議關(guān)鍵條款涉及的其他專業(yè)部門（如技術(shù)、財務(wù)、審計等相關(guān)部門）會同公司法務(wù)部對合同協(xié)議文本進(jìn)行審核。第2章合同協(xié)議的編制合同協(xié)議的編制第4條選擇合同協(xié)議對方公司應(yīng)對合同標(biāo)的物的生產(chǎn)商、價格及變化趨勢、質(zhì)量、供貨期和市場分布等方面進(jìn)行綜合分析論證，掌握市場情況，合理選擇合同協(xié)議對方。第5條合同協(xié)議編制前的資格審查1公司應(yīng)當(dāng)對擬簽約對象的民事主體資格、注冊資本、資金運(yùn)營、技術(shù)和質(zhì)量指標(biāo)保證能力、市場信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等方面進(jìn)行資格審查。2對于重大合同協(xié)議或法律關(guān)系復(fù)雜的合同協(xié)議，公司應(yīng)當(dāng)指定法律、技術(shù)、財會、審計等專業(yè)人員參加談判，必要時可以聘請外部專家參與。對于談判過程中的重要事項應(yīng)當(dāng)予以記錄。3對于合同協(xié)議方，公司應(yīng)確定其是否具有合同協(xié)議的履約能力和獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力，并查證對方簽約人的合法身份和法律資格。第6條明確合同協(xié)議內(nèi)容1合同協(xié)議編制內(nèi)容至少應(yīng)該包含以下條款合同編號、日期、合同內(nèi)容、合同范圍、雙方的權(quán)利和義務(wù)、協(xié)議期限、支付數(shù)額、支付方式、違約責(zé)任和不可抗力條款等。2合同內(nèi)容和合同范圍條款應(yīng)明確，避免范圍界定不明給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。3雙方的權(quán)利和義務(wù)條款要特別注明，避免給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。4協(xié)議期限、支付數(shù)額和支付方式條款要詳細(xì)具體地說明，確保合同的有效履行。5對于違約責(zé)任條款，第一不要遺漏，第二要全面，第三幅度可以高，但不要太高，因為太高會導(dǎo)致條款無效，失去約束力。6不可抗力條款盡量列舉其具體范圍、證明條件和通知期限。第12條合同協(xié)議會審要點1合法性。包括合同協(xié)議的主體、內(nèi)容和形式是否合法，合同協(xié)議訂立程序是否符合規(guī)定，會審意見是否齊備，資金的來源、使用及結(jié)算方式是否合法以及資產(chǎn)動用的審批手續(xù)是否齊備等。2經(jīng)濟(jì)性。主要指合同協(xié)議內(nèi)容是否符合公司的經(jīng)濟(jì)利益。3可行性。包括簽約方是否具有資信及履約能力，是否具備簽約資格，擔(dān)保方式是否可靠以及擔(dān)保資產(chǎn)權(quán)屬是否明確等。4嚴(yán)密性。包括合同協(xié)議條款及有關(guān)附件是否完整齊備，文字表述是否準(zhǔn)確，附加條件是否適當(dāng)合法，合同協(xié)議約定的權(quán)利義務(wù)是否明確以及數(shù)量、價款、金額等標(biāo)示是否準(zhǔn)確。第13條參與合同協(xié)議會審的部門應(yīng)根據(jù)會審職責(zé)安排人員按時參加會審工作。第14條會審人員應(yīng)對合同協(xié)議中相關(guān)內(nèi)容認(rèn)真仔細(xì)審查，發(fā)現(xiàn)疑問之處，應(yīng)及時與合同協(xié)議擬定部門進(jìn)行溝通。第15條會審中發(fā)現(xiàn)合同協(xié)議中確有不妥之處的，應(yīng)責(zé)成合同協(xié)議擬定部門修改或重擬，直至確認(rèn)合同無誤。第16條各會審部門對合同的會審工作時間累計不得超過個工作日。第17條根據(jù)法律規(guī)定及公司需要，會審?fù)ㄟ^后的合同協(xié)議文本應(yīng)及時報經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案。第18條會審?fù)ㄟ^的合同協(xié)議報總經(jīng)理審批后，應(yīng)統(tǒng)一進(jìn)行分類連續(xù)編號，并由合同檔案管理人員專人保管。第4章附則附則第19條本制度由公司行政部制定并負(fù)責(zé)解釋。第20條本制度報總經(jīng)理審批通過后生效。第21條本制度自年月日實施。

簡介：合同、協(xié)議編制審核流程合同、協(xié)議編制審核流程合同、協(xié)議編制審核流程合同、協(xié)議編制審核流程業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任責(zé)任部門部門人配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責(zé)職責(zé)監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查內(nèi)容內(nèi)容相關(guān)相關(guān)制度制度1各部門審核檢查部門合同文本業(yè)務(wù)范圍是否合理、全面合同、協(xié)議編制會審制度2各部門法務(wù)部審核檢查合同文本中的各項條款是否合理有效；檢查是否及時提交起草的業(yè)務(wù)合同文本合同、協(xié)議編制會審制度、中華人民共和國合同法3法務(wù)部各部門審批查證擬簽約對象的合法身份及法律資格；檢查相關(guān)條款是否合法合同、協(xié)議訂立管理制度、中華人民共和國合同法4各部門法務(wù)部審核審批合同、協(xié)議內(nèi)容是否完整，權(quán)利義務(wù)是否明確合同、協(xié)議編制會審制度5各部門法務(wù)部審批合同、協(xié)議是否經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批合同、協(xié)議訂立管理制度6各部門法務(wù)部合同文本是否正式，未完全協(xié)商的條款，是否采取了相關(guān)補(bǔ)簽手續(xù)合同、協(xié)議訂立管理制度1確定部門合同文本業(yè)務(wù)范圍2起草本部門業(yè)務(wù)合同文本并上報3對合同進(jìn)行審核并出具書面意見4編制并修改合同文本，上報審批5制定正式合同文本，上報審批6根據(jù)審批意見，使用正式合同文本7保管格式合同文本及資料7法務(wù)部各部門檢查合同、協(xié)議的保管是否有完備的安全措施合同、協(xié)議歸口管理制度

簡介：合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險是指企業(yè)在合同協(xié)議的內(nèi)部控制中，因違反國家法律法規(guī)和未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批等行為而面臨的風(fēng)險，如圖133所示。合同內(nèi)容不完整，影響合同履行，致使生產(chǎn)經(jīng)營受到影響；權(quán)利業(yè)務(wù)約定不明確，存在或然風(fēng)險內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1合同協(xié)議的訂立違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2合同條款不完善，加重企業(yè)責(zé)任或排除企業(yè)權(quán)利，不利于對企業(yè)合法權(quán)益的保護(hù)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3合同協(xié)議未經(jīng)適當(dāng)審核或越權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容4圖133合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險是指企業(yè)在合同協(xié)議的內(nèi)部控制中，因違反國家法律法規(guī)和未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批等行為而面臨的風(fēng)險，如圖133所示。合同內(nèi)容不完整，影響合同履行，致使生產(chǎn)經(jīng)營受到影響；權(quán)利業(yè)務(wù)約定不明確，存在或然風(fēng)險內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1合同協(xié)議的訂立違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2合同條款不完善，加重企業(yè)責(zé)任或排除企業(yè)權(quán)利，不利于對企業(yè)合法權(quán)益的保護(hù)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3合同協(xié)議未經(jīng)適當(dāng)審核或越權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容4圖133合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險

簡介：合同、協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險合同、協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險合同、協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險是企業(yè)在合同、協(xié)議的內(nèi)部控制中，因違反國家法律法規(guī)和未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批等行為給企業(yè)造成的風(fēng)險，具體如圖163所示。合同內(nèi)容不完整，影響合同履行，致使生產(chǎn)經(jīng)營受到影響；權(quán)利義務(wù)約定不明確，存在或有風(fēng)險內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟(jì)利益受損內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2合同內(nèi)容不完整，或存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3合同、協(xié)議未經(jīng)適當(dāng)審核或越權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容4合同糾紛處理不當(dāng)，可能損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容5圖163合同、協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險合同、協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險

簡介：合同、協(xié)議合規(guī)風(fēng)險合同、協(xié)議合規(guī)風(fēng)險企業(yè)在合同、協(xié)議的內(nèi)部控制中的合規(guī)風(fēng)險如圖164所示。未訂立合同，未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同，合同對方主體資格未達(dá)要求，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1合同、協(xié)議行為違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2違反企業(yè)章程和相關(guān)內(nèi)部管理制度，合同不能通過內(nèi)部批準(zhǔn)，影響生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3合同、協(xié)議條款未恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致違約損失、舞弊、欺詐等風(fēng)險內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容4圖164合同、協(xié)議合規(guī)風(fēng)險合同、協(xié)議合規(guī)風(fēng)險

簡介：合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)是通過規(guī)范企業(yè)在合同、協(xié)議訂立、履行中的行為，確保合同、協(xié)議符合相關(guān)法律法規(guī)，降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)損失，具體如圖162所示。目標(biāo)1有效實行分級授權(quán)，歸口管理目標(biāo)2合同、協(xié)議的履行、變更或解除符合相關(guān)規(guī)定目標(biāo)3及時識別和有效處理合同、協(xié)議的違約行為目標(biāo)4合同訂立應(yīng)符合相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)合同管理制度目標(biāo)5嚴(yán)格審核簽約主體的資格及規(guī)范合同、協(xié)議訂立的程序、形式和內(nèi)容圖162合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)是通過規(guī)范企業(yè)在合同、協(xié)議訂立、履行中的行為，確保合同、協(xié)議符合相關(guān)法律法規(guī)，降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)損失，具體如圖162所示。目標(biāo)1有效實行分級授權(quán)，歸口管理目標(biāo)2合同、協(xié)議的履行、變更或解除符合相關(guān)規(guī)定目標(biāo)3及時識別和有效處理合同、協(xié)議的違約行為目標(biāo)4合同訂立應(yīng)符合相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)合同管理制度目標(biāo)5嚴(yán)格審核簽約主體的資格及規(guī)范合同、協(xié)議訂立的程序、形式和內(nèi)容圖162合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)合同、協(xié)議合規(guī)目標(biāo)

簡介：南京中北（集團(tuán)）股份有限公司銀行間債券市場債務(wù)融資工具信息披露管理制度（經(jīng)2013年8月9日召日召開的第八屆董事會的第八屆董事會第十二次會十二次會議審議議審議通過）第一章一章總則第一條第一條為規(guī)范南京中北（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“公司”）發(fā)行債務(wù)融資工具的信息披露行為，加強(qiáng)公司信息披露事務(wù)管理，促進(jìn)公司依法規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益，依據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法等國家法律、法規(guī)及銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則、公司章程等有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條公司及其全體董事或具有同等職責(zé)的人員，應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個別和連帶法律責(zé)任。第三條信息披露是公司的持續(xù)責(zé)任，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則等法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，忠實誠信履行持續(xù)信息披露的義務(wù)。第四條內(nèi)幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。第五條本制度所稱“信息”是指將可能對公司準(zhǔn)備發(fā)行或已發(fā)行且尚未兌付的債務(wù)融資工具產(chǎn)生重大影響，而投資者尚未得知的重大信息?！肮_披露”是指公司及相關(guān)信息披露責(zé)任人按法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則和其他有關(guān)規(guī)定，在中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱“交易商協(xié)會”）認(rèn)可的媒體上公告信息。第六條公司披露信息時，應(yīng)當(dāng)使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出事件實質(zhì)，不得含有任何宣傳、廣告、恭維1債能力的重大事項，包括但不限于（一）公司名稱、經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；（二）公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化；（三）公司涉及可能對其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響的重大合同；（四）公司發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)或報廢；（五）公司發(fā)生未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；（六）公司發(fā)生大額賠償責(zé)任或因賠償責(zé)任影響正常生產(chǎn)經(jīng)營且難以消除的；（七）公司發(fā)生超過凈資產(chǎn)10以上的重大虧損或重大損失；（八）公司一次免除他人債務(wù)超過一定金額，可能影響其償債能力的；（九）公司三分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長或者總經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；（十）公司做出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；（十一）公司涉及需要說明的市場傳聞；（十二）公司涉及重大訴訟、仲裁事項；（十三）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；（十四）公司發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)的情況；公司主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓，可能影響其償債能力的；（十五）公司對外提供重大擔(dān)保；（十六）可能影響公司償債能力的其他重大事項。3

簡介：合同、協(xié)議文本編制控制流程合同、協(xié)議文本編制控制流程部門步驟總裁法務(wù)部經(jīng)理法律顧問各部門負(fù)責(zé)人合同檔案管理員合同、協(xié)議文本編制控制流程合同、協(xié)議文本編制控制流程部門步驟總裁法務(wù)部經(jīng)理法律顧問各部門負(fù)責(zé)人合同檔案管理員